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所得稅費用
Linde plc、所得稅費用、持續經營業務
以百萬計
| 截至12個月 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美國聯邦 | |||||||||||
| 州/市/自治區/直轄市/ | |||||||||||
| 非美國 | |||||||||||
| 當期稅費 | |||||||||||
| 美國聯邦 | |||||||||||
| 州/市/自治區/直轄市/ | |||||||||||
| 非美國 | |||||||||||
| 遞延所得稅優惠 | |||||||||||
| 所得稅準備金 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 當期稅費 | 與持續經營業務應納稅所得額有關的當期所得稅費用金額。 | 2021 年至 2022 年以及 2022 年至 2023 年， Linde plc 的當期稅收支出有所增加。 |
| 遞延所得稅優惠 | 與持續經營業務收入有關的遞延所得稅費用金額。 | 2021年至2022年遞延稅 Linde plc 收益有所下降，但隨後在2022年至2023年有所增加，超過了2021年的水準。 |
| 所得稅準備金 | 與持續經營業務相關的當期所得稅費用和遞延所得稅費用的金額。 | 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年， Linde plc 所得稅撥備有所增加。 |
實際所得稅稅率 (EITR)
Linde plc、有效所得稅稅率 （EITR） 調節
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美國法定所得稅稅率 | ||||||
| 州稅和地方稅，扣除聯邦福利 | ||||||
| 非美國稅活動 | ||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||
| 剝離 | ||||||
| 俄羅斯/烏克蘭收費 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 實際稅率 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 實際稅率 | 與持續經營業務相關的當期所得稅費用和遞延所得稅費用的百分比。 | 2021年至2022年， Linde plc 的有效稅率有所上升，但隨後從2022年至2023年大幅下降。 |
遞延所得稅資產和負債的組成部分
Linde plc、遞延所得稅資產和負債的組成部分
以百萬計
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 結轉 | |||||||||||
| 福利計劃及相關 | |||||||||||
| 庫存 | |||||||||||
| 權責發生制及其他 | |||||||||||
| 暫緩所得稅資產，計入估值備抵前 | |||||||||||
| 估價備抵 | |||||||||||
| 遞延所得稅資產 | |||||||||||
| 固定資產 | |||||||||||
| 善意 | |||||||||||
| 其他無形資產 | |||||||||||
| 子公司/股權投資 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 遞延所得稅負債 | |||||||||||
| 遞延所得稅資產（負債）凈額 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 暫緩所得稅資產，計入估值備抵前 | 歸屬於可抵扣暫時性差額和結轉的遞延所得稅資產的計價備抵分配前的金額。 | 2021年至2022年以及2022年至2023年， Linde plc 計提估值備抵前的遞延所得稅資產有所下降。 |
| 遞延所得稅資產 | 可抵扣暫緩性差額和結轉的遞延所得稅資產估值備抵分配后的金額。 | 2021年至2022年， Linde plc 的遞延稅項資產有所下降，但隨後在2022年至2023年期間略有增加。 |
| 遞延所得稅資產（負債）凈額 | 計入估值備抵和遞延所得稅負債后，歸屬於可抵扣差額和結轉的遞延所得稅資產的金額，不含管轄凈額結算。 | 2021-2022年及2022-2023年， Linde plc 的遞延稅項資產（負債）凈額有所增加。 |
遞延所得稅資產和負債、分類
Linde plc、遞延所得稅資產負債分類
以百萬計
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 遞延所得稅資產（計入其他長期資產） | 計入估值備抵和遞延所得稅負債后，歸屬於可抵扣差異和結轉的遞延所得稅資產的金額，採用管轄凈額結算，分類為非流動資產。 | 2021-2022年及2022-2023年， Linde plc 的遞延所得稅資產（計入其他長期資產）均有所下降。 |
| 遞延所得稅負債（包含在遞延抵扣中） | 遞延所得稅資產后，歸屬於應稅差異的遞延所得稅負債金額，採用管轄凈額結算並分類為非流動資產。 | 2021年至2022年以及2022年至2023年， Linde plc 的遞延所得稅負債（包含在遞延抵扣項中）有所下降。 |
對財務報表的調整： 取消遞延稅款
Linde plc、財務報表調整
以百萬計
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
Linde plc、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 取消遞延稅款（摘要）
Linde plc、調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
| 財務比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 | 2021年至2022年， Linde plc 的凈獲利率（經調整）有所下降，但隨後有所改善，超過2021年的水準。 |
| 總資產周轉率（調整后） | 活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。 | 2021年至2022年， Linde plc 的總資產周轉率（經調整）有所改善，但隨後在2022年至2023年略有惡化。 |
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
2021年至2022年和2022年至2023年， Linde plc 的財務槓桿率（調整后）有所上升。 |
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。 | 2021-2022年及2022-2023年， Linde plc 的股東權益回報率（經調整）有所改善。 |
| 資產回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 | 2021-2022年及2022-2023年， Linde plc 的資產回報率（經調整）有所改善。 |
Linde plc，財務比率：報告與調整后
淨利率比率（調整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 淨利潤，Linde plc | ||||||
| 銷售 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 淨利率比率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后凈收入，Linde plc | ||||||
| 銷售 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 淨利率比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 淨利率比率 = 100 × 淨利潤，Linde plc ÷ 銷售
= 100 × ÷ =
2 淨利率比率（調整后） = 100 × 調整后凈收入，Linde plc ÷ 銷售
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 淨利率比率（調整后） | 盈利能力指標，計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 | 2021年至2022年， Linde plc 的凈獲利率（經調整）有所下降，但隨後有所改善，超過2021年的水準。 |
總資產周轉率（調整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 銷售 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 銷售 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 總資產周轉率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 總資產周轉率 = 銷售 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率（調整后） = 銷售 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
| 活動率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 總資產周轉率（調整后） | 活動比率，計算方式為總收入除以調整后的總資產。 | 2021年至2022年， Linde plc 的總資產周轉率（經調整）有所改善，但隨後在2022年至2023年略有惡化。 |
財務槓桿比率（調整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 林德公司股東權益合計 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿率1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 調整后的林德公司股東權益總額 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 財務槓桿率 = 總資產 ÷ 林德公司股東權益合計
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后的林德公司股東權益總額
= ÷ =
| 償付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 財務槓桿比率（調整后） | 財務槓桿的衡量標準，計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。 財務槓桿是指公司通過使用債務來實現普通股回報率的比例變化的程度，該變化大於營業收入的給定比例變化。 |
2021年至2022年和2022年至2023年， Linde plc 的財務槓桿率（調整后）有所上升。 |
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 淨利潤，Linde plc | ||||||
| 林德公司股東權益合計 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后凈收入，Linde plc | ||||||
| 調整后的林德公司股東權益總額 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 股東權益回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 ROE = 100 × 淨利潤，Linde plc ÷ 林德公司股東權益合計
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 調整后凈收入，Linde plc ÷ 調整后的林德公司股東權益總額
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股東權益回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算方式為調整后的凈收入除以調整后的股東權益。 | 2021-2022年及2022-2023年， Linde plc 的股東權益回報率（經調整）有所改善。 |
資產回報率 （ROA） （調整後）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 淨利潤，Linde plc | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 遞延所得稅調整後 | ||||||
| 部分財務數據 (以百萬計) | ||||||
| 調整后凈收入，Linde plc | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 獲利率 | ||||||
| 資產回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 ROA = 100 × 淨利潤，Linde plc ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率（調整后） = 100 × 調整后凈收入，Linde plc ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
| 獲利率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 資產回報率（調整后） | 盈利能力比率，計算公式為調整后的凈收入除以調整后的總資產。 | 2021-2022年及2022-2023年， Linde plc 的資產回報率（經調整）有所改善。 |