企業價值與 FCFF 比率 （EV/FCFF）
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公司的自由現金流 （FCFF）
Abbott Laboratories, FCFF計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 淨收益 | ||||||
| 淨非現金費用 | ||||||
| （增加）營業資本減少 | ||||||
| 經營活動產生的現金凈額 | ||||||
| 已付利息，稅後1 | ||||||
| 購置財產和設備 | ||||||
| 公司的自由現金流 （FCFF） |
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
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以下為對所提供財務資料的分析報告。
- 經營活動產生的現金凈額
- 從2021年到2023年，經營活動產生的現金凈額呈現顯著下降趨勢，由2021年的10533百萬美元降至2023年的7261百萬美元。然而，在2024年，該指標出現反彈，達到8558百萬美元，並在2025年進一步增長至9566百萬美元。整體而言，儘管經歷了中期下降，但該指標在最近兩年呈現增長趨勢。
- 公司的自由現金流 （FCFF）
- 公司的自由現金流（FCFF）的趨勢與經營活動產生的現金凈額相似。從2021年的9116百萬美元下降到2023年的5628百萬美元。2024年FCFF顯著增長至6828百萬美元，並在2025年繼續增長至7815百萬美元。FCFF的增長幅度略低於經營活動產生的現金凈額的增長幅度，這可能表明投資活動或融資活動對現金流產生了影響。
- 整體觀察
- 資料顯示，在2021年至2023年間，現金流產生能力有所減弱，但從2024年開始，現金流狀況明顯改善。兩項指標的增長趨勢表明公司在產生現金方面正在恢復，並且可能正在採取措施提高其現金流效率。然而，FCFF的增長速度相對較慢，需要進一步分析以確定其背後的原因。
已付利息，稅後
Abbott Laboratories、已付利息、稅後計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 有效所得稅稅率 （EITR） | ||||||
| EITR1 | ||||||
| 已付利息，稅後 | ||||||
| 已付利息，稅前 | ||||||
| 少： 已付利息、稅金2 | ||||||
| 已付利息，稅後 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
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2 2025 計算
已付利息、稅金 = 支付的利息 × EITR
= × =
以下為財務資料的分析報告。
- 有效所得稅稅率 (EITR)
- 從資料顯示，有效所得稅稅率在觀察期間呈現波動趨勢。2021年為13.9%，2022年上升至16.5%，隨後在2023年回落至14.1%。2024年稅率顯著上升至21%，並在2025年進一步增加至22.9%。整體而言，稅率呈現上升趨勢，尤其是在2024年和2025年期間，增幅較為明顯。此變化可能與稅法調整、利潤結構變化或稅務策略的改變有關。
- 已付利息，稅後
- 已付利息，稅後，在觀察期間的數值相對穩定，但仍可觀察到一些變化。2021年為468百萬美元，2022年略微增加至470百萬美元。2023年則大幅增加至569百萬美元，顯示利息支出顯著增加。然而，2024年降至477百萬美元，2025年進一步降至420百萬美元。整體而言，雖然2023年出現峰值，但利息支出在觀察期末呈現下降趨勢。此變化可能與債務結構的調整、利率的變化或再融資活動有關。
總結而言，資料顯示稅率呈現上升趨勢，而利息支出則在經歷一年的顯著增長後，呈現下降趨勢。這些變化可能反映了公司在稅務管理和財務結構方面的策略調整。
企業價值與 FCFF 比率當前
Abbott Laboratories, EV/FCFF 計算、與基準測試的比較
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |
| 企業價值 （EV） | |
| 公司的自由現金流 （FCFF） | |
| 估值比率 | |
| EV/FCFF | |
| 基準 | |
| EV/FCFF競爭 對手1 | |
| Elevance Health Inc. | |
| Intuitive Surgical Inc. | |
| Medtronic PLC | |
| UnitedHealth Group Inc. | |
| EV/FCFF扇形 | |
| 醫療保健設備與服務 | |
| EV/FCFF工業 | |
| 保健 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31).
1 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
如果公司的 EV/FCFF 低於基準的 EV/FCFF，那麼公司的價值相對較低。
否則，如果公司的 EV/FCFF 高於基準的 EV/FCFF，那麼公司就相對被高估了。
企業價值與 FCFF 比率歷史的
Abbott Laboratories, EV/FCFF計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 企業價值 （EV）1 | ||||||
| 公司的自由現金流 （FCFF）2 | ||||||
| 估值比率 | ||||||
| EV/FCFF3 | ||||||
| 基準 | ||||||
| EV/FCFF競爭 對手4 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| EV/FCFF扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| EV/FCFF工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
以下為對所提供財務資料的分析報告。
- 企業價值（EV）
- 企業價值在2021年至2022年期間呈現下降趨勢，從213980百萬美元降至192330百萬美元。然而，在2023年，企業價值回升至205452百萬美元。2024年進一步增長至240390百萬美元，達到觀察期內的最高點。但在2025年，企業價值顯著下降至199616百萬美元。
- 公司的自由現金流（FCFF）
- 公司的自由現金流在2021年至2022年期間也呈現下降趨勢，從9116百萬美元降至8274百萬美元。2023年自由現金流大幅下降至5628百萬美元。2024年有所回升，達到6828百萬美元。2025年則進一步增長至7815百萬美元。
- EV/FCFF
- EV/FCFF比率在2021年和2022年相對穩定，分別為23.47和23.24。2023年，該比率顯著上升至36.51，表明在相同自由現金流下，企業價值較高。2024年略有下降至35.21。2025年，EV/FCFF比率大幅下降至25.54，顯示企業價值相對於自由現金流的估值降低。
綜上所述，企業價值和自由現金流的趨勢並非完全同步。儘管企業價值在2023年和2024年有所增長，但自由現金流在2023年大幅下降，導致EV/FCFF比率顯著上升。2025年，企業價值和自由現金流均發生變化，導致EV/FCFF比率回落。這些變化可能反映了市場對公司未來現金流預期的調整，或是公司在投資和融資活動上的策略變化。