流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Paycom Software Inc.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
從資料中可觀察到，Paycom Software Inc.在不同季度的流動性指標整體呈現穩定或逐漸上升的趨勢。
首先，**當前流動性比率**在2018年第一季度為1.06，之後經過短暫波動，逐步提升至2023年第三季度的1.24。整體而言，該比率顯示公司擁有較為充足的流動資產，相較於短期負債具有較佳的償付能力。值得注意的是，此比率在2022年後呈現上升趨勢，反映公司強化流動資產管理或負債比較穩定。
其次，**快速流動性比率**在整個期間內呈現較大波動，但整體趨勢略為上升。從2018年第一季度的0.06上升至2023年第三季度的0.25，顯示公司在未將存貨及其他較不流動資產扣除的情況下，能夠較迅速償付近期負債。此加升趨勢可能暗示公司營運資金的管理改善或流動資金的增強。
再次，**現金流動性比率**與快速流動性比率變動較為一致，亦逐步上升，從2018年第一季度的0.06到2023年第三季度的0.23，提供公司現金資源越來越能夠應付短期負債的跡象。這一變化表明公司在資金流動管理方面持續改善，且展現出較強的短期償債能力。
綜合分析，Paycom Software Inc.在不同季度的流動性指標均顯示公司具有穩健的短期償付能力，並且逐步改善，尤其是流動比率與流動資金之比的提升，反映出公司營運資產的增加或負債結構的改善。這些變化有助於提升投資者與債權人的信心，預示公司在未來短期內維持穩定的資金周轉與償付能力。
當前流動性比率
Paycom Software Inc.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
1 Q3 2023 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
根據提供的季度財務資料，對Paycom Software Inc.的流動資產與流動負債之間的變化趨勢進行分析如下：
- 流動資產趨勢
- 在觀察期間內，公司的流動資產呈現出顯著成長的趨勢。從2018年3月底的約1,205,019千美元攀升至2023年9月底的約2,562,966千美元，成長幅度明顯。特別是在2021年之后，流動資產增長速度加快，2021年3月底至2023年9月底期間，多數季度均呈持續上升趨勢，反映公司規模擴張與流動資產積累。
- 流動負債趨勢
- 流動負債亦呈現持續高企並且增加的趨勢。由2018年3月底的約1,141,342千美元，至2023年9月底達到約2,069,910千美元。期間內，負債規模的擴大與流動資產同步成長，顯示公司在擴張期間不得不增加流動資金以支持營運與資本需求，負債增加幅度較大，特別是在2021年以後的爆升走勢，反映公司可能面臨較大的資金壓力或負債管理挑戰。
- 當前流動性比率分析
- 該比率反映短期償債能力，從2018年的1.06逐步提升至2023年的1.24。整體來看，公司在此期間內維持著較為穩健的流動性，甚至略有提升，意味著公司能較有效地管理流動資產與負債的比重。雖然流動資產與負債水平均在增加，但流動比率的穩步上升表明公司的短期償債能力得到了改善，較少受到短期流動性問題的影響。特別是在2022年與2023年，流動比率達到高點（1.24），暗示公司在經營持續擴張的同時，仍能維持良好的短期支付能力。
總結而言，Paycom Software Inc.在此期間經歷了穩健且顯著的資產擴展，其流動資產的成長遠超過負債的增長，使得公司的流動性比率持續改善。這展現了公司在營運擴張過程中，能較有效地平衡資金運用，維持較佳的財務穩定性。然而，流動負債的快速增长也提示潛在的資金負擔風險，需持續監控資金來自與用途，以及流動資產的品質與變現能力，以確保未來的流動性可持續與穩健。
快速流動性比率
Paycom Software Inc.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
1 Q3 2023 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
從資料中可觀察到，Paycom Software Inc. 的速動資產在2018年至2023年之間呈現出較為波動的變化趨勢。具體而言，2018年第一季度的速動資產為約70,471千美元，在此後的幾個季度內有所下降，至2018年6月的5,7044千美元，隨後在2018年9月底回升至約87,261千美元，年底則達到約49,132千美元。2019年至2020年間，速動資產經過多次波動，尤其是在2020年第三季度高點約189,886千美元後，下降幅度較大，但仍保持在較高水平，顯示公司在資產配置上經歷了一定的調整與波動。
另一方面，流動負債的變動較為明顯。2018年資料顯示，早期流動負債較低，約在1,141,342千美元，但在2019年中期開始出現大幅增加，尤其在2020年和2021年間，流動負債飆升至超過30億美元的水準，最高點在2021年3月的約30,862,73千美元。這可能反映公司在這段期間進行擴張或增加營運資金的需求。同時，流動負債的規模遠高於速動資產，導致速動性比率長期維持在較低（約0.05-0.2）水平，尤其是在2018年和2019年中，均低於0.1，揭示公司短期償付能力較為緊張。
速動性比率的趨勢呈現逐步上升的趨勢。在2018年較低的0.06，逐漸向2023年達到約0.24，反映公司在資產利用效率或資金流動性方面逐年改善。特別是在2022年與2023年期間，比率進一步攀升，達到0.25以上，顯示公司在管理短期資產與負債結構上獲得一定成效，短期償付能力相較早期已有明顯改善。
整體來看，Paycom Software Inc. 在此期間經歷了資產與負債的顯著波動，速動資產與流動負債的變動趨勢提示公司可能經歷了擴張與調整期。儘管短期償付能力存在一定挑戰，但速動性比率的逐步提升反映出公司在財務管理方面取得了進展，增强了流動性，為未來的資金運作提供了改善的空間。這些資料也凸顯公司在資產結構調整與財務策略上的動態，值得持續監測其後續的變化趨勢以進一步評估財務穩健性。
現金流動性比率
Paycom Software Inc.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
1 Q3 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
根據所提供的財務資料，Paycom Software Inc.的現金資產總額在2018年至2023年期間呈現出整體上升的趨勢。具體來說，公司的現金資產從2018年3月的約68,121千美元逐步增加到2023年9月的約536,545千美元，顯示公司資產規模持續擴大，反映出積極的營運成長或資本累積策略。
在流動負債方面，數值亦表現出顯著的增加，從2018年3月的約114,134千美元擴展至2023年9月的約2,069,910千美元，顯示公司在同期內的短期負債負擔大幅增加。儘管負債總額有所擴張，但現金流動性比率在此期間的變動較為複雜。
平衡流動負債與現金資產的比例，現金流動性比率在2018年約為0.06，之後逐步上升至2023年9月的0.23，顯示公司在提升短期償債能力方面表現較為穩健。特別是在2021年至2023年間，該比率顯著提高，反映出公司進一步增強現金資產的緩衝能力以應對流動負債增加所帶來的壓力。
總體而言，Paycom Software Inc.在此期間展現出資產持續成長的趨勢，並藉由管理資金與負債，使其流動性得以逐步改善。儘管短期負債規模擴張，但現金比率的提升顯示公司在保持財務韌性方面展現出積極的策略調整，進一步支撐其營運穩定性及未來成長潛力。