現金流量表
現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
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根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
- 淨收入
- 從2020年到2024年，淨收入持續上升，顯示公司營收整體呈現增長趨勢。尤其在2021年到2022年期間，淨收入有顯著的提升，甚至在2023年達到峰值，但2024年較前一年有略微放緩的趨勢，整體仍展現穩健的成長動能。
- 折舊和攤銷
- 折舊與攤銷費用逐年增加，反映公司資產規模擴大或資本支出增加。2024年的數據較2020年有明顯上升，顯示資產折舊的規模也隨著公司資產的成長而擴大。
- 遞延所得稅準備金（優惠）
- 此項目在2021年出現負值，代表遞延所得稅資產有所減少或調整，隨後數年持續呈現負值，且幅度有所擴大，顯示公司在稅務策略或稅務資產方面調整頻繁，可能受到應稅收益與損失判定的影響。
- 減值、結算成本和資產處置
- 此項呈現較為穩定的波動，2023年達到高點，之後略有下降。減值及資產處置費用的變動反映了公司資產重估與處置策略的調整，可能與公司資產組合重組有關。
- 信貸損失準備金
- 數值較小且多為正負微小波動，表示公司在信貸風險管理方面較為謹慎，且客戶信用風險未呈現明顯惡化趨勢。
- 基於股票的薪酬費用
- 此項費用在2021年明顯增長，顯示股權激勵計畫的執行力度加大，主要原因可能為公司在此期間推行或擴張員工激勵措施。之後數年費用保持高位，反映持續使用股票激勵方案。
- 其他
- 數據顯示此項目多為波動，部分年份為負值，可能代表非經常性項目或一次性調整，影響公司的淨利潤與財務結構的短期變動。
- 應收帳款
- 數值逐年增加，且在2022年和2024年呈現大幅度的增長，暗示公司應收帳款週轉率可能減慢，或銷售擴張導致應收款項增加，需關注資金回收效能。
- 庫存
- 庫存數值趨於負值，且逐年擴大，顯示庫存管理可能面臨壓力，或庫存積壓增加。值得注意的是，較高的庫存可能影響資金運用效率。
- 預付費用和其他流動資產
- 變動較大，尤其在2021年和2024年出現顯著正負轉變，代表流動資產的結構調整較為頻繁，與公司經營策略或短期資金需求變化相關。
- 經營租賃資產
- 持續增加，反映公司在租賃資產方面的投入不斷擴大，近年來公司積極透過租賃方式取得營運資產，符合租賃會計準則調整後的趨勢。
- 其他資產
- 此項體現較大波動，特別在2020年與2021年出現大幅負值，之後逐步回升，說明資產組合調整或資產重估的情況。
- 應付帳款
- 逐年增加，展現公司採取較為寬鬆的應付帳款管理策略，以延長付款週期以支援現金流，但過度延長可能影響供應商關係，需持續追踪管理策略的有效性。
- 應計工資和福利
- 數值於2021年出現負值，之後逐步回升，表明公司在工資支出安排與福利計畫上進行調整，以適應經營需求或薪酬政策變動。
- 應計負債
- 此項負債數額不穩定，變動較大，顯示公司的負債管理策略具有一定的調整力度，可能與短期融資或負債再配置有關。
- 未實現的收入
- 數值穩定且逐年上升，顯示公司在某些業務或合約上存在未實現收入，這可能是預售或長期合約的反映，亦提示未來收入的不確定性。
- 應交/應收所得稅
- 2020年出現負值，隨後數年波動，反映稅務負債的變動與公司稅務安排的調整，尤其2021年的高峰反映稅務負債較重，但之後趨於平穩甚至負值，顯示稅務策略的調整或預付稅款的變動。
- 經營租賃負債
- 持續增加，表示公司租賃負債在財務結構中的比重逐步升高，反映租賃安排的增加，符合租賃會計準則變更的趨勢。
- 其他長期負債
- 波動較大，2021年出現正值，隨後轉為負值，說明長期負債方面有策略性調整或資產負債重組的需求。
- 經營資產和負債的變化
- 數值顯示持續正向變化，尤其在2021年和2024年，代表公司資產規模擴大，並且經營活動的資產負債結構較為健康，支撐企業持續成長。
- 為使淨收入與經營活動提供的現金凈額相協調而進行的調整
- 數值大幅上升，顯示公司在調整盈餘與現金流之間的協調方面做了大量工作，為維持現金流穩定提供支撐。
- 經營活動產生的現金凈額
- 持續改善，反映公司經營現金流穩定且逐年增加，顯示公司核心業務的現金產出能力強化，有利於支持後續投資與還債。
- 購買租賃權及財產設備
- 數值逐年增加，表明公司持續進行固定資產投資，且投資金額較大，可能為公司擴展門店或升級設備的策略。
- 購買投資品
- 數值持續高位，且在2021年至2023年有所下降，2024年又快速回升，反映公司在投資策略上可能經歷調整，並在某些時期加大資本投入以追求長期成長。
- 投資期限及出售設備收入
- 投資期限穩定，出售設備取得的現金增加，顯示資產處置的策略運作良好，並為年度現金流提供補充。
- 回購普通股
- 在2021年至2024年間，股權回購規模逐年擴大，顯示公司積極進行股東價值管理，使用大量現金進行股份回購，可能旨在提升每股盈利與股價。
- 股票薪酬的預扣稅和其他籌資活動
- 裁剪與籌資相關的現金流出，反映公司持續激勵方案並進行多元的資本運作策略，並通過籌資活動獲取資金以支持運營與擴張。
- 籌資活動中使用的現金凈額
- 數值多為負值，且在2021年至2024年持續擴大，指出公司在積極進行資本回籠或再融資，或大量進行股權回購和償還負債，以調整資本結構。
- 匯率變動影響
- 數值較小，代表匯率波動對公司財務的影響有限，但仍需持續監控外匯風險策略的有效性。
- 現金、現金等價物和限制性現金的凈變動
- 年內波動較大，但整體在正向趨勢，尤其在2021年和2024年有所顯著增加，支持公司在資金運營與投資擴張中的靈活調度與資金儲備。