資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源（資產）及其資本來源（權益和負債）的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊，以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。
負債代表公司因過去事件而產生的義務，預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。
Paycom Software Inc.、合併資產負債表：負債和股東權益（季度數據）
以千美元計
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
|
2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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|
|
應付帳款 |
6,889) | |
8,485) | |
10,036) | |
16,054) | |
10,211) | |
13,475) | |
12,192) | |
5,772) | |
9,441) | |
9,220) | |
12,133) | |
6,787) | |
9,237) | |
3,667) | |
5,694) | |
5,051) | |
4,693) | |
3,622) | |
4,081) | |
6,288) | |
6,173) | |
4,995) | |
3,421) | |
|
|
應交所得稅 |
—) | |
—) | |
19,350) | |
—) | |
—) | |
—) | |
23,180) | |
—) | |
—) | |
—) | |
12,977) | |
—) | |
—) | |
—) | |
15,953) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3,526) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
應計傭金和獎金 |
20,423) | |
21,879) | |
17,594) | |
28,439) | |
19,037) | |
14,798) | |
12,048) | |
22,357) | |
12,431) | |
9,918) | |
6,781) | |
13,703) | |
7,940) | |
6,539) | |
5,662) | |
12,343) | |
8,432) | |
7,901) | |
4,553) | |
10,671) | |
6,454) | |
4,441) | |
2,605) | |
|
|
應計工資單和假期 |
41,160) | |
49,977) | |
36,188) | |
45,023) | |
36,069) | |
41,802) | |
42,838) | |
34,259) | |
36,138) | |
28,640) | |
32,634) | |
24,529) | |
27,722) | |
18,949) | |
21,159) | |
14,870) | |
17,672) | |
11,560) | |
14,506) | |
10,741) | |
12,937) | |
8,895) | |
11,322) | |
|
|
遞延收入 |
22,730) | |
21,343) | |
20,505) | |
19,825) | |
19,546) | |
17,920) | |
17,135) | |
16,277) | |
16,175) | |
14,946) | |
14,191) | |
13,567) | |
13,887) | |
12,273) | |
11,660) | |
11,105) | |
10,634) | |
10,082) | |
9,672) | |
8,980) | |
8,409) | |
7,867) | |
7,358) | |
|
|
長期債務的流動部分 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,331) | |
|
|
應計費用和其他流動負債 |
77,065) | |
78,889) | |
70,090) | |
59,990) | |
58,797) | |
54,904) | |
57,260) | |
63,397) | |
50,340) | |
55,337) | |
45,399) | |
44,175) | |
44,883) | |
40,513) | |
43,633) | |
45,600) | |
39,354) | |
39,530) | |
40,132) | |
22,440) | |
19,654) | |
18,796) | |
20,145) | |
|
|
客戶資金義務之前的流動負債 |
168,267) |
|
180,573) |
|
173,763) |
|
169,331) |
|
143,660) |
|
142,899) |
|
166,428) |
|
143,837) |
|
126,300) |
|
119,836) |
|
125,890) |
|
104,536) |
|
105,444) |
|
83,716) |
|
105,536) |
|
90,744) |
|
82,560) |
|
74,470) |
|
78,245) |
|
60,895) |
|
55,402) |
|
46,769) |
|
46,182) |
|
|
|
客戶資金義務 |
1,901,643) | |
2,006,154) | |
2,391,335) | |
2,207,706) | |
1,754,095) | |
3,425,573) | |
3,946,103) | |
1,846,573) | |
2,959,973) | |
2,025,372) | |
2,299,684) | |
1,613,494) | |
1,522,357) | |
1,033,535) | |
1,392,379) | |
1,662,778) | |
835,918) | |
1,126,808) | |
1,405,465) | |
967,787) | |
902,747) | |
900,287) | |
1,095,160) | |
|
|
流動負債 |
2,069,910) |
|
2,186,727) |
|
2,565,098) |
|
2,377,037) |
|
1,897,755) |
|
3,568,472) |
|
4,112,531) |
|
1,990,410) |
|
3,086,273) |
|
2,145,208) |
|
2,425,574) |
|
1,718,030) |
|
1,627,801) |
|
1,117,251) |
|
1,497,915) |
|
1,753,522) |
|
918,478) |
|
1,201,278) |
|
1,483,710) |
|
1,028,682) |
|
958,149) |
|
947,056) |
|
1,141,342) |
|
|
|
遞延所得稅負債淨額 |
145,465) | |
142,956) | |
139,661) | |
141,033) | |
139,368) | |
135,282) | |
134,769) | |
145,504) | |
125,228) | |
119,083) | |
115,336) | |
112,598) | |
102,421) | |
98,536) | |
92,609) | |
91,217) | |
85,921) | |
79,642) | |
73,928) | |
70,206) | |
64,206) | |
59,363) | |
53,401) | |
|
|
長期遞延收入 |
105,588) | |
102,890) | |
100,297) | |
97,591) | |
94,465) | |
90,960) | |
87,681) | |
85,149) | |
81,702) | |
77,512) | |
74,802) | |
73,259) | |
71,500) | |
68,614) | |
66,795) | |
65,139) | |
62,731) | |
59,922) | |
57,839) | |
55,671) | |
52,405) | |
49,322) | |
46,419) | |
|
|
長期債務，減去流動部分 |
29,000) | |
29,000) | |
29,000) | |
29,000) | |
29,000) | |
29,000) | |
26,945) | |
27,380) | |
27,815) | |
28,250) | |
28,684) | |
29,119) | |
29,554) | |
29,989) | |
30,423) | |
30,858) | |
31,293) | |
31,727) | |
32,179) | |
32,614) | |
33,049) | |
33,486) | |
33,935) | |
|
|
其他長期負債 |
84,829) | |
83,083) | |
73,095) | |
75,245) | |
77,602) | |
73,850) | |
73,628) | |
72,988) | |
71,679) | |
70,778) | |
16,901) | |
19,263) | |
21,524) | |
21,257) | |
22,195) | |
19,553) | |
18,706) | |
18,861) | |
16,619) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
長期負債 |
364,882) |
|
357,929) |
|
342,053) |
|
342,869) |
|
340,435) |
|
329,092) |
|
323,023) |
|
331,021) |
|
306,424) |
|
295,623) |
|
235,723) |
|
234,239) |
|
224,999) |
|
218,396) |
|
212,022) |
|
206,767) |
|
198,651) |
|
190,152) |
|
180,565) |
|
158,491) |
|
149,660) |
|
142,171) |
|
133,755) |
|
|
|
總負債 |
2,434,792) |
|
2,544,656) |
|
2,907,151) |
|
2,719,906) |
|
2,238,190) |
|
3,897,564) |
|
4,435,554) |
|
2,321,431) |
|
3,392,697) |
|
2,440,831) |
|
2,661,297) |
|
1,952,269) |
|
1,852,800) |
|
1,335,647) |
|
1,709,937) |
|
1,960,289) |
|
1,117,129) |
|
1,391,430) |
|
1,664,275) |
|
1,187,173) |
|
1,107,809) |
|
1,089,227) |
|
1,275,097) |
|
|
|
普通股，面值0.01美元 |
627) | |
626) | |
625) | |
625) | |
625) | |
625) | |
623) | |
623) | |
622) | |
621) | |
618) | |
618) | |
616) | |
616) | |
614) | |
613) | |
612) | |
612) | |
609) | |
607) | |
606) | |
606) | |
604) | |
|
|
額外實收資本 |
687,723) | |
649,965) | |
608,966) | |
576,622) | |
550,302) | |
517,777) | |
490,307) | |
465,594) | |
441,479) | |
409,979) | |
383,502) | |
357,908) | |
322,321) | |
300,408) | |
275,813) | |
257,501) | |
250,853) | |
246,069) | |
239,865) | |
203,680) | |
198,255) | |
193,288) | |
189,302) | |
|
|
留存收益 |
1,410,659) | |
1,358,059) | |
1,316,264) | |
1,196,968) | |
1,117,017) | |
1,064,864) | |
1,007,509) | |
915,579) | |
866,892) | |
836,513) | |
784,235) | |
719,619) | |
695,252) | |
667,770) | |
639,181) | |
576,166) | |
530,786) | |
491,634) | |
442,872) | |
395,590) | |
364,176) | |
335,407) | |
299,685) | |
|
|
累計其他綜合損失 |
(2,181) | |
(2,993) | |
(2,853) | |
(3,703) | |
(3,813) | |
(1,600) | |
(1,119) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
庫存股，按成本計算 |
(675,519) | |
(598,972) | |
(588,531) | |
(587,905) | |
(587,751) | |
(587,527) | |
(488,300) | |
(488,082) | |
(483,652) | |
(454,857) | |
(422,879) | |
(422,502) | |
(385,790) | |
(382,941) | |
(315,820) | |
(307,652) | |
(307,353) | |
(303,553) | |
(284,793) | |
(265,124) | |
(202,660) | |
(199,563) | |
(156,558) | |
|
|
股東權益 |
1,421,309) |
|
1,406,685) |
|
1,334,471) |
|
1,182,607) |
|
1,076,380) |
|
994,139) |
|
1,009,020) |
|
893,714) |
|
825,341) |
|
792,256) |
|
745,476) |
|
655,643) |
|
632,399) |
|
585,853) |
|
599,788) |
|
526,628) |
|
474,898) |
|
434,762) |
|
398,553) |
|
334,753) |
|
360,377) |
|
329,738) |
|
333,033) |
|
|
|
負債總額和股東權益 |
3,856,101) |
|
3,951,341) |
|
4,241,622) |
|
3,902,513) |
|
3,314,570) |
|
4,891,703) |
|
5,444,574) |
|
3,215,145) |
|
4,218,038) |
|
3,233,087) |
|
3,406,773) |
|
2,607,912) |
|
2,485,199) |
|
1,921,500) |
|
2,309,725) |
|
2,486,917) |
|
1,592,027) |
|
1,826,192) |
|
2,062,828) |
|
1,521,926) |
|
1,468,186) |
|
1,418,965) |
|
1,608,130) |
|
根據報告：
10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
從所提供的資料中，可以觀察到Paycom Software Inc.在不同財務項目上展現出多方面的趨勢與變化，以下為詳細分析：
- 應付帳款
- 該公司應付帳款呈現逐步增加的趨勢，從2018年3月的3,421千美元，至2023年9月的6,889千美元。期間中，數值有較明顯的上升，尤其從2020年起，應付帳款的金額持續增長，反映出公司可能擴大採購或延長支付期
- 應計傭金和獎金
- 此項指標展現強烈的成長動能，由2018年3月的2,605千美元逐步攀升至2023年6月的20,423千美元，且在2019年到2022年間，幾乎每個季度都持續上升，反映公司營運規模擴大，獎金與佣金支出相應提升，可能與營收成長正相關。值得注意的是，2023年上半年較2022年同期有所回落，顯示波動特徵
- 應計工資單和假期負債
- 數據顯示該項目在分析期間呈現顯著上升，從2018年3月的11,322千美元逐步增加到2023年6月的比9月稍低的41,160千美元。整體趨勢為持續擴張，反映出公司員工數量或薪資支出持續增長，亦可能是業務擴張的結果
- 遞延收入
- 此負債項目逐步累積，從2018年的7,358千美元上升到2023年9月的約22,956千美元。持續增加可能顯示公司預收款項或尚未實現收入的增加，亦反映出公司在營收認列策略方面的變化或客戶預付金額的擴大
- 長期債務與長期負債
- 長期債務（扣除流動部分）由2018年的33,935千美元逐步上升至2023年約36,488千美元，展現出公司在融資方面的擴張。整體長期負債亦持續增加，顯示公司依賴長期負債進行資本或營運資金的籌措，並在2023年達到較高水平，其增長節奏較為平穩
- 總負債
- 此指標自2018年約1,275,097千美元上升至2023年約3,851,601千美元，增長幅度相當顯著，顯示公司負債規模達到新的高點，可能促使公司資本結構調整或營運擴張風險升高。
- 股東權益
- 股東權益實現持續成長，從2018年的333,033千美元，增加至2023年9月的1,426,309千美元。該增長主要歸因於累積留存收益的穩步增長以及股東資本的累積，表明公司整體價值在持續攀升。同期內，留存收益亦有穩定累計，反映公司獲利能力良好且持續留存資金用於再投資。
- 庫存股
- 庫存股金額明顯增加，從2018年的-156,558千美元至2023年9月約-675,519千美元，代表公司進行股票回購行動，持續縮減外部股權流通量，反映公司對股價的正面預期或資本運作策略
整體來看，Paycom Software Inc.展現出營收延伸與資本結構擴張的特徵，伴隨著應付帳款及薪資福利支出逐步上升，反映公司管理規模與業務範疇不斷擴展。同時，總負債與股東權益的同步成長，體現公司的資金來源多樣化與資本運用策略。然而，持續負債積累也需關注長期財務風險，尤其是在進一步擴張的背景下。此外，公司股票回購操作亦表明其對未來價值的信心，整體財務結構趨於強化，展現持續成長且具備資本運作策略的特徵。
