流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
McKesson Corp.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-K (報告日期： 2016-03-31), 10-Q (報告日期： 2015-12-31), 10-Q (報告日期： 2015-09-30), 10-Q (報告日期： 2015-06-30), 10-K (報告日期： 2015-03-31), 10-Q (報告日期： 2014-12-31), 10-Q (報告日期： 2014-09-30), 10-Q (報告日期： 2014-06-30), 10-K (報告日期： 2014-03-31), 10-Q (報告日期： 2013-12-31), 10-Q (報告日期： 2013-09-30), 10-Q (報告日期： 2013-06-30), 10-K (報告日期： 2013-03-31), 10-Q (報告日期： 2012-12-31), 10-Q (報告日期： 2012-09-30), 10-Q (報告日期： 2012-06-30), 10-K (報告日期： 2012-03-31), 10-Q (報告日期： 2011-12-31), 10-Q (報告日期： 2011-09-30), 10-Q (報告日期： 2011-06-30), 10-K (報告日期： 2011-03-31), 10-Q (報告日期： 2010-12-31), 10-Q (報告日期： 2010-09-30), 10-Q (報告日期： 2010-06-30).
財務比率趨勢分析
從資料中可以觀察到，Mukesson Corp. 在各個季度的流動性指標展現出較為穩定的趨勢。具體而言，其"當前流動性比率"（Current Ratio）整體呈現略微波動中偏上升的趨勢：2010年6月30日為1.23，經過數個季度的波動後，於2016年9月30日達到1.12。雖然中段有較小的波動，但整體維持在1.1至1.2之間，顯示公司在流動資產與流動負債之間保持較為穩健的比例，具有一定的短期償債能力。
另一方面，"快速流動性比率"（Quick Ratio）則顯示出較為穩定的趨勢，但整體值較低，始終落在0.58至0.69之間。此比率變動相較於"當前流動性比率"而言較為平穩，代表公司資產組合中的流動資產中，易變現或即時可用的部分約佔一半左右。某些季度（如2010年12月31日及2011年12月31日）比率稍低，可能反映出當時公司短期內的流動資金配置較為緊張。
此外，"現金流動性比率"（Cash Ratio）則是三個比率中最為波動且較低的指標，範圍多在0.1–0.2之間。此比率在2010年6月至2010年12月期間與2014年期間均維持在約0.16-0.19左右，表示公司持有的現金及等同現金資產較為有限，且在某些季度（例如2012年3月31日及2015年12月31日）略微下降至0.1，反映出現金儲備較為緊張或轉向其他資產配置的可能性。
綜合評估
總體而言，Mukesson Corp.的短期流動性指標均維持在合理區間，特別是"當前流動性比率"一直保持在1.1以上，展現較為穩健的短期償債能力。儘管"快速流動性比率"與"現金流動性比率"較低，顯示公司在現金管理方面較為謹慎或流動資產的結構較為保守。這種趨勢有助於公司在經濟或市場波動期間維持運營穩定，並避免短期資金緊缺的風險。然而，若公司希望進一步提升財務的流動性安全度，可能須重新調整現金及短期資產的配置，以強化快速流動性及現金比率的表現。
當前流動性比率
McKesson Corp.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | 2015年12月31日 | 2015年9月30日 | 2015年6月30日 | 2015年3月31日 | 2014年12月31日 | 2014年9月30日 | 2014年6月30日 | 2014年3月31日 | 2013年12月31日 | 2013年9月30日 | 2013年6月30日 | 2013年3月31日 | 2012年12月31日 | 2012年9月30日 | 2012年6月30日 | 2012年3月31日 | 2011年12月31日 | 2011年9月30日 | 2011年6月30日 | 2011年3月31日 | 2010年12月31日 | 2010年9月30日 | 2010年6月30日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-K (報告日期： 2016-03-31), 10-Q (報告日期： 2015-12-31), 10-Q (報告日期： 2015-09-30), 10-Q (報告日期： 2015-06-30), 10-K (報告日期： 2015-03-31), 10-Q (報告日期： 2014-12-31), 10-Q (報告日期： 2014-09-30), 10-Q (報告日期： 2014-06-30), 10-K (報告日期： 2014-03-31), 10-Q (報告日期： 2013-12-31), 10-Q (報告日期： 2013-09-30), 10-Q (報告日期： 2013-06-30), 10-K (報告日期： 2013-03-31), 10-Q (報告日期： 2012-12-31), 10-Q (報告日期： 2012-09-30), 10-Q (報告日期： 2012-06-30), 10-K (報告日期： 2012-03-31), 10-Q (報告日期： 2011-12-31), 10-Q (報告日期： 2011-09-30), 10-Q (報告日期： 2011-06-30), 10-K (報告日期： 2011-03-31), 10-Q (報告日期： 2010-12-31), 10-Q (報告日期： 2010-09-30), 10-Q (報告日期： 2010-06-30).
1 Q2 2017 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
分析期間內，McKesson Corp. 的流動資產持續呈現上升趨勢，從2010年6月的約2.08億美元逐漸增加至2016年9月的約4.14億美元，期間增長可觀。這顯示公司在短期資產管理上持續擴張，可能反映出業務規模的擴大或資產配置策略的變化。
同期，流動負債亦呈現上升趨勢，從2010年6月約1.69億美元逐步攀升至2016年9月的約3.71億美元，增長速度較流動資產同步，維持一定比例的擴張。這表明公司在資金運用與負債結構上的調整，可能為支持營運規模擴張或資本運作的需要。
從當前流動性比率來看，該比率在2010年至2016年間大致穩定且略有波動，範圍介於1.07至1.24之間。整體而言，該比率保持在1以上，顯示公司資產能夠較好地覆蓋短期負債，具有較為穩健的短期償付能力。然而，該比率在某些期間出現微幅下降，尤其是2012年第三季度和2015年第二季度，反映在短期流動資產相對負債的壓力有所增加，但整體仍維持較佳狀況。
綜合來看，McKesson Corp. 在此期間展現出資產規模持續擴大與負債同步增長的特徵，短期流動性保持在較為穩健的範圍內，表明公司在資產評估與流動性管理方面具備較佳的控管能力。未來若短期負債壓力持續上升而流動資產未能同步增強，可能需關注短期流動性比率的變化，避免資金周轉風險。
快速流動性比率
McKesson Corp.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | 2015年12月31日 | 2015年9月30日 | 2015年6月30日 | 2015年3月31日 | 2014年12月31日 | 2014年9月30日 | 2014年6月30日 | 2014年3月31日 | 2013年12月31日 | 2013年9月30日 | 2013年6月30日 | 2013年3月31日 | 2012年12月31日 | 2012年9月30日 | 2012年6月30日 | 2012年3月31日 | 2011年12月31日 | 2011年9月30日 | 2011年6月30日 | 2011年3月31日 | 2010年12月31日 | 2010年9月30日 | 2010年6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-K (報告日期： 2016-03-31), 10-Q (報告日期： 2015-12-31), 10-Q (報告日期： 2015-09-30), 10-Q (報告日期： 2015-06-30), 10-K (報告日期： 2015-03-31), 10-Q (報告日期： 2014-12-31), 10-Q (報告日期： 2014-09-30), 10-Q (報告日期： 2014-06-30), 10-K (報告日期： 2014-03-31), 10-Q (報告日期： 2013-12-31), 10-Q (報告日期： 2013-09-30), 10-Q (報告日期： 2013-06-30), 10-K (報告日期： 2013-03-31), 10-Q (報告日期： 2012-12-31), 10-Q (報告日期： 2012-09-30), 10-Q (報告日期： 2012-06-30), 10-K (報告日期： 2012-03-31), 10-Q (報告日期： 2011-12-31), 10-Q (報告日期： 2011-09-30), 10-Q (報告日期： 2011-06-30), 10-K (報告日期： 2011-03-31), 10-Q (報告日期： 2010-12-31), 10-Q (報告日期： 2010-09-30), 10-Q (報告日期： 2010-06-30).
1 Q2 2017 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據財務資料的分析，McKesson Corp. 在2010年6月到2016年9月期間呈現出一些顯著的趨勢與變化。其速動資產合計在整體上呈現逐步上升的趨勢，從約11.1億美元逐漸增加至約23.8億美元，顯示公司在流動資產管理方面持續擴充，可能反映公司積極提升短期資產儲備以應對營運需求或投資策略調整。
另一方面，流動負債在相同期內亦呈現不同程度的增加，從約16.9億美元提升至約37億美元，增長幅度較為顯著。該趨勢可能暗示公司在擴展營運規模或資金籌措上較為積極，但亦提升了短期的償債壓力。值得注意的是，流動負債的增長速度快於速動資產，點出公司在短期償付壓力增加的潛在風險。
在速動比率方面，數值始終維持在約0.6至0.69之間，平均約0.63。此比率略低於1，顯示公司在短期內用速動資產償付流動負債的能力有限，儘管公司保持較為穩定的比率，但仍反映出較高的流動性壓力。比率的波動可能受到流動資產與負債變動的影響，尤其在2011年底至2012年底期間，該比率略有下降，反映出短期償債能力的稍微減弱。
整體而言，McKesson Corp. 在分析期間內展現出資產擴張的趨勢，但也伴隨著負債增加、短期償付能力相對較為緊張的狀況。公司若欲維持穩健的財務狀況，需持續關注短期負債的成長與資產負債的平衡，以降低資金流動性風險。
現金流動性比率
McKesson Corp.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | 2015年12月31日 | 2015年9月30日 | 2015年6月30日 | 2015年3月31日 | 2014年12月31日 | 2014年9月30日 | 2014年6月30日 | 2014年3月31日 | 2013年12月31日 | 2013年9月30日 | 2013年6月30日 | 2013年3月31日 | 2012年12月31日 | 2012年9月30日 | 2012年6月30日 | 2012年3月31日 | 2011年12月31日 | 2011年9月30日 | 2011年6月30日 | 2011年3月31日 | 2010年12月31日 | 2010年9月30日 | 2010年6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-K (報告日期： 2016-03-31), 10-Q (報告日期： 2015-12-31), 10-Q (報告日期： 2015-09-30), 10-Q (報告日期： 2015-06-30), 10-K (報告日期： 2015-03-31), 10-Q (報告日期： 2014-12-31), 10-Q (報告日期： 2014-09-30), 10-Q (報告日期： 2014-06-30), 10-K (報告日期： 2014-03-31), 10-Q (報告日期： 2013-12-31), 10-Q (報告日期： 2013-09-30), 10-Q (報告日期： 2013-06-30), 10-K (報告日期： 2013-03-31), 10-Q (報告日期： 2012-12-31), 10-Q (報告日期： 2012-09-30), 10-Q (報告日期： 2012-06-30), 10-K (報告日期： 2012-03-31), 10-Q (報告日期： 2011-12-31), 10-Q (報告日期： 2011-09-30), 10-Q (報告日期： 2011-06-30), 10-K (報告日期： 2011-03-31), 10-Q (報告日期： 2010-12-31), 10-Q (報告日期： 2010-09-30), 10-Q (報告日期： 2010-06-30).
1 Q2 2017 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據資料所呈現的數據分析，可以觀察到以下幾個主要的趨勢與特點：
- 現金資產總額的變動
- 從2010年6月到2016年9月期間，McKesson Corp. 的現金資產逐步波動，整體呈現出上升的趨勢。在早期（2010年到2011年末），現金資產維持在約3000百萬美元的範圍內，至2012年後期開始，逐步攀升至超過5000百萬美元的水平（例如2015年到2016年達到約5464百萬美元）。這反映出公司在資金管理上有逐步改善或積累的趨勢。
- 流動負債的變動
- 在同一期間，流動負債顯示出較大的波動範圍，從2010年6月的約16,890百萬美元，逐漸增加至2016年9月的約37,051百萬美元。這表示公司在流動負債方面有顯著的擴張，可能用於運營擴展或其他短期負債管理策略。然而，流動負債的數值長期高於現金資產，意味著公司的流動性壓力較大，資金運作需受到更嚴格的關注。
- 現金流動性比率
- 該比率在整個期間內大多位於0.1至0.2之間，較低的比率表示公司擁有有限的現金或等同現金資產來應付短期負債。特別是在2011年3月至2012年3月期間，比率最低點約為0.1，表示短期偿付能力較為緊張。進入2013年後，比率略有回升，常見於0.14至0.16範圍，顯示公司在流動性管理方面可能已經做出調整，但仍屬於較低水平，需持續監控短期負債的變化對公司資金鏈的影響。
- 總體趨勢與可能的影響
- 整體而言，公司的現金資產呈現穩步提升的趨勢，而流動負債則持續增加，反映出公司在資金積累與負債管理上都在進行變化。較低的現金流動性比率可能在一定程度上提醒管理者注意短期資金的充裕程度，尤其在負債快速增加的背景下。此外，現金資產與負債的差距雖在擴大，但現金資產的增長速度似乎不像負債那樣快，可能會對短期流動性產生壓力。
綜合上述，McKesson Corp. 在此期間內的財務展現持續積累資金的趨勢，但同時也伴隨著負債擴張及流動性改善的挑戰。未來，若要維持財務穩健，應加強短期資金調度管理，並持續監控流動負債的變化以避免資金鏈緊縮。