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經濟效益
Estée Lauder Cos. Inc.、經濟效益計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | |||||||
| 資本成本2 | |||||||
| 投資資本3 | |||||||
| 經濟效益4 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30), 10-K (報告日期： 2018-06-30).
稅後營業淨利潤 （NOPAT）
Estée Lauder Cos. Inc., NOPAT計算
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30), 10-K (報告日期： 2018-06-30).
1 消除遞延所得稅費用. 查看詳情 »
2 增加（減少）信貸損失準備金.
3 遞延收入的增加（減少）.
4 增加（減少）應計重組費用.
5 歸屬於雅詩蘭黛公司（The Estée Lauder Companies Inc.）的凈收益增加（減少）。.
6 2023 計算
資本化經營租賃的利息支出 = 經營租賃負債 × 貼現率
= × =
7 2023 計算
利息支出的稅收優惠 = 調整后的利息支出 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
8 將稅後利息支出計入歸屬於雅詩蘭黛公司的凈收益。.
9 2023 計算
投資收益的稅費（收益） = 稅前投資收益 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
10 抵銷稅後投資收益。
從資料中可以觀察到，該公司在財務表現上經歷了明顯的波動。特別是歸屬於雅詩蘭黛公司的淨收益，在2018年到2023年間，呈現出一定的波動性。2018年時為1,108百萬美元，逐步攀升至2021年的高點2,870百萬美元，但之後於2022年下降至2,390百萬美元，並於2023年大幅回落至1,006百萬美元，顯示盈利能力受到一定程度的波動或外部因素的影響。與此類似，稅後營業淨利潤（NOPAT）也展現出類似的趨勢，從2018年的1,482百萬美元逐年變化，2020年出現明顯的下降（591百萬美元），但在2021年短暫回升至2,923百萬美元，然後於2022年下降至2,408百萬美元，並在2023年進一步下降至1,239百萬美元，反映出公司盈利能力的波動性較大。
特別值得注意的是，2020年的盈利明顯降低，這可能受到全球性事件影響（如新冠疫情）而造成不同市場的需求變動或經營困難。雖然2021年盈利曾明顯上升，展現出一定的復甦，但隨後又出現較大幅度的下滑，反映公司在面對經營環境變化時的脆弱性。此外，兩個指標的相似表現暗示公司的淨收益變動亦受到其營業淨利變化的影響，證明公司經營狀況與稅後淨利息密切相關。
整體而言，該公司在過去六年中經歷了盈利的周期性波動，且2023年的數據顯示當前盈利能力較之前較為薄弱。若未來數據趨勢持續，可能需關注公司如何調整策略以應對市場變遷，並且公司在管理成本、產品線調整或市場開拓方面的表現將成為解析未來趨勢的重要指標。
現金營業稅
Estée Lauder Cos. Inc.、現金營業稅計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅準備金 | |||||||
| 少： 遞延所得稅費用（福利） | |||||||
| 更多： 從利息支出中節省稅款 | |||||||
| 少： 對投資收益徵收的稅款 | |||||||
| 現金營業稅 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30), 10-K (報告日期： 2018-06-30).
- 所得稅準備金的趨勢分析
- 從2018年到2023年的期間內，所得稅準備金呈現波動變化。2018年達到高點的86.3千萬美元，但在2019年顯著下降至5.13千萬美元，反映出稅務預留策略或應付稅款的變動。2020年進一步減少至3.50千萬美元，顯示稅務準備金較前一年度有所縮減。2021年略有回升至4.56千萬美元，但仍低於2018年的高點。2022年再度攀升至6.28千萬美元，且在2023年進一步增加到3.87千萬美元，整體趨勢呈現較為波動但在較低水平波動，以微幅增長為主要變化特徵。
- 現金營業稅的趨勢分析
- 現金營業稅金額於2018年至2023年間亦呈現明顯波動。2018年為7.50億美元，之後在2019年下降至6.29億美元，表明當年度的經營現金營業稅負較低。2020年進一步降至5.41億美元，顯示當年度的稅務負擔相較於前一年減少。2021年稅額回升至7.35億美元，顯示稅務負擔略有增加，經營活動可能呈現復甦跡象。2022年進一步提升至8.23億美元，為同期最高值，反映出經營規模或利潤的擴大。到2023年稍微下降至6.37億美元，但仍維持較2018年的水平之上。整體來看，現金營業稅呈現波動上升趨勢，與公司經營規模的擴大及獲利能力的變動有一定關聯。
投資資本
Estée Lauder Cos. Inc.， 投資資本計算 (融資方式)
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30), 10-K (報告日期： 2018-06-30).
1 增加資本化經營租賃。
2 從資產和負債中消除遞延所得稅. 查看詳情 »
3 增加可疑應收賬款準備金。
4 增加遞延收入.
5 增加應計重組費用.
6 在股東權益中增加股權等價物，雅詩蘭黛公司。.
7 計入累計的其他綜合收益。
8 減去在建工程.
9 減去可供出售投資.
從資料中可以觀察到幾個關鍵的財務趨勢與動向。首先，報告的債務和租賃總額在六年間展現出一定的變動性。2018年到2019年期間，債務略微下降，從6321百萬美元降至6238百萬美元，但到2020年則大幅增加至8789百萬美元，反映出公司在2020年前後可能進行了較大的資金擴張或融資活動。此後，該指標的數值呈現波動，於2021年降至8099百萬美元，之後則持續上升，至2023年達到10169百萬美元，顯示公司整體的負債規模在增加，或許用於營運資金、資產投資或其他資本運作。 在股東權益方面，資料呈現一個較為波動的趨勢。2018年股東權益為4688百萬美元，之後略微下降至2019年的4386百萬美元，隨後在2020年進一步下滑至3935百萬美元，可能表明公司在該年度經歷了盈利下降或資產重估的壓力。然而，自2021年起，股東權益明顯增加至6057百萬美元，顯示公司在該年度或之後年度內改善了其財務狀況，或進行了利潤重整。2022年與2023年的數值較為接近，持續維持在約5585百萬美元左右，反映出一定程度的穩定。 關於投資資本，我們可以看到一個持續上升的趨勢。2018年投資資本為10334百萬美元，逐年增加，至2020年已達13826百萬美元，並在2021年進一步擴大至15610百萬美元，代表公司在資本投資或新增資產方面具有積極的擴張策略。儘管在2022年有些微的回落至14574百萬美元，但2023年又回升至17123百萬美元，表明公司整體投資規模持續擴大，可能配合其業務發展與成長策略。 綜合上述分析，可以看出公司在過去六年間經歷了較大的資金與資產規模變化。負債規模在增加，反映可能的資本支出或收購活動加快；股東權益經歷波動後逐步穩定或提升，暗示盈利能力或資產管理有所改善；投資資本持續擴張，顯示公司積極投入資本以支援長期成長。然而，這些數據的變動亦需搭配營運數據與市場情況加以分析，以完整理解其財務策略與經營狀況。
資本成本
Estée Lauder Cos. Inc.、資本成本計算
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 當前和長期債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-06-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 當前和長期債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-06-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 當前和長期債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-06-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 當前和長期債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-06-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 當前和長期債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-06-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 當前和長期債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 28.10%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 28.10%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-06-30).
經濟傳播率
Estée Lauder Cos. Inc.、經濟傳播率計算、與基準測試的比較
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 投資資本2 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟傳播率3 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 經濟傳播率競爭 對手4 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30), 10-K (報告日期： 2018-06-30).
經濟獲利率
Estée Lauder Cos. Inc.、經濟獲利率計算、與基準測試的比較
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 淨銷售額 | |||||||
| 更多： 遞延收入的增加（減少） | |||||||
| 調整后淨銷售額 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟獲利率2 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 經濟獲利率競爭 對手3 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30), 10-K (報告日期： 2018-06-30).
1 經濟效益. 查看詳情 »
2 2023 計算
經濟獲利率 = 100 × 經濟效益 ÷ 調整后淨銷售額
= 100 × ÷ =
3 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。