資產負債表結構：負債和股東權益
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Diamondback Energy Inc.、合併資產負債表結構：負債和股東權益（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31).
- 總負債比例趨勢分析
- 從資料中可觀察到，Diamondback Energy Inc.的總負債在2017年第一季度約為19.63%，逐年攀升至2022年第三季度的約38.94%，反映公司負債壓力逐步增加。特別是在2019年至2020年間，負債比例由約36%提升至超過41%，之後略為波動，但整體維持在較高水準，顯示公司在此期間增加了負債以支持營運或資本支出活動。
- 長期債務變化
- 長期負債佔比呈現逐漸增加的趨勢，從2017年約15.8%上升至2022年約31.9%。此趨勢顯示公司在長期資金募集方面逐步擴張，可能用於資本支出或擴張計畫。然而，該比例的增加也可能帶來長期償債壓力的提高，需關注公司長期財務結構的可持續性。
- 資產負債結構變化
- 公司資產負債比重中，負債比例逐步上升，反映財務杠桿擴大。資產報廢義務比例則逐漸增加，表明資產折舊或資產退出計畫的變動。遞延所得稅負債比例亦呈上升趨勢，可能與稅務策略或資產價值變動有關，需留意其對長期盈利能力的潛在影響。
- 流動與短期負債狀況
- 流動負債占比在2017年約3.83%，之後呈現出一定波動，直到2022年回升至約7%左右。雖然近期略有上升，仍比例較低，顯示公司流動性管理較為穩健，短期償付壓力尚在可控範圍內。另外，應付賬款比例在2020年前後經歷波動，但整體變動幅度較為平緩，其變化趨勢未有明顯惡化的跡象。
- 權益結構
- 股東權益的佔比由2017年約73%逐步下降至2022年約61%，期間雖有波動，但整體呈下降趨勢，反映公司在擴張期間較多依賴負債融資。留存收益部分從負值逐漸改善，於2020年開始逐步回升，顯示公司經營獲利能力的改善及資本結構的逐步調整。此外，額外實收資本佔比持續下降，表明公司在資金募集方面逐漸減少對外部股東的依賴。
- 其他財務指標與風險
- “應付收入和特許權使用費”比例自2017年起逐年增加，至2022年達到約2.66%，顯示公司相關收入負債逐步擴大，可能與營收來源或付款條件變化相關。衍生工具比例在2020年後有明顯增加，反映公司或其對沖策略可能較為積極，風險管理策略呈現調整趨勢。此外，資產折舊與遞延所得稅的增加皆暗示著資產的調整與稅務策略之變化，需持續觀察其長期影響。
- 結論
- 整體而言，Diamondback Energy Inc.在過去五年中，財務結構經歷由較為穩健逐步轉向較高負債水平，尤其是在長期負債與總負債中的比例逐漸上升，反映公司為擴展規模而負擔更大財務杠桿。資本結構中的股東權益比例降低，預示資本成本風險可能提升。公司儘管積極借貸，但資產負債結構仍在可管理範圍內，但需注意負債壓力對現金流及盈利能力的潛在影響，同時監控稅務及資產負債表變動之長期趨勢，以維持財務健康。