短期活動比率分析
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短期活動比率（摘要）
Chipotle Mexican Grill Inc.、短期活動比率
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 換手率 | ||||||
| 存貨周轉率 | ||||||
| 應收賬款周轉率 | ||||||
| 應付賬款周轉率 | ||||||
| 營運資金周轉率 | ||||||
| 平均天數 | ||||||
| 庫存周轉天數 | ||||||
| 更多： 應收賬款周轉天數 | ||||||
| 作週期 | ||||||
| 少： 應付賬款周轉天數 | ||||||
| 現金換算週期 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
以下是對所提供財務資料的分析摘要。
- 存貨周轉率
- 存貨周轉率在2021年至2023年間呈現小幅上升趨勢，從177.91上升至185.34。然而，在2024年略有下降至169.51，隨後在2025年回升至179.76。整體而言，該比率在觀察期間內維持在相對穩定的高水平，顯示庫存管理效率良好。
- 應收賬款周轉率
- 應收賬款周轉率在2021年至2023年間持續增長，從75.77上升至85.44。2024年略有下降至78.59，並在2025年進一步下降至76.22。雖然整體趨勢呈現波動，但該比率仍維持在較高水平，表明應收賬款回收速度較快。
- 應付賬款周轉率
- 應付賬款周轉率在2021年至2025年間呈現穩定上升趨勢，從35.79增長至41.82。這表明公司在管理供應商付款方面變得更加有效率，或可能反映出供應商信貸條款的變化。
- 營運資金周轉率
- 營運資金周轉率在觀察期間內經歷了顯著的變化。2022年出現大幅增長，從2021年的14.86增長至34。隨後，該比率在2023年下降至16.73，2024年上升至18.49，並在2025年大幅增長至42.77。這種波動可能反映了公司營運資金管理策略的調整，以及營運規模的變化。
- 庫存周轉天數
- 庫存周轉天數在整個觀察期間維持在2天不變，表明庫存的銷售速度非常快，且庫存持有時間極短。
- 應收賬款周轉天數
- 應收賬款周轉天數在2021年至2023年間維持在5天，2024年略微增加至5天，2025年維持在5天。這表明公司在收回應收賬款方面保持了相對一致的效率。
- 作週期
- 作週期在2021年至2023年間維持在7天，2024年略微增加至7天，2025年維持在7天。
- 應付賬款周轉天數
- 應付賬款周轉天數在2021年至2023年間維持在10天，2024年減少至9天，2025年維持在9天。
- 現金換算週期
- 現金換算週期在2021年至2023年間維持在負值，分別為-3天、-3天和-4天，表明公司能夠在銷售商品後快速收回現金。2024年略有改善至-2天，2025年維持在-2天。負值的現金換算週期通常被視為積極信號，表明公司具有良好的流動性管理能力。
換手率
平均天數比率
存貨周轉率
Chipotle Mexican Grill Inc.、存貨周轉率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 餐廳運營成本，不包括折舊和攤銷 | ||||||
| 庫存 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 存貨周轉率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 存貨周轉率競爭 對手2 | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 存貨周轉率扇形 | ||||||
| 消費者服務 | ||||||
| 存貨周轉率工業 | ||||||
| 非必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
存貨周轉率 = 餐廳運營成本，不包括折舊和攤銷 ÷ 庫存
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對所提供財務資料的分析報告。
- 餐廳運營成本
- 從資料顯示，餐廳運營成本呈現逐年增長趨勢。從2021年的584萬美元增長至2025年的889.9萬美元。增長幅度在2022年和2023年較為顯著，2024年增長幅度略有放緩，但仍維持正向增長。此趨勢可能反映了業務規模擴大、食材成本上升、或勞動力成本增加等因素。
- 庫存
- 庫存量體也呈現逐年增長趨勢，從2021年的3.28萬美元增長至2025年的4.95萬美元。雖然增長趨勢明顯，但2024年和2025年的增長幅度相較於前幾年有所減緩。這可能與供應鏈管理策略的調整，或需求預測的精準度提高有關。
- 存貨周轉率
- 存貨周轉率在2021年至2023年間略有上升，從177.91上升至185.34。然而，2024年存貨周轉率顯著下降至169.51，隨後在2025年回升至179.76。周轉率的波動可能與庫存水平的變化、銷售額的增長速度，以及供應鏈效率的影響有關。2024年的下降值得進一步關注，可能需要評估庫存管理策略是否需要調整。
總體而言，資料顯示公司在營運成本和庫存方面均呈現增長趨勢。存貨周轉率的波動則暗示了庫存管理方面存在一定的變化和挑戰。持續監控這些指標，並分析其背後的驅動因素，對於評估公司的營運效率和財務狀況至關重要。
應收賬款周轉率
Chipotle Mexican Grill Inc.、應收賬款周轉率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 應收賬款周轉率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 應收賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 應收賬款周轉率扇形 | ||||||
| 消費者服務 | ||||||
| 應收賬款周轉率工業 | ||||||
| 非必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
應收賬款周轉率 = 收入 ÷ 應收賬款，淨額
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 收入
- 資料顯示，收入呈現持續增長趨勢。從2021年的754.7萬美元增長至2025年的1192.56萬美元。增長幅度在2022年和2023年尤為顯著，分別為14.4%和14.4%。2024年和2025年的增長率則有所放緩，分別為約10.2%和5.4%。
- 應收賬款，淨額
- 應收賬款的金額也呈現增長趨勢，從2021年的9.9599萬美元增長至2025年的15.6466萬美元。雖然金額持續增加，但增長速度相對於收入而言有所不同。在2022年和2023年，應收賬款的增長幅度較為穩定，但在2024年和2025年，增長速度略有加快。
- 應收賬款周轉率
- 應收賬款周轉率在2021年至2023年間呈現上升趨勢，從2021年的75.77上升至2023年的85.44。這表明公司收回應收賬款的效率在提高。然而，在2024年，周轉率下降至78.59，並在2025年進一步下降至76.22。這可能表示公司在收回應收賬款方面面臨一些挑戰，或者銷售策略的改變導致了應收賬款周轉速度的減緩。
總體而言，資料顯示公司收入持續增長，但應收賬款周轉率在近年來呈現下降趨勢。這可能需要進一步分析，以確定周轉率下降的原因，並評估其對公司財務狀況的潛在影響。
應付賬款周轉率
Chipotle Mexican Grill Inc.、應付賬款周轉率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 餐廳運營成本，不包括折舊和攤銷 | ||||||
| 應付帳款 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 應付賬款周轉率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 應付賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 應付賬款周轉率扇形 | ||||||
| 消費者服務 | ||||||
| 應付賬款周轉率工業 | ||||||
| 非必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
應付賬款周轉率 = 餐廳運營成本，不包括折舊和攤銷 ÷ 應付帳款
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下是對所提供財務資料的分析摘要。
- 餐廳運營成本（不包括折舊和攤銷）
- 從2021年到2025年，餐廳運營成本呈現持續增長趨勢。從2021年的5,840,052千美元增長至2025年的8,899,394千美元。增長幅度在各期間略有不同，但整體而言，成本的增加幅度較為顯著，尤其是在2024年，增長幅度較大。
- 應付帳款
- 應付帳款的數額也呈現增長趨勢，但增長速度相對較慢。從2021年的163,161千美元增長至2025年的212,813千美元。雖然各期均有增長，但增長幅度相對穩定，且在2024年和2025年增長趨緩。
- 應付帳款周轉率
- 應付帳款周轉率在2021年至2025年期間呈現上升趨勢。從2021年的35.79上升至2025年的41.82。這表明公司在支付供應商帳款方面變得更加高效，或者其應付帳款的規模相對於銷售額而言增長速度較慢。周轉率的提升可能反映出公司在供應鏈管理方面的改善，或是在採購條件方面獲得了更有利的條款。
總體而言，資料顯示公司在擴張或應對外部因素的影響下，運營成本持續增加。同時，公司在應付帳款管理方面表現出積極的趨勢，周轉率的提升可能有利於其現金流管理和財務健康狀況。
營運資金周轉率
Chipotle Mexican Grill Inc.、營運資金周轉率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 少： 流動負債 | ||||||
| 營運資金 | ||||||
| 收入 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 營運資金周轉率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 營運資金周轉率競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 營運資金周轉率扇形 | ||||||
| 消費者服務 | ||||||
| 營運資金周轉率工業 | ||||||
| 非必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
營運資金周轉率 = 收入 ÷ 營運資金
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 營運資金
- 營運資金在2021年至2023年間呈現增長趨勢，從507,882千美元增加至590,088千美元。2024年略有增加至611,819千美元，但在2025年大幅下降至278,811千美元。此變動可能需要進一步調查以確定根本原因，例如資產負債表結構的重大變化或現金流動模式的改變。
- 收入
- 收入在分析期間內持續增長。從2021年的7,547,061千美元增長至2025年的11,925,601千美元。增長速度在不同年份有所不同，2022年的增長幅度較大，而2024年和2025年的增長速度則相對穩定。這表明公司在擴大其營收規模方面表現出持續的積極趨勢。
- 營運資金周轉率
- 營運資金周轉率在分析期間內呈現波動。2021年為14.86，2022年大幅提升至34，2023年回落至16.73，2024年進一步提升至18.49，並在2025年顯著增長至42.77。營運資金周轉率的波動與營運資金的變化趨勢相互關聯。2025年的大幅提升，伴隨著營運資金的顯著下降，可能表示公司在更有效地利用其營運資金，或者可能反映了營運資金定義或計算方式的改變。需要結合其他財務數據進行更深入的分析，以確定其真實含義。
總體而言，收入呈現持續增長趨勢，但營運資金和營運資金周轉率的變化則較為複雜。營運資金周轉率的顯著波動值得關注，需要進一步分析以了解其對公司財務狀況的影響。
庫存周轉天數
Chipotle Mexican Grill Inc.、庫存周轉天數計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||
| 存貨周轉率 | ||||||
| 短期活動比率 (天數) | ||||||
| 庫存周轉天數1 | ||||||
| 基準 (天數) | ||||||
| 庫存周轉天數競爭 對手2 | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 庫存周轉天數扇形 | ||||||
| 消費者服務 | ||||||
| 庫存周轉天數工業 | ||||||
| 非必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
庫存周轉天數 = 365 ÷ 存貨周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對所提供財務資料的分析報告。
- 存貨周轉率
- 從資料顯示，存貨周轉率在2021年至2023年間呈現穩定增長趨勢。從2021年的177.91上升至2023年的185.34。然而，在2024年，存貨周轉率出現顯著下降，降至169.51。隨後，在2025年，存貨周轉率略有回升，達到179.76，但仍未恢復至2023年的水平。整體而言，雖然長期趨勢顯示周轉率維持在相對高的水平，但2024年的下降值得關注，可能反映了庫存管理策略的變化或銷售速度的減緩。
- 庫存周轉天數
- 庫存周轉天數在整個期間內維持在非常穩定的水平，固定為2天。這意味著，無論存貨周轉率的變化如何，庫存的平均持有時間都保持不變。這種穩定性可能表明公司在庫存管理方面具有高度的效率和精確性，或者其商業模式的特性決定了庫存周轉速度的上限。
綜上所述，資料顯示公司在存貨周轉方面具有較高的效率，但2024年的存貨周轉率下降可能需要進一步調查，以確定其根本原因和潛在影響。庫存周轉天數的穩定性則表明公司在維持低庫存水平方面表現良好。
應收賬款周轉天數
Chipotle Mexican Grill Inc.、應收賬款周轉天數計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||
| 應收賬款周轉率 | ||||||
| 短期活動比率 (天數) | ||||||
| 應收賬款周轉天數1 | ||||||
| 基準 (天數) | ||||||
| 應收賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 應收賬款周轉天數扇形 | ||||||
| 消費者服務 | ||||||
| 應收賬款周轉天數工業 | ||||||
| 非必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
應收賬款周轉天數 = 365 ÷ 應收賬款周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對所提供財務資料的分析報告。
- 應收賬款周轉率
- 從資料顯示，應收賬款周轉率在2021年至2023年間呈現上升趨勢，由75.77逐步增加至85.44。然而，在2024年，該比率下降至78.59，並在2025年進一步降至76.22。整體而言，雖然初期呈現增長，但近期出現了下降的趨勢。這可能表示公司收款效率在近期有所減緩。
- 應收賬款周轉天數
- 應收賬款周轉天數在2021年至2023年間維持在相對穩定的水平，為5天、5天和4天。2024年和2025年則回升至5天。此數據與應收賬款周轉率的趨勢一致，顯示公司收款速度在2024年和2025年略有放緩，相較於2023年，需要更長的時間才能將應收賬款轉換為現金。
綜上所述，數據顯示公司在應收賬款管理方面，初期表現出效率提升的趨勢，但近兩年則出現了效率下降的跡象。需要進一步分析導致此變化的原因，例如信用政策的調整、客戶付款行為的變化，或壞帳準備的影響等。
作週期
Chipotle Mexican Grill Inc.、作週期計算、與基準測試的比較
天數
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||
| 庫存周轉天數 | ||||||
| 應收賬款周轉天數 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 作週期1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 作週期競爭 對手2 | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 作週期扇形 | ||||||
| 消費者服務 | ||||||
| 作週期工業 | ||||||
| 非必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
作週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數
= + =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對所提供財務資料的分析報告。
- 庫存周轉天數
- 在分析期間內，庫存周轉天數維持在極低的水平，且數值穩定為2天。這表示庫存管理效率極高，公司能夠快速將庫存轉換為銷售，並有效控制庫存持有成本。此項指標的穩定性暗示著公司在供應鏈管理和需求預測方面具有持續的優勢。
- 應收賬款周轉天數
- 應收賬款周轉天數在2021年至2023年間維持在5天，2024年略微上升至5天，2025年回落至5天。整體而言，該指標顯示公司收款效率良好，且客戶信用風險相對較低。雖然2024年出現小幅波動，但整體趨勢表明公司在應收賬款管理方面保持了穩定的表現。
- 作週期
- 作週期在2021年至2023年間呈現下降趨勢，從7天縮短至6天。2024年回升至7天，2025年維持在7天。作週期縮短意味著公司從原材料採購到現金回流的過程更加高效。雖然2024年和2025年作週期回升，但整體而言，該指標顯示公司在營運效率方面具有一定的優勢。
總體而言，所提供的數據顯示公司在營運效率方面表現良好，尤其是在庫存管理方面。應收賬款周轉天數和作週期指標的穩定性表明公司在現金流管理和營運流程方面具有一定的控制力。雖然部分指標在個別年份出現小幅波動，但整體趨勢表明公司營運狀況維持在健康水平。
應付賬款周轉天數
Chipotle Mexican Grill Inc.、應付賬款周轉天數計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||
| 應付賬款周轉率 | ||||||
| 短期活動比率 (天數) | ||||||
| 應付賬款周轉天數1 | ||||||
| 基準 (天數) | ||||||
| 應付賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 應付賬款周轉天數扇形 | ||||||
| 消費者服務 | ||||||
| 應付賬款周轉天數工業 | ||||||
| 非必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
應付賬款周轉天數 = 365 ÷ 應付賬款周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對所提供財務資料的分析報告。
- 應付賬款周轉率
- 從資料顯示，應付賬款周轉率呈現逐年上升的趨勢。從2021年的35.79，上升至2025年的41.82。這意味著公司在相同銷售額下，支付給供應商的貨款速度越來越快，或是在相同支付速度下，銷售額持續增加。此趨勢可能反映出公司供應鏈管理效率的提升，或銷售額的增長。
- 應付賬款周轉天數
- 應付賬款周轉天數與應付賬款周轉率呈現反向關係。數據顯示，應付賬款周轉天數在2021年和2022年維持在10天，隨後在2023年、2024年和2025年降至9天。這與應付賬款周轉率的上升趨勢相符，表明公司在更短的時間內支付其應付賬款。此趨勢可能源於與供應商之間更有效的協商，或公司現金流狀況的改善。
- 整體觀察
- 整體而言，數據顯示公司在應付賬款管理方面呈現積極趨勢。應付賬款周轉率的提高和應付賬款周轉天數的降低，可能意味著公司在資金運用和供應鏈管理方面表現良好。然而，需要注意的是，這些比率的合理水平取決於行業特性和公司策略，因此需要結合其他財務數據和行業基準進行更全面的分析。
現金換算週期
Chipotle Mexican Grill Inc.、現金轉換週期計算、與基準測試的比較
天數
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||
| 庫存周轉天數 | ||||||
| 應收賬款周轉天數 | ||||||
| 應付賬款周轉天數 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 現金換算週期1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 現金換算週期競爭 對手2 | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 現金換算週期扇形 | ||||||
| 消費者服務 | ||||||
| 現金換算週期工業 | ||||||
| 非必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
現金換算週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數 – 應付賬款周轉天數
= + – =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 庫存周轉天數
- 庫存周轉天數在分析期間維持穩定，始終為兩天。這表示公司在管理庫存方面表現一致，庫存銷售速度相對較快，且未觀察到庫存積壓或短缺的明顯趨勢。
- 應收賬款周轉天數
- 應收賬款周轉天數在2021年至2023年間維持在五天，2023年略微下降至四天，隨後在2024年回升至五天，並在2025年再次維持在五天。整體而言，應收賬款周轉天數的變化幅度不大，顯示公司收款效率相對穩定，但2023年的短期改善值得關注。
- 應付賬款周轉天數
- 應付賬款周轉天數在2021年至2023年間維持在十天。2024年略微下降至九天，並在2025年維持在九天。這表明公司與供應商的付款條件相對穩定，且未觀察到付款期限的顯著變化。
- 現金換算週期
- 現金換算週期在2021年和2022年為負三日，2023年改善至負四日，2024年回升至負二日，2025年再次維持在負二日。負值的現金換算週期表示公司在銷售商品後，能夠在支付供應商之前收到現金，這通常被視為良好的現金流管理指標。2023年的改善表明公司在現金流管理方面有所提升，但後續兩年的回升可能需要進一步分析其原因。
總體而言，資料顯示公司在營運資金管理方面表現相對穩定。各項關鍵比率的變化幅度不大，表明公司在庫存、應收賬款和應付賬款的管理方面維持了一致的策略。現金換算週期保持負值，顯示公司具有良好的現金流管理能力。