資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源（資產）及其資本來源（權益和負債）的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊，以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。
負債代表公司因過去事件而產生的義務，預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。
Ulta Beauty Inc.、合併資產負債表：負債和股東權益（季度數據）
以千美元計
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2023年7月29日 |
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2023年4月29日 |
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2023年1月28日 |
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2022年10月29日 |
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2022年7月30日 |
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2022年4月30日 |
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2022年1月29日 |
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2021年10月30日 |
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2021年7月31日 |
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2021年5月1日 |
|
2021年1月30日 |
|
2020年10月31日 |
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2020年8月1日 |
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2020年5月2日 |
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2020年2月1日 |
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2019年11月2日 |
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2019年8月3日 |
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2019年5月4日 |
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2019年2月2日 |
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2018年11月3日 |
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2018年8月4日 |
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2018年5月5日 |
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2018年2月3日 |
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2017年10月28日 |
|
2017年7月29日 |
|
2017年4月29日 |
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|
應付帳款 |
521,315) | |
621,272) | |
559,527) | |
647,117) | |
586,851) | |
585,500) | |
552,730) | |
747,451) | |
535,257) | |
552,837) | |
477,052) | |
478,501) | |
398,011) | |
466,043) | |
414,009) | |
594,993) | |
450,117) | |
407,345) | |
404,016) | |
574,480) | |
409,849) | |
372,664) | |
325,758) | |
447,293) | |
313,483) | |
319,352) | |
|
|
應計負債 |
328,247) | |
308,583) | |
444,278) | |
462,773) | |
323,939) | |
305,000) | |
364,797) | |
329,672) | |
313,372) | |
322,676) | |
296,334) | |
268,310) | |
201,754) | |
173,310) | |
246,088) | |
249,112) | |
224,202) | |
227,156) | |
220,666) | |
255,156) | |
202,999) | |
179,659) | |
189,171) | |
266,435) | |
256,794) | |
210,379) | |
|
|
遞延收入 |
354,253) | |
357,217) | |
394,677) | |
312,132) | |
316,571) | |
324,694) | |
353,579) | |
272,628) | |
265,462) | |
270,090) | |
274,383) | |
224,862) | |
216,545) | |
216,330) | |
237,535) | |
190,188) | |
182,354) | |
182,993) | |
199,054) | |
154,447) | |
145,907) | |
140,764) | |
113,136) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
當前經營租賃負債 |
287,359) | |
288,133) | |
283,293) | |
275,749) | |
274,693) | |
276,440) | |
274,118) | |
274,365) | |
267,442) | |
263,200) | |
253,415) | |
252,171) | |
245,019) | |
240,496) | |
239,629) | |
222,627) | |
208,261) | |
211,432) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
應計所得稅 |
—) | |
58,695) | |
—) | |
—) | |
—) | |
108,113) | |
12,786) | |
—) | |
—) | |
113,960) | |
42,529) | |
6,499) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
16,679) | |
—) | |
—) | |
—) | |
52,005) | |
14,101) | |
984) | |
—) | |
54,521) | |
|
|
流動負債 |
1,491,174) |
|
1,633,900) |
|
1,681,775) |
|
1,697,771) |
|
1,502,054) |
|
1,599,747) |
|
1,558,010) |
|
1,624,116) |
|
1,381,533) |
|
1,522,763) |
|
1,343,713) |
|
1,230,343) |
|
1,061,329) |
|
1,096,179) |
|
1,137,261) |
|
1,256,920) |
|
1,064,934) |
|
1,045,605) |
|
823,736) |
|
984,083) |
|
758,755) |
|
745,092) |
|
642,166) |
|
714,712) |
|
570,277) |
|
584,252) |
|
|
|
非流動經營租賃負債 |
1,593,040) | |
1,610,256) | |
1,619,883) | |
1,621,252) | |
1,582,003) | |
1,568,356) | |
1,572,638) | |
1,565,921) | |
1,585,539) | |
1,613,309) | |
1,643,386) | |
1,661,750) | |
1,718,549) | |
1,748,245) | |
1,698,718) | |
1,706,806) | |
1,683,743) | |
1,654,401) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
長期債務 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
800,000) | |
800,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
遞延租金 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
434,980) | |
432,052) | |
422,455) | |
414,219) | |
407,916) | |
400,477) | |
387,670) | |
372,478) | |
|
|
遞延所得稅 |
56,012) | |
57,490) | |
55,346) | |
38,627) | |
40,029) | |
40,702) | |
39,693) | |
67,267) | |
64,535) | |
66,483) | |
65,359) | |
89,112) | |
94,272) | |
95,276) | |
89,367) | |
83,856) | |
86,598) | |
90,384) | |
83,864) | |
50,045) | |
49,700) | |
50,561) | |
59,403) | |
78,647) | |
85,181) | |
86,766) | |
|
|
其他長期負債 |
56,657) | |
56,005) | |
53,596) | |
51,644) | |
52,840) | |
57,611) | |
58,665) | |
43,663) | |
43,165) | |
40,272) | |
37,962) | |
35,352) | |
52,178) | |
36,892) | |
36,432) | |
34,110) | |
35,649) | |
34,395) | |
28,374) | |
30,775) | |
29,961) | |
28,944) | |
24,985) | |
24,986) | |
23,739) | |
22,448) | |
|
|
長期負債 |
1,705,709) |
|
1,723,751) |
|
1,728,825) |
|
1,711,523) |
|
1,674,872) |
|
1,666,669) |
|
1,670,996) |
|
1,676,851) |
|
1,693,239) |
|
1,720,064) |
|
1,746,707) |
|
1,786,214) |
|
2,664,999) |
|
2,680,413) |
|
1,824,517) |
|
1,824,772) |
|
1,805,990) |
|
1,779,180) |
|
547,218) |
|
512,872) |
|
502,116) |
|
493,724) |
|
492,304) |
|
504,110) |
|
496,590) |
|
481,692) |
|
|
|
總負債 |
3,196,883) |
|
3,357,651) |
|
3,410,600) |
|
3,409,294) |
|
3,176,926) |
|
3,266,416) |
|
3,229,006) |
|
3,300,967) |
|
3,074,772) |
|
3,242,827) |
|
3,090,420) |
|
3,016,557) |
|
3,726,328) |
|
3,776,592) |
|
2,961,778) |
|
3,081,692) |
|
2,870,924) |
|
2,824,785) |
|
1,370,954) |
|
1,496,955) |
|
1,260,871) |
|
1,238,816) |
|
1,134,470) |
|
1,218,822) |
|
1,066,867) |
|
1,065,944) |
|
|
|
普通股，面值0.01美元 |
501) | |
507) | |
511) | |
517) | |
521) | |
528) | |
530) | |
549) | |
551) | |
558) | |
569) | |
570) | |
570) | |
570) | |
573) | |
580) | |
585) | |
593) | |
592) | |
601) | |
605) | |
610) | |
614) | |
617) | |
623) | |
627) | |
|
|
庫存股 - 普通股，按成本價 |
(82,229) | |
(82,129) | |
(60,470) | |
(60,218) | |
(59,803) | |
(58,650) | |
(53,478) | |
(53,312) | |
(44,775) | |
(44,567) | |
(37,801) | |
(37,704) | |
(37,513) | |
(37,450) | |
(34,448) | |
(34,272) | |
(34,180) | |
(34,091) | |
(24,908) | |
(24,706) | |
(24,413) | |
(23,598) | |
(18,767) | |
(18,732) | |
(18,551) | |
(17,033) | |
|
|
額外實收資本 |
1,049,679) | |
1,040,378) | |
1,023,997) | |
998,816) | |
982,339) | |
951,802) | |
934,945) | |
915,814) | |
889,206) | |
861,312) | |
847,303) | |
831,817) | |
822,664) | |
813,924) | |
807,492) | |
800,986) | |
794,368) | |
786,753) | |
738,671) | |
731,890) | |
720,535) | |
711,597) | |
698,917) | |
691,075) | |
683,156) | |
675,650) | |
|
|
留存收益 |
1,083,926) | |
1,059,312) | |
995,773) | |
983,140) | |
846,011) | |
851,940) | |
653,376) | |
1,123,749) | |
1,034,831) | |
1,027,414) | |
1,189,422) | |
1,059,840) | |
985,042) | |
976,990) | |
1,128,477) | |
1,079,862) | |
1,078,678) | |
1,188,313) | |
1,105,863) | |
1,127,951) | |
1,115,751) | |
1,094,824) | |
1,093,453) | |
943,091) | |
970,122) | |
982,413) | |
|
|
累計其他綜合收益（虧損） |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
56) | |
(86) | |
30) | |
(75) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
股東權益 |
2,051,877) |
|
2,018,068) |
|
1,959,811) |
|
1,922,255) |
|
1,769,068) |
|
1,745,620) |
|
1,535,373) |
|
1,986,800) |
|
1,879,813) |
|
1,844,717) |
|
1,999,549) |
|
1,854,437) |
|
1,770,793) |
|
1,753,959) |
|
1,902,094) |
|
1,847,156) |
|
1,839,451) |
|
1,941,568) |
|
1,820,218) |
|
1,835,736) |
|
1,812,478) |
|
1,783,433) |
|
1,774,217) |
|
1,616,051) |
|
1,635,350) |
|
1,641,657) |
|
|
|
負債總額和股東權益 |
5,248,760) |
|
5,375,719) |
|
5,370,411) |
|
5,331,549) |
|
4,945,994) |
|
5,012,036) |
|
4,764,379) |
|
5,287,767) |
|
4,954,585) |
|
5,087,544) |
|
5,089,969) |
|
4,870,994) |
|
5,497,121) |
|
5,530,551) |
|
4,863,872) |
|
4,928,848) |
|
4,710,375) |
|
4,766,353) |
|
3,191,172) |
|
3,332,691) |
|
3,073,349) |
|
3,022,249) |
|
2,908,687) |
|
2,834,873) |
|
2,702,217) |
|
2,707,601) |
|
根據報告：
10-Q (報告日期： 2023-07-29), 10-Q (報告日期： 2023-04-29), 10-K (報告日期： 2023-01-28), 10-Q (報告日期： 2022-10-29), 10-Q (報告日期： 2022-07-30), 10-Q (報告日期： 2022-04-30), 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-Q (報告日期： 2021-10-30), 10-Q (報告日期： 2021-07-31), 10-Q (報告日期： 2021-05-01), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-Q (報告日期： 2020-10-31), 10-Q (報告日期： 2020-08-01), 10-Q (報告日期： 2020-05-02), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-Q (報告日期： 2019-11-02), 10-Q (報告日期： 2019-08-03), 10-Q (報告日期： 2019-05-04), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-Q (報告日期： 2018-11-03), 10-Q (報告日期： 2018-08-04), 10-Q (報告日期： 2018-05-05), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-Q (報告日期： 2017-10-28), 10-Q (報告日期： 2017-07-29), 10-Q (報告日期： 2017-04-29).
分析該公司的季度財務資料，可以觀察到以下主要趨勢與特徵：
- 負債結構與變動
-
在2017年至2023年間，公司的總負債呈現持續上升的趨勢，從約2.7億美元逐步增加至超過5.4億美元。其中，長期負債在2020年達到高峰（約18億美元），隨後略有下降。在2023年，長期負債維持較高水準，顯示公司可能依賴長期融資策略。此外，短期負債（流動負債）亦同步增加，反映出短期資金需求與經營負擔的擴大。
- 股東權益與資本結構
-
股東權益自2017年約16.4億美元上升至約20.5億美元，顯示公司累積了價值並持續擴張。然而，庫存股的持續增加（負數額度）顯示公司進行股份回購，可能用於股價支持或股份激勵計劃。額外實收資本也穩步增加，表明公司持續進行資本運作或募資行動。整體來看，股東權益結構穩定且向上，反映公司財務基礎的逐步鞏固。
- 應付帳款與應計負債
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應付帳款呈現逐年增長，尤其在2019年和2020年急劇上升，意味著公司負債擴大，可能與擴張策略或營運資金需求增加相關。應計負債較為波動，但整體呈現較高水平，可能反映出公司在會計處理與持續經營義務方面的變化。
- 遞延收入與租賃負債
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遞延收入在2018年開始出現並呈現逐年增加，2023年達到約354億美元，顯示公司通過預收款項來支援營收，強化現金流。當前經營租賃負債從2018年開始持續上升，2019年後增長明顯，反映公司在租賃合約中採取較長期的租賃策略，並在資產負債表中反映出來的租賃義務增加。
- 留存收益與股東權益
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留存收益在2017年度約9.8億美元，經過幾年波動後於2020年至2023年逐漸提升，至約20.5億美元。這反映公司在盈餘留存方面的策略，用於支援未來投資或派息。股東權益的逐步增長，與留存收益同步，顯示公司財務狀況正向改善並具備較強的資本積累能力。
- 營業資產與盈利能力相關
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雖然資料集中在負債與股東權益方面，但從應收帳款與存貨等相關數據可推測，資產規模隨營運擴展而擴大，且公司持續進行資本回購。整體資產與權益的逐年穩定增長，支持公司在面對市場變動時的彈性和抗風險能力。
- 總結
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綜合來看，Ulta Beauty Inc.於2017年至2023年間，展現出內容穩健的成長態勢，資產負債表結構逐步改善，並進行多次資本運作。負債負擔的增加伴隨資產與股東權益的擴張，顯示公司在持續投資與營運擴張。同時，盈餘留存和股份回購策略也強化了公司的資本實力與市場信心。未來仍需關注負債管理與現金流狀況，以持續監測公司的財務風險與經營效率。
