短期活動比率分析
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短期活動比率（摘要）
Booking Holdings Inc.、短期活動比率
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 換手率 | ||||||
| 應收賬款周轉率 | ||||||
| 應付賬款周轉率 | ||||||
| 營運資金周轉率 | ||||||
| 平均天數 | ||||||
| 應收賬款周轉天數 | ||||||
| 應付賬款周轉天數 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
- 應收賬款周轉率
- 分析期間內，應收賬款周轉率由2020年的12.85逐步下降至2023年67，並在2024年略微回升至7.42。這表明公司在過去三年中，收款速度有所放緩，造成更多資金被佔用於應收賬款。然而，2024年稍有改善，示意公司可能正在進行資金流動性管理的調整或收款效率有所提升。
- 應付賬款周轉率
- 應付賬款周轉率自2020年的9.25逐步下降至2023年的6.14，然後在2024年微幅提升至6.21。此趨勢反映公司在支付賬款方面的推遲趨勢逐漸放緩，可能表示公司在管理應付賬款的策略上有所調整，改善了支付速度，減少了資金壓力。
- 營運資金周轉率
- 營運資金周轉率由2020年的0.77大幅提升至2023年的5.77，彰顯公司在資金運作與管理方面的顯著改善，包括流動資產和流動負債的運用效率。2024年略有下降至4.9，可能代表公司資金運作趨於維持一定的效率水平，或近期資金配置調整所致。
- 應收賬款周轉天數
- 從2020年的28天增加到2023年的56天，並在2024年縮減至49天，顯示公司收款的平均時間逐漸延長後稍有收緊。此趨勢可能反映客戶付款期限的變化或內部收款流程的調整，影響了實際資金的回籠速度。
- 應付賬款周轉天數
- 應付賬款天數由2020年的39天逐步升高至2023年的59天，並在2024年維持在59天。此趨勢顯示公司在付款時間上持續延長，或是採取較為寬鬆的付款策略，這可能有助於維持短期資金流動性，但也可能影響與供應商的關係及信用狀況。
換手率
平均天數比率
應收賬款周轉率
Booking Holdings Inc.、應收賬款周轉率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 應收賬款，扣除預期信貸損失準備金 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 應收賬款周轉率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 應收賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 應收賬款周轉率扇形 | ||||||
| Consumer Services | ||||||
| 應收賬款周轉率工業 | ||||||
| Consumer Discretionary | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
應收賬款周轉率 = 收入 ÷ 應收賬款，扣除預期信貸損失準備金
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的資料，Booking Holdings Inc. 在2020年至2024年間的主要財務數據顯示出明顯的增長趨勢。收入方面，從2020年的6,796百萬美元逐步攀升至2024年的23,739百萬美元，期間年化增長顯著，反映公司營運規模不斷擴大。此一趨勢可能受到持續的市場擴張與業務策略推動，是公司獲利能力提升的主要動力之一。
應收賬款數值及變化亦呈現増長。2020年為5.29億美元，至2024年跳升至31.99億美元，顯示在收入成長的同時，應收賬款的增長較為明顯；這可能暗示公司信貸政策的擴展或客戶的付款週期拉長。此外，應收賬款的增加也反映出公司在市場拓展上的積極策略，儘管如此，應收帳款的增長可能伴隨著較高的信貸風險。
應收賬款周轉率方面，從2020年的12.85較逐步下降至2023年的6.57，2024年略微上升至7.42。此一變化顯示應收賬款回收速度有所放緩，但在2024年有一定程度的回升，可能代表公司對應收帳款的管理進行改善或客戶收款週期有所調整。較低的周轉率意味着資金在應收帳款上的佔用時間較長，可能需要公司持續關注信用與催收的效率，以維持資金流動性。
整體而言，Booking Holdings Inc. 顯示出營收持續成長的態勢，雖然應收賬款的規模擴大以及周轉效率的下降都提示潛在的營運風險，尤其是在資金回收方面的挑戰。公司未來若能有效控制應收帳款的回收速度，將有助於優化資金運用並提升整體財務健康水準。
應付賬款周轉率
Booking Holdings Inc.、應付賬款周轉率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 應付帳款 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 應付賬款周轉率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 應付賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 應付賬款周轉率扇形 | ||||||
| Consumer Services | ||||||
| 應付賬款周轉率工業 | ||||||
| Consumer Discretionary | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
應付賬款周轉率 = 收入 ÷ 應付帳款
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的年度財務資料顯示，Booking Holdings Inc.的收入在過去五年呈現持續成長的趨勢。由2020年的約6,796百萬美元逐步增加到2024年的約23,739百萬美元，顯示公司營運規模擴張明顯，並且能夠在多個年度穩定提升其收入水平，反映出其市場擴展和營收能力的強勁。
應付帳款的變化與收入成趨勢一致，從2020年的約735百萬美元增加至2024年的約3,824百萬美元，表明公司在營運產生的應付帳款規模同步擴大。這可能反映出公司採用較為寬鬆的信用策略或增長中的營運規模下的正常應付帳款增長，但亦需進一步觀察應付帳款周轉率的變化來評估現金流管理效率。
在應付帳款周轉率方面，數據顯示由2020年的9.25逐步下滑至2023年的6.14，之後在2024年稍微回升至6.21。這代表公司在應付帳款的周轉速度逐年放慢，可能是由於延長付款期限或經營策略調整所致。雖然周轉率有所下降，但絕對數值仍顯示公司維持了一定的應付帳款管理能力。)
總結來看，Booking Holdings Inc.的整體財務趨勢呈現穩健成長，收入持續攀升，顯示其業務拓展與市場需求維持良好。應付帳款的增加與周轉率的下降可能反映出公司在管理應付帳款方面採取較為寬鬆的策略，或是在擴張速度加快時的正常現象。該公司仍須持續監控應付帳款周轉效率，以確保營運資金流動的穩定性與效率。
營運資金周轉率
Booking Holdings Inc.、營運資金周轉率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 少： 流動負債 | ||||||
| 營運資金 | ||||||
| 收入 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 營運資金周轉率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 營運資金周轉率競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 營運資金周轉率扇形 | ||||||
| Consumer Services | ||||||
| 營運資金周轉率工業 | ||||||
| Consumer Discretionary | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
營運資金周轉率 = 收入 ÷ 營運資金
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 營運資金
- 從2020年到2024年，營運資金呈現出較大的波動趨勢。在2020年，營運資金為8,781百萬美元，隨後在2021年下降至6,899百萬美元，並在2022年略微回升至7,324百萬美元。然而，2023年顯著下降至3,704百萬美元，至2024年又回升至4,844百萬美元。這些變動可能反映了公司資金管理策略的調整或外部經濟環境的影響。總體而言，營運資金在2024年仍未恢復至高峰水平，但較2023年有所改善。
- 收入
- 收入方面，呈現出持續大幅增長的趨勢。2020年收入為6,796百萬美元，至2021年大幅增加至10,958百萬美元，並在2022年進一步提升至17,090百萬美元。2023年收入達到21,365百萬美元，2024年則進一步上升至23,739百萬美元。此趨勢顯示公司在市場拓展與營運規模上持續擴張，反映出其穩定成長的能力。
- 營運資金周轉率
- 營運資金周轉率顯示公司資金利用效率的提升。2020年該比率為0.77，2021年增至1.59，並於2022年進一步提升至2.33。2023年賦予公司極高的資金運用效率，達到5.77的峰值，但在2024年略微下降至4.9。這一趨勢表明公司在2021至2023年間，銷售及營運資金的周轉速度顯著加快，代表公司營運效率的改善。然而，2024年偶有調整，可能因資金運用策略的調整或市場變動所致。
應收賬款周轉天數
Booking Holdings Inc.、應收賬款周轉天數計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||
| 應收賬款周轉率 | ||||||
| 短期活動比率 (天數) | ||||||
| 應收賬款周轉天數1 | ||||||
| 基準 (天數) | ||||||
| 應收賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 應收賬款周轉天數扇形 | ||||||
| Consumer Services | ||||||
| 應收賬款周轉天數工業 | ||||||
| Consumer Discretionary | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
應收賬款周轉天數 = 365 ÷ 應收賬款周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 應收帳款周轉率
-
從2020年至2024年期間，Booking Holdings Inc.的應收帳款周轉率呈現出逐步下降的趨勢，從2020年的12.85下降至2023年的6.57，雖在2024年略微回升至7.42。
這一趨勢反映了公司在此期間內的帳款回收速度逐漸放慢，可能由於信貸條件變緊、客戶支付習慣改變或市場整體的收款環境所影響。值得注意的是，雖然2024年略有回升，但整體仍低於2020年水平，表示帳款回收效率尚未完全恢復到較早狀態。
- 應收帳款週轉天數
-
與應收帳款周轉率的變動相反，應收帳款週轉天數由2020年的28天逐步增加至2023年的56天，並在2024年略微下降至49天。
此變化表明公司在收款時間上變得較長，反映出帳款回收速度放緩，可能影響公司現金流狀況。2024年的週轉天數雖有所改善，但仍較2020年水平顯著拉長，顯示帳款回收效率仍有待提高。
應付賬款周轉天數
Booking Holdings Inc.、應付賬款周轉天數計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||
| 應付賬款周轉率 | ||||||
| 短期活動比率 (天數) | ||||||
| 應付賬款周轉天數1 | ||||||
| 基準 (天數) | ||||||
| 應付賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 應付賬款周轉天數扇形 | ||||||
| Consumer Services | ||||||
| 應付賬款周轉天數工業 | ||||||
| Consumer Discretionary | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
應付賬款周轉天數 = 365 ÷ 應付賬款周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 應付賬款周轉率
- 從2020年至2024年間，應付賬款周轉率呈現逐步下降的趨勢，由2020年的9.25降至2024年的6.21。此下降反映公司在每年平均支付供應商款項的頻率逐漸降低，意味著公司可能延長了其支付期限或獲得了較長的赊帳周期。這種變化可能與公司資金周轉策略調整或供應鏈條件的變化有關，進而影響資金使用效率。
- 應付賬款周轉天數
- 與應付賬款周轉率呈相反關係，應付賬款周轉天數由2020年的39天逐步增加到2024年的59天。在此期間，平均支付供應商的時間延長了約20天。這表明公司管理層可能選擇延長付款期限，以改善短期現金流或平衡資金調度。長期趨勢中的每年支付天數逐步增加，顯示公司資金流動管理的整體策略偏向延後支付，儘管可能影響供應商關係或信用評價。