償付能力比率分析
償付能力比率也稱為長期債務比率，衡量公司履行長期義務的能力。
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償付能力比率（摘要）
Linde plc、償付能力比率
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債率 | ||||||
| 債務與股東權益比率 | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債） | ||||||
| 債務與總資本比率 | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債） | ||||||
| 債務資產比率 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債） | ||||||
| 財務槓桿比率 | ||||||
| 覆蓋率 | ||||||
| 利息覆蓋率 | ||||||
| 固定費用覆蓋率 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列與財務槓桿和償債能力相關的比率在一段時間內的變化趨勢。
- 債務與股東權益比率
- 此比率呈現持續上升的趨勢，從2021年的0.33逐步增加至2025年的0.71。這表明公司債務相對於股東權益的比例不斷提高，財務槓桿程度也在增加。
- 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）
- 與債務與股東權益比率類似，此比率也呈現上升趨勢，從2021年的0.35上升至2025年的0.73。包含經營租賃負債的考量，進一步強化了債務水平增加的觀察。
- 債務與總資本比率
- 債務與總資本比率也顯示出穩定的增長，從2021年的0.25增加到2025年的0.42。這意味著債務在公司總資本結構中所佔的比例正在增加。
- 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）
- 包含經營租賃負債的債務與總資本比率的變化趨勢與不包含的情況相似，從2021年的0.26上升至2025年的0.42，顯示經營租賃負債對整體債務水平的影響。
- 債務資產比率
- 債務資產比率也呈現上升趨勢，從2021年的0.18增加到2025年的0.31。這表明公司債務相對於其資產的比例正在增加。
- 負債比率（包括經營租賃負債）
- 負債比率（包含經營租賃負債）也呈現上升趨勢，從2021年的0.19上升至2025年的0.32，反映了公司整體負債水平的增加。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率持續上升，從2021年的1.85增加到2025年的2.27。這進一步證實了公司正在增加其財務槓桿。
- 利息覆蓋率
- 利息覆蓋率在2021年到2023年之間呈現下降趨勢，從45.6下降到21.54。雖然在2025年略有回升至20.5，但仍遠低於2021年的水平。這表明公司支付利息的能力有所下降。
- 固定費用覆蓋率
- 固定費用覆蓋率在觀察期內相對穩定，但略有下降，從2021年的13.02下降到2024年的12.1，然後在2025年回升至12.67。整體而言，覆蓋能力維持在較高水平，但趨勢顯示可能存在壓力。
總體而言，數據顯示公司在觀察期內不斷增加其債務水平和財務槓桿。雖然利息覆蓋率和固定費用覆蓋率仍然相對較高，但利息覆蓋率的下降值得關注，可能表明公司償債能力的潛在風險。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
Linde plc、債務與股東權益比率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||
| 流動融資租賃負債 | ||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | ||||||
| 長期融資租賃負債 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 林德公司股東權益合計 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務與股東權益比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 債務與股東權益比率扇形 | ||||||
| 化學藥品 | ||||||
| 債務與股東權益比率工業 | ||||||
| 材料 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 林德公司股東權益合計
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對所提供財務資料的分析報告。
- 總債務
- 從資料顯示，總債務在觀察期間呈現持續增長趨勢。從2021年的143.83億美元，增長至2025年的272.03億美元。增長幅度在各期間略有差異，但整體而言，債務規模顯著擴大。
- 股東權益合計
- 股東權益合計在2021年至2023年間呈現下降趨勢，從440.35億美元下降至397.20億美元。然而，在2024年和2025年，股東權益合計略有回升，分別為380.92億美元和382.45億美元。儘管如此，股東權益合計的總體水平仍低於2021年的初始值。
- 債務與股東權益比率
- 債務與股東權益比率的變化與總債務和股東權益合計的趨勢相呼應。該比率從2021年的0.33逐步上升至2025年的0.71。這表明公司財務槓桿的增加，以及債務相對於股東權益的比例不斷提高。比率的顯著上升，尤其是在2024年和2025年，值得關注。
綜上所述，資料顯示公司債務規模持續擴大，而股東權益合計則呈現先降後穩的趨勢。債務與股東權益比率的上升表明公司財務風險可能正在增加。需要進一步分析以了解這些趨勢背後的原因，以及其對公司未來財務狀況的潛在影響。
負債股東權益比率（包括經營租賃負債）
Linde plc、債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||
| 流動融資租賃負債 | ||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | ||||||
| 長期融資租賃負債 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 當前經營租賃負債 | ||||||
| 長期經營租賃負債 | ||||||
| 債務總額（包括經營租賃負債） | ||||||
| 林德公司股東權益合計 | ||||||
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| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）競爭 對手2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）扇形 | ||||||
| 化學藥品 | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）工業 | ||||||
| 材料 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
負債股東權益比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 林德公司股東權益合計
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 債務總額
- 從資料顯示，債務總額在觀察期間內呈現持續增長趨勢。從2021年的15216百萬美元，增長至2025年的28069百萬美元。增長幅度在各期間略有差異，但整體而言，債務規模顯著擴大。
- 股東權益合計
- 股東權益合計在2021年至2023年間呈現小幅下降趨勢，從44035百萬美元下降至39720百萬美元。然而，在2024年和2025年，股東權益合計略有回升，分別為38092百萬美元和38245百萬美元。整體而言，股東權益合計的變化相對穩定，但未呈現顯著增長。
- 負債股東權益比率
- 負債股東權益比率在觀察期間內持續上升。從2021年的0.35，上升至2025年的0.73。這表明公司的財務槓桿率不斷提高，債務相對於股東權益的比例增加。比率的上升與債務總額的增長以及股東權益合計的相對停滯相符。
綜上所述，資料顯示公司債務規模持續擴大，而股東權益合計則相對穩定。這導致負債股東權益比率不斷上升，反映出公司財務結構的變化。
債務與總資本比率
Linde plc、債務與總資本比率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||
| 流動融資租賃負債 | ||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | ||||||
| 長期融資租賃負債 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 林德公司股東權益合計 | ||||||
| 總資本 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務與總資本比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 債務與總資本比率競爭 對手2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 債務與總資本比率扇形 | ||||||
| 化學藥品 | ||||||
| 債務與總資本比率工業 | ||||||
| 材料 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為財務資料的分析報告。
- 總債務
- 從資料顯示，總債務在觀察期間呈現持續增長趨勢。從2021年的143.83億美元，逐步增加至2025年的272.03億美元。增長幅度在各期間略有差異，但整體而言，債務規模呈現顯著擴大。
- 總資本
- 總資本在觀察期間也呈現增長趨勢，但增長速度相對較為平緩。從2021年的584.18億美元，增長至2025年的654.48億美元。雖然總資本持續增加，但增長幅度明顯低於總債務的增長。
- 債務與總資本比率
- 債務與總資本比率在觀察期間呈現上升趨勢。從2021年的0.25，逐步增加至2025年的0.42。這表示公司債務相對於總資本的比例不斷提高。比率的上升與總債務的快速增長以及總資本相對較慢的增長相符。從0.25到0.42的變化，代表財務槓桿的增加。
綜上所述，資料顯示公司債務規模持續擴大，且債務相對於總資本的比例也在不斷提高。這可能意味著公司正在積極利用債務融資來支持其業務發展，但也增加了財務風險。需要進一步分析其他財務指標，以更全面地評估公司的財務狀況。
債務與總資本比率（包括經營租賃負債）
Linde plc、債務與總資本比率（含經營租賃負債）計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||
| 流動融資租賃負債 | ||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | ||||||
| 長期融資租賃負債 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 當前經營租賃負債 | ||||||
| 長期經營租賃負債 | ||||||
| 債務總額（包括經營租賃負債） | ||||||
| 林德公司股東權益合計 | ||||||
| 總資本（包括經營租賃負債） | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）競爭 對手2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）扇形 | ||||||
| 化學藥品 | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）工業 | ||||||
| 材料 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
債務與總資本比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 總資本（包括經營租賃負債）
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為財務資料的分析摘要。
- 債務總額
- 從資料顯示，債務總額在分析期間內呈現持續增長趨勢。從2021年的15216百萬美元，增長至2025年的28069百萬美元。增長幅度顯著，尤其是在2024年至2025年間，增長速度加快。
- 總資本
- 總資本在2021年至2023年間相對穩定，在2021年的59251百萬美元至2023年的60035百萬美元之間波動。然而，在2024年和2025年，總資本也開始增長，分別達到60701百萬美元和66314百萬美元。雖然總資本也在增長，但增長速度相較於債務總額較為緩慢。
- 債務與總資本比率
- 債務與總資本比率在分析期間內持續上升。從2021年的0.26，逐步增加至2025年的0.42。這表明公司財務槓桿的運用程度不斷提高，債務在總資本中所佔比例增加。比率的上升與債務總額的快速增長以及總資本增長速度相對緩慢有關。
總體而言，資料顯示公司在擴大其債務規模，同時總資本也在增長，但債務增長速度快於總資本。這導致了債務與總資本比率的持續上升，反映出公司財務結構的變化。
債務資產比率
Linde plc、資產負債率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||
| 流動融資租賃負債 | ||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | ||||||
| 長期融資租賃負債 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務資產比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 債務資產比率競爭 對手2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 債務資產比率扇形 | ||||||
| 化學藥品 | ||||||
| 債務資產比率工業 | ||||||
| 材料 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為財務資料的分析報告。
- 總債務
- 從資料顯示，總債務在觀察期間呈現持續增長趨勢。從2021年的143.83億美元，增長至2025年的272.03億美元。增長幅度在各期間略有差異，但整體而言，債務規模顯著擴大。
- 總資產
- 總資產的變化相對穩定，在2021年為816.05億美元，經歷2022年的小幅下降至796.58億美元後，於2023年回升至808.11億美元。隨後在2024年略有下降至801.47億美元，並在2025年顯著增長至868.17億美元。整體而言，資產規模維持在相對較高的水平，並在最後一年呈現明顯增長。
- 債務資產比率
- 債務資產比率呈現穩步上升的趨勢。從2021年的0.18，逐步增加至2022年的0.23，2023年的0.24，2024年的0.27，最終在2025年達到0.31。這表明公司債務相對於資產的比例持續提高，財務槓桿程度亦隨之增加。雖然比率仍處於相對穩健的水平，但其上升趨勢值得持續關注。
綜上所述，資料顯示公司債務規模持續擴大，而資產規模則相對穩定，並在最後一年顯著增長。債務資產比率的上升表明財務槓桿程度增加，需要進一步評估其對公司財務狀況的潛在影響。
負債比率（包括經營租賃負債）
Linde plc、資產負債率（含經營租賃負債）計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||
| 流動融資租賃負債 | ||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | ||||||
| 長期融資租賃負債 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 當前經營租賃負債 | ||||||
| 長期經營租賃負債 | ||||||
| 債務總額（包括經營租賃負債） | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）競爭 對手2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）扇形 | ||||||
| 化學藥品 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）工業 | ||||||
| 材料 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
負債比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為財務資料的分析摘要。
- 債務總額
- 在分析期間內，債務總額呈現持續增長趨勢。從2021年的15216百萬美元，增長至2025年的28069百萬美元。增長幅度在各期間略有差異，但整體而言，債務規模顯著擴大。
- 總資產
- 總資產在2021年至2023年間經歷了波動。2021年為81605百萬美元，2022年下降至79658百萬美元，隨後在2023年回升至80811百萬美元。2024年略有下降至80147百萬美元，但在2025年顯著增長至86817百萬美元。整體而言，資產規模呈現先降後升的趨勢，且2025年的增長幅度較為明顯。
- 負債比率
- 負債比率在分析期間內持續上升。從2021年的0.19，逐步增長至2025年的0.32。這表明公司債務相對於總資產的比例不斷提高。負債比率的上升與債務總額的增長相符，反映了公司財務槓桿的變化。
綜上所述，資料顯示公司債務規模持續擴大，而總資產規模則經歷了波動後增長。負債比率的上升表明公司財務風險可能有所增加，需要進一步評估其償債能力和財務穩定性。
財務槓桿比率
Linde plc、財務槓桿率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 林德公司股東權益合計 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 財務槓桿比率競爭 對手2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 財務槓桿比率扇形 | ||||||
| 化學藥品 | ||||||
| 財務槓桿比率工業 | ||||||
| 材料 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 林德公司股東權益合計
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 總資產在報告期內呈現波動趨勢。2022年相較於2021年略有下降，隨後在2023年回升，但2024年再次呈現小幅下降。至2025年，總資產顯著增加，達到報告期內最高水平。整體而言，資產規模在後期呈現增長趨勢。
- 股東權益合計
- 股東權益合計在報告期內持續下降。從2021年的最高點開始，股東權益合計逐年遞減，儘管2025年略有回升，但仍未達到2021年的水平。這表明公司所有者權益的比例在逐漸降低。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在報告期內持續上升。從2021年的1.85逐步增加至2025年的2.27。這意味著公司越來越依賴債務融資，其財務風險也隨之增加。槓桿比率的上升可能反映了公司擴張策略或對外部資金的依賴。
綜上所述，資料顯示公司資產規模在後期有所增長，但股東權益合計卻在持續下降，同時財務槓桿比率也在不斷上升。這些趨勢可能需要進一步分析，以評估公司的財務穩定性和長期發展潛力。
利息覆蓋率
Linde plc、利息覆蓋率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨利潤，Linde plc | ||||||
| 更多： 歸屬於非控制性權益的凈利潤 | ||||||
| 少： 非持續經營業務收入，稅後 | ||||||
| 更多： 所得稅費用 | ||||||
| 更多： 利息支出 | ||||||
| 息稅前盈利 （EBIT） | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 利息覆蓋率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 利息覆蓋率競爭 對手2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 利息覆蓋率扇形 | ||||||
| 化學藥品 | ||||||
| 利息覆蓋率工業 | ||||||
| 材料 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
利息覆蓋率 = EBIT ÷ 利息支出
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 息稅前盈利（EBIT）
- 從資料顯示，息稅前盈利呈現逐年增長趨勢。從2021年的53.35億美元增長至2023年的85.52億美元，增長幅度顯著。2024年略有回落至92.23億美元，但2025年再次回升至95.11億美元。整體而言，息稅前盈利的表現呈現正向發展。
- 利息支出
- 利息支出在各年度均有波動。從2021年的1.17億美元，先增長至2023年的3.97億美元，然後在2024年和2025年分別降至4.84億美元和4.64億美元。雖然利息支出有所增加，但增長速度相較於息稅前盈利的增長速度較慢。
- 利息覆蓋率
- 利息覆蓋率反映了企業支付利息的能力。從2021年的45.6下降至2023年的21.54，顯示企業支付利息的能力有所減弱。2024年進一步下降至19.06，為最低點。然而，2025年略有回升至20.5。儘管利息覆蓋率有所回升，但整體水平相較於2021年仍有顯著下降。此趨勢可能與利息支出的增加以及息稅前盈利增長速度的變化有關。
綜上所述，息稅前盈利呈現增長趨勢，但利息覆蓋率的下降值得關注。企業應持續關注利息支出與盈利能力的平衡，以確保財務穩定性。
固定費用覆蓋率
Linde plc、固定費用覆蓋率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨利潤，Linde plc | ||||||
| 更多： 歸屬於非控制性權益的凈利潤 | ||||||
| 少： 非持續經營業務收入，稅後 | ||||||
| 更多： 所得稅費用 | ||||||
| 更多： 利息支出 | ||||||
| 息稅前盈利 （EBIT） | ||||||
| 更多： 與經營性租賃使用權資產有關的租賃及租賃費用 | ||||||
| 固定費用和稅項前的利潤 | ||||||
| 利息支出 | ||||||
| 與經營性租賃使用權資產有關的租賃及租賃費用 | ||||||
| 固定費用 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 固定費用覆蓋率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 固定費用覆蓋率競爭 對手2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 固定費用覆蓋率扇形 | ||||||
| 化學藥品 | ||||||
| 固定費用覆蓋率工業 | ||||||
| 材料 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
固定費用覆蓋率 = 固定費用和稅項前的利潤 ÷ 固定費用
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 固定費用和稅項前的利潤
- 從資料中可觀察到，固定費用和稅項前的利潤呈現逐年增長趨勢。從2021年的5652百萬美元增長至2025年的9822百萬美元。增長幅度在2022年和2023年較為顯著，分別增長了9.7%和43.3%。2024年增長幅度放緩至7.7%，2025年則為3.1%。
- 固定費用
- 固定費用也呈現逐年增長趨勢，但增長幅度相對較小。從2021年的434百萬美元增長至2025年的775百萬美元。增長幅度在2023年較為顯著，從681百萬美元增長至787百萬美元。整體而言，固定費用增長幅度遠低於固定費用和稅項前的利潤增長幅度。
- 固定費用覆蓋率
- 固定費用覆蓋率在觀察期間內呈現波動。2021年為13.02，2022年略微上升至13.32。2023年則下降至12.98。2024年進一步下降至12.1，為觀察期內最低值。2025年略有回升至12.67。儘管有波動，但整體覆蓋率維持在12以上，顯示其支付固定費用的能力相對穩定。覆蓋率的下降趨勢值得關注，可能與利潤增長速度放緩或固定費用增長速度加快有關。
總體而言，資料顯示利潤持續增長，但固定費用覆蓋率的下降趨勢提示需要持續關注固定費用控制及利潤增長的可持續性。