Diamondback Energy Inc. (NASDAQ:FANG)

以下是對所提供財務資料的分析摘要。

當期所得稅撥備（福利）

在觀察期間，此項目的數值呈現波動。2017年為正值1百萬美元，2018年轉為負值-1百萬美元。此後，2019年數據缺失，2020年大幅下降至-62百萬美元，而2021年則顯著回升至25百萬美元。此變化可能反映了公司稅務策略的調整或應稅利潤的變化。

遞延所得稅準備金（優惠）

此項目在觀察期間經歷了顯著的變化。2017年為-21百萬美元，2018年大幅增加至169百萬美元。2019年略有下降至47百萬美元，但2020年則大幅下降至-1042百萬美元，並在2021年大幅反彈至606百萬美元。這種大幅波動可能與暫時性差異的變化、稅法變動或會計政策的調整有關。

所得稅（從中受益）的規定

此項目的趨勢與遞延所得稅準備金（優惠）相似，也呈現了顯著的波動。2017年為-20百萬美元，2018年大幅增加至168百萬美元。2019年維持在47百萬美元，2020年大幅下降至-1104百萬美元，並在2021年大幅反彈至631百萬美元。此變化可能與公司可認列的稅務優惠或抵免額有關，也可能受到稅法變動的影響。

總體而言，資料顯示在觀察期間，所得稅相關的各個項目都經歷了顯著的波動。2020年呈現的負值可能表明公司在該年度產生了較大的稅務損失或享受了大量的稅務優惠。2021年的數據則顯示，公司稅務狀況有所改善。需要注意的是，這些變動可能受到多種因素的影響，包括公司經營績效、稅法變動以及會計政策的調整。

以下為對所提供財務資料的分析報告。

聯邦法定稅率

資料顯示，聯邦法定稅率在2017年為35%，隨後在2018年大幅下降至21%，並在2019年至2021年間維持在21%不變。此變動反映了稅務政策的重大調整。

實際所得稅稅率

實際所得稅稅率呈現顯著波動。2017年為負值-3.93%，可能源於稅務抵免或先前年度虧損的遞延。2018年大幅增加至151%，這是一個異常高的數值，可能與一次性稅務調整或會計變動有關。2019年降至13%，隨後在2020年上升至19.1%，並在2021年進一步上升至21.7%。

觀察兩項稅率的趨勢，可以發現實際所得稅稅率與聯邦法定稅率之間存在顯著差異。儘管聯邦法定稅率在2018年後保持穩定，但實際所得稅稅率卻經歷了大幅波動。2018年的異常高值值得進一步調查，以了解其具體原因。整體而言，實際所得稅稅率的變化表明，稅務策略、稅務抵免、會計調整或損益結構的變化對公司的稅務負擔產生了顯著影響。

從資料中可觀察到，實際所得稅稅率在2021年接近聯邦法定稅率，顯示公司稅務負擔逐漸趨近於法定水平。然而，過去幾年的波動表明，稅務管理和規劃在公司的財務表現中扮演著重要角色。

從提供的數據中，可以觀察到一系列財務項目的年度變化趨勢。

淨營業虧損和其他結轉

在2017年至2019年間，該項目從虧損75百萬美元轉變為盈利453百萬美元，隨後在2020年增加至524百萬美元，並在2021年進一步增長至682百萬美元。這表明盈利能力在後續年份顯著提升。

衍生工具

該項目在2017年和2018年數據缺失，2019年為60百萬美元，2020年降至36百萬美元。這可能反映了風險管理策略的調整或市場條件的變化。

基於股票的薪酬

該項目在2017年至2020年間保持相對穩定，約為7百萬美元，但在2021年降至5百萬美元。

Viper對Viper LLC的投資

該投資在2018年至2021年間持續增長，從94百萬美元增加到163百萬美元，表明對該實體的投入不斷增加。

Rattler對Rattler LLC的投資

該投資在2021年首次出現，為40百萬美元，此前年份數據缺失。

遞延所得稅資產，扣除估值備抵

該項目在2017年至2021年間持續增長，從101百萬美元增加到633百萬美元，表明公司可能預期未來可利用的稅務優惠增加。

石油和天然氣屬性和設備

該項目在2017年至2021年間持續減少，從-203百萬美元降至-1702百萬美元。這可能反映了資產的折舊、減值或處置。

中游投資

該投資在2017年至2021年間持續增加，從-6百萬美元增加到-224百萬美元，表明公司在該領域的投入不斷增加。

遞延所得稅負債

該項目在2017年至2021年間持續增加，從-209百萬美元增加到-1931百萬美元，表明公司可能預期未來需要支付更多的稅款。

遞延所得稅資產（負債）凈額

該項目在2017年至2021年間持續增加，從-108百萬美元增加到-1298百萬美元，反映了遞延所得稅資產和負債的綜合影響。

估價備抵

該項目從2017年的-0百萬美元大幅下降至2021年的-315百萬美元，表明資產價值可能被重新評估，導致備抵增加。

總體而言，數據顯示公司在盈利能力方面呈現積極趨勢，但同時也伴隨著資產價值調整和稅務負債的增加。對特定投資的持續投入也值得關注。

以下是對年度財務資料的分析報告。

遞延所得稅資產淨額

從資料顯示，遞延所得稅資產淨額在2017年缺失資料，但在2018年達到97百萬美元。此數值在2019年顯著增長至142百萬美元，隨後在2020年大幅下降至73百萬美元。2021年則進一步下降至40百萬美元。整體而言，呈現先增後降的趨勢，且2021年的數值已低於2018年的水平。

遞延所得稅負債

遞延所得稅負債在2017年為108百萬美元。2018年大幅增加至1785百萬美元，隨後在2019年繼續增長至1886百萬美元。2020年出現顯著下降，降至783百萬美元。2021年則大幅增加至1338百萬美元。整體而言，呈現波動上升的趨勢，儘管2020年出現了較大的降幅，但2021年又恢復增長，且數值接近2019年的水平。

整體觀察

遞延所得稅資產淨額與遞延所得稅負債的變化方向呈現相反趨勢。資產淨額的下降可能與負債的增加有關，也可能反映了公司稅務策略或營運狀況的變化。負債的波動幅度較大，可能受到稅法變動、利潤變動或其他會計調整的影響。需要進一步分析相關的稅務政策和營運數據，才能更深入地理解這些變動的原因。

從提供的數據中，可以觀察到在一段時間內，資產、負債和股東權益都呈現出波動的趨勢。

資產

總資產在2017年至2018年之間顯著增長，從7771百萬美元增加到21596百萬美元。隨後，在2019年略有增長，但在2020年大幅下降至17619百萬美元。2021年，資產再次回升至22898百萬美元。調整后的總資產的變化趨勢與總資產基本一致。

負債

總負債也呈現類似的增長模式，從2017年的2189百萬美元增長到2019年的8625百萬美元。2020年負債略有下降，但2021年大幅增加至9653百萬美元。調整后的總負債的變化趨勢也與總負債相似，但數值略有差異。

股東權益

股東權益在2018年經歷了顯著增長，從2017年的5255百萬美元增加到13699百萬美元。2019年股東權益略有下降，2020年則大幅減少至8794百萬美元。2021年股東權益有所回升，達到12088百萬美元。調整后的股東權益總額的變化趨勢與股東權益合計基本一致。

淨收益

歸屬於公司的淨收益在2017年至2019年期間持續增長，從482百萬美元增長到240百萬美元。然而，2020年出現了顯著的虧損，為-4517百萬美元。2021年，公司恢復盈利，淨收益為2182百萬美元。調整后的淨收益（虧損）的變化趨勢與淨收益基本一致，但數值略有差異。

總體而言，數據顯示在觀察期內，公司的資產、負債和股東權益都經歷了顯著的變化。2020年似乎是一個轉折點，資產和股東權益下降，而負債略有下降，淨收益則轉為虧損。2021年，公司在資產、股東權益和淨收益方面都呈現出恢復的跡象。

從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率在不同年度的變化趨勢。

獲利能力

淨獲利率在2017年和2018年維持在相對較高的水平，分別為40.65%和39.71%。然而，2019年大幅下降至6.17%，並在2020年出現顯著的負值，達-163.9%。2021年有所回升，達到32.34%。調整后的淨利率比率呈現相似的趨勢，但幅度更大。這表明公司的盈利能力在2019年和2020年受到顯著影響，2021年有所改善。

資產效率

總資產周轉率在2017年至2020年期間相對穩定，在0.15至0.17之間波動。2021年則顯著增加至0.29，表明公司在利用其資產產生收入方面效率有所提高。調整后的總資產周轉率的趨勢與未調整的數據一致，但數值略有差異。

財務槓桿

財務槓桿比率在2017年至2020年期間呈現上升趨勢，從1.48增加到2。2021年略有下降至1.89。調整后的財務槓桿比率的變化趨勢與未調整的數據相似，但數值略有不同。這表明公司在報告期內增加了債務融資，但2021年有所控制。

股東權益回報

股東權益回報率在2017年為9.18%，隨後逐年下降，至2020年出現負值，為-51.36%。2021年大幅回升至18.05%。調整后的股東權益回報率的趨勢與未調整的數據相似，但幅度更大。這反映了公司股東權益的盈利能力在報告期內經歷了顯著波動。

資產回報

資產回報率的趨勢與股東權益回報率相似，在2017年為6.21%，隨後下降，至2020年為負值，為-25.64%。2021年回升至9.53%。調整后的資產回報率的趨勢與未調整的數據一致，但數值略有差異。這表明公司利用其總資產產生利潤的能力在報告期內經歷了波動。

總體而言，數據顯示公司在2019年和2020年面臨了顯著的財務挑戰，盈利能力和股東權益回報率均大幅下降。然而，2021年數據表明公司狀況有所改善，盈利能力和資產效率均有所提高。需要注意的是，調整后的比率與未調整的比率之間存在差異，這可能反映了會計處理方式的影響。

以下是對年度財務資料的分析報告。

盈利能力趨勢

歸屬於公司的淨收益在2017年和2018年呈現顯著增長，分別為4.82億美元和8.46億美元。然而，2019年淨收益大幅下降至2.4億美元，並在2020年轉為淨虧損，達-45.17億美元。2021年，淨收益恢復正值，達到21.82億美元，但仍未達到2018年的水平。

調整後淨收益的趨勢與淨收益相似，同樣在2017年和2018年增長，2019年下降，2020年轉虧，並在2021年恢復盈利。調整後淨收益的金額與淨收益的金額接近，表明調整項對整體盈利的影響相對有限。

淨獲利率在2017年和2018年保持在相對較高的水平，分別為40.65%和39.71%。2019年大幅下降至6.17%，2020年則呈現顯著的負值，為-163.9%。2021年，淨獲利率回升至32.34%，但仍低於前兩年的水平。

調整後的淨利率比率的變化趨勢與淨獲利率相似，在2017年和2018年較高，2019年下降，2020年為負值，2021年回升。調整後的淨利率比率在2018年達到峰值，為47.66%，而2020年則為-201.71%。2021年的調整後淨利率比率為41.32%。

整體觀察

從資料中可觀察到，盈利能力在2017年至2021年間經歷了顯著的波動。2019年和2020年的表現明顯低於2017年和2018年，而2021年則顯示出恢復的跡象。淨獲利率和調整後淨利率比率的變化與淨收益和調整後淨收益的變化趨勢一致，反映了公司盈利能力的整體狀況。

2020年的負盈利和負淨利率比率表明該年度可能面臨了重大的挑戰，例如油價下跌、產量下降或成本增加等。2021年的盈利恢復可能受益於油價回升或其他有利因素。

以下是對年度財務資料的分析報告。

總資產

從資料中可觀察到，總資產在2017年至2018年期間經歷了顯著增長，從77.71億美元大幅增加至215.96億美元。隨後，在2019年略有增長至235.31億美元，但在2020年則呈現下降趨勢，降至176.19億美元。2021年，總資產再次回升至228.98億美元，接近2019年的水平。

調整后總資產

調整后總資產的趨勢與總資產的趨勢基本一致。2017年至2018年大幅增長，2019年小幅增長，2020年下降，2021年回升。數值上，調整后總資產與總資產的差異較小，表明調整項目的影響有限。

總資產周轉率

總資產周轉率在2017年至2019年期間相對穩定，維持在0.15至0.17之間。2020年略有下降至0.16，但在2021年則顯著提升至0.29。這表明在2021年，每單位資產所產生的營收能力明顯增強。

調整后總資產周轉率

調整后總資產周轉率的趨勢與總資產周轉率的趨勢相似。在2017年至2019年期間保持相對穩定，2020年略有下降，2021年大幅提升至0.3。調整后周轉率略高於未調整周轉率，可能反映了調整后資產基礎更準確地反映了營運能力。

總體而言，資料顯示資產規模在觀察期間內經歷了波動，而資產周轉率在2021年顯著提升，可能表明營運效率的改善或市場環境的變化。

從提供的數據中，可以觀察到總資產在報告期內呈現波動增長趨勢。從2017年末的7771百萬美元，大幅增長至2018年末的21596百萬美元，隨後在2019年末達到23531百萬美元的峰值。2020年末出現顯著下降，降至17619百萬美元，但在2021年末又回升至22898百萬美元。調整后的總資產的變化趨勢與總資產基本一致。

股東權益

股東權益合計也呈現增長趨勢，從2017年末的5255百萬美元增長至2018年末的13699百萬美元。2019年末略有下降至13249百萬美元，2020年末大幅下降至8794百萬美元，隨後在2021年末回升至12088百萬美元。調整后的股東權益總額的變化趨勢與股東權益合計相似。

財務槓桿比率在報告期內整體呈現上升趨勢。從2017年末的1.48，逐步上升至2020年末的2，然後在2021年末略微下降至1.89。調整后的財務槓桿比率的變化趨勢與財務槓桿比率相似，但數值略低。

資產負債結構

觀察總資產與股東權益的變化，可以推斷資產負債結構在報告期內發生了變化。2018年和2019年，股東權益的增長速度快於總資產，表明公司財務狀況有所改善。然而，2020年，總資產的下降幅度大於股東權益，導致財務槓桿比率上升，可能反映出公司債務水平的增加。2021年，總資產和股東權益均有所回升，但財務槓桿比率仍維持在較高水平。

總體而言，數據顯示公司資產規模和股東權益在報告期內經歷了顯著的波動。財務槓桿比率的上升表明公司在一定程度上依賴債務融資。需要進一步分析具體原因，例如投資活動、融資活動和經營活動的現金流，以更全面地評估公司的財務狀況和風險。

從提供的數據中，可以觀察到一系列財務指標在不同年度的變化趨勢。

歸屬於公司的淨收益（虧損）

在2017年和2018年呈現顯著增長，分別為4.82億美元和8.46億美元。2019年降至2.4億美元，2020年則轉為虧損，達-45.17億美元。2021年恢復盈利，達到21.82億美元。

歸屬於公司的調整後淨收益（虧損）

與淨收益的趨勢相似，2017年和2018年增長，2019年下降，2020年大幅虧損，2021年恢復盈利。調整後的數值在各年度的變化幅度略有不同，但整體趨勢保持一致。

股東權益合計

股東權益在2018年大幅增長，從2017年的52.55億美元增加到136.99億美元。2019年略有增長，但2020年大幅下降至87.94億美元。2021年再次增長，達到120.88億美元。

調整後的股東權益總額

與股東權益合計的趨勢相似，2018年大幅增長，2020年大幅下降，2021年再次增長。調整後的數值與未調整的數值變化趨勢一致，但數額略有差異。

股東權益回報率

股東權益回報率在2017年為9.18%，2018年下降至6.17%，2019年進一步下降至1.81%。2020年出現顯著的負回報率，為-51.36%。2021年回升至18.05%。

股東權益回報率（調整後）

調整後的股東權益回報率的趨勢與未調整的回報率相似，但數值略有差異。2020年的負回報率更為顯著，為-58.49%。2021年回升至20.83%。

總體而言，數據顯示在2017年至2021年間，公司經歷了盈利和股東權益的波動。2020年是表現最差的一年，淨收益和股東權益均大幅下降，股東權益回報率也呈現顯著的負值。2021年則顯示出恢復的跡象，淨收益和股東權益均有所增長，股東權益回報率也回升至正值。

從提供的數據中，可以觀察到一段時期內的財務表現變化。歸屬於公司的淨收益（虧損）在2017年和2018年呈現增長趨勢，分別為4.82億美元和8.46億美元。然而，2019年淨收益顯著下降至2.4億美元，並在2020年轉為虧損，達到-45.17億美元。2021年，淨收益恢復正值，為21.82億美元。

調整後的淨收益（虧損）的趨勢與淨收益（虧損）相似，在2018年達到峰值，隨後在2020年轉為虧損，並在2021年顯著回升。

總資產

總資產在2018年大幅增長，從2017年的77.71億美元增加到215.96億美元。此後，總資產在2019年繼續增長，達到235.31億美元，但在2020年大幅下降至176.19億美元。2021年，總資產再次增長，達到228.98億美元。

調整後的總資產的變化趨勢與總資產基本一致。

資產回報率

資產回報率（ROA）在2017年為6.21%，2018年下降至3.92%，2019年進一步下降至1.02%。2020年，ROA大幅下降至-25.64%，反映了當年的虧損。2021年，ROA顯著回升至9.53%。

調整后資產回報率

調整後的資產回報率的趨勢與ROA相似，但幅度更大。2020年的調整後ROA為-31.68%，而2021年則回升至12.2%。

總體而言，數據顯示在2017年至2021年間，公司經歷了盈利能力和資產規模的顯著波動。2020年是表現最差的一年，而2021年則顯示出強勁的復甦跡象。資產回報率的變化與淨收益（虧損）的變化密切相關，表明盈利能力對資產利用效率有顯著影響。