償付能力比率也稱為長期債務比率，衡量公司履行長期義務的能力。

償付能力比率（摘要）
債務與股東權益比率
債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）
債務與總資本比率
債務與總資本比率（包括經營租賃負債）
資產負債率
資產負債率（包括經營租賃負債）
財務槓桿率
利息覆蓋率
固定費用覆蓋率

Dollar Tree Inc.、償付能力比率

	2022年1月29日	2021年1月30日	2020年2月1日	2019年2月2日	2018年2月3日	2017年1月28日
負債率
債務與股東權益比率	0.44	0.44	0.60	0.76	0.79	1.17
債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）	1.29	1.32	1.60	0.76	0.79	1.17
債務與總資本比率	0.31	0.31	0.38	0.43	0.44	0.54
債務與總資本比率（包括經營租賃負債）	0.56	0.57	0.62	0.43	0.44	0.54
資產負債率	0.16	0.16	0.19	0.32	0.35	0.40
資產負債率（包括經營租賃負債）	0.46	0.47	0.51	0.32	0.35	0.40
財務槓桿率	2.81	2.84	3.13	2.39	2.27	2.91
覆蓋率
利息覆蓋率	10.12	12.81	7.78	-2.54	6.65	4.54
固定費用覆蓋率	1.92	2.02	1.65	0.26	2.04	1.80

根據報告： 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-K (報告日期： 2017-01-28).

償付能力比率	描述	公司
債務與股東權益比率	償付能力比率，計算方式為總債務除以股東權益總額。	Dollar Tree Inc. 的負債股東權益比率從 2020 年到 2021 年以及 2021 年到 2022 年有所改善。
債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）	償付能力比率，計算方式為總債務（包括經營租賃負債）除以股東權益總額。	Dollar Tree Inc. 的債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）從 2020 年至 2021 年以及 2021 年至 2022 年有所改善。
債務與總資本比率	償付能力比率，計算方式為總債務除以總債務加上股東權益。	Dollar Tree Inc. 的債務與總資本比率從 2020 年到 2021 年以及 2021 年到 2022 年有所改善。
債務與總資本比率（包括經營租賃負債）	償付能力比率的計算方式為總債務（包括經營租賃負債）除以總債務（包括經營租賃負債）加上股東權益。	Dollar Tree Inc. 的債務與總資本比率（包括經營租賃負債）從 2020 年至 2021 年和 2021 年至 2022 年有所改善。
資產負債率	償付能力比率，計算方式為總債務除以總資產。	Dollar Tree Inc.的資產負債率從 2020 年到 2021 年有所改善，但隨後在 2021 年至 2022 年略有惡化。
資產負債率（包括經營租賃負債）	償付能力比率，計算方式為總債務（包括經營租賃負債）除以總資產。	Dollar Tree Inc. 的負債率（包括經營租賃負債）從 2020 年至 2021 年以及 2021 年至 2022 年有所改善。
財務槓桿率	償付能力比率，計算方式為總資產除以股東權益總額。	Dollar Tree Inc. 的財務槓桿率從 2020 年到 2021 年以及從 2021 年到 2022 年有所下降。

償付能力比率	描述	公司
利息覆蓋率	償付能力比率的計算方式為息稅前利潤除以利息支付。	Dollar Tree Inc. 的利息覆蓋率從 2020 年到 2021 年有所改善，但隨後在 2021 年至 2022 年略有惡化，未達到 2020 年的水準。
固定費用覆蓋率	償付能力比率的計算方式為：固定費用和稅費前的收益除以固定費用。	Dollar Tree Inc.的固定費用覆蓋率從 2020 年到 2021 年有所改善，但隨後在 2021 年至 2022 年略有惡化。

Dollar Tree Inc.、債務與股東權益比率計算，與基準測試的比較

	2022年1月29日	2021年1月30日	2020年2月1日	2019年2月2日	2018年2月3日	2017年1月28日
部分財務數據 (以千美元計)
長期債務的流動部分	—)	—)	250,000)	—)	915,900)	152,100)
長期債務，凈額，不包括流動部分	3,417,000)	3,226,200)	3,522,200)	4,265,300)	4,762,100)	6,169,700)
總債務	3,417,000)	3,226,200)	3,772,200)	4,265,300)	5,678,000)	6,321,800)

股東權益	7,718,500)	7,285,300)	6,254,800)	5,642,900)	7,182,300)	5,389,500)
償付能力比率
債務與股東權益比率¹	0.44	0.44	0.60	0.76	0.79	1.17
基準
債務與股東權益比率競爭對手²
Costco Wholesale Corp.	0.40	0.49	0.45	0.48	—	—
Dollar General Corp.	0.67	0.62	0.43	0.45	—	—
Target Corp.	1.07	0.88	0.97	1.00	—	—
Walmart Inc.	0.51	0.60	0.73	0.80	—	—
債務與股東權益比率扇形
必需消費品分銷和零售	0.56	0.62	0.69	0.75	—	—
債務與股東權益比率工業
必需消費品	1.26	1.27	1.44	1.34	—	—

根據報告： 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-K (報告日期： 2017-01-28).

¹ 2022 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 股東權益
= 3,417,000 ÷ 7,718,500 = 0.44

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償付能力比率	描述	公司
債務與股東權益比率	償付能力比率，計算方式為總債務除以股東權益總額。	Dollar Tree Inc. 的負債股東權益比率從 2020 年到 2021 年以及 2021 年到 2022 年有所改善。

Dollar Tree Inc.、債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）計算，與基準測試的比較

	2022年1月29日	2021年1月30日	2020年2月1日	2019年2月2日	2018年2月3日	2017年1月28日
部分財務數據 (以千美元計)
長期債務的流動部分	—)	—)	250,000)	—)	915,900)	152,100)
長期債務，凈額，不包括流動部分	3,417,000)	3,226,200)	3,522,200)	4,265,300)	4,762,100)	6,169,700)
總債務	3,417,000)	3,226,200)	3,772,200)	4,265,300)	5,678,000)	6,321,800)
經營租賃負債的流動部分	1,407,800)	1,348,200)	1,279,300)	—)	—)	—)
經營租賃負債，長期	5,145,500)	5,065,500)	4,979,500)	—)	—)	—)
債務總額（包括經營租賃負債）	9,970,300)	9,639,900)	10,031,000)	4,265,300)	5,678,000)	6,321,800)

股東權益	7,718,500)	7,285,300)	6,254,800)	5,642,900)	7,182,300)	5,389,500)
償付能力比率
債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）¹	1.29	1.32	1.60	0.76	0.79	1.17
基準
債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）競爭對手²
Costco Wholesale Corp.	0.53	0.65	0.61	0.48	—	—
Dollar General Corp.	2.28	2.04	1.75	0.45	—	—
Target Corp.	1.28	1.05	1.18	1.19	—	—
Walmart Inc.	0.69	0.78	0.97	0.80	—	—
債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）扇形
必需消費品分銷和零售	0.80	0.86	0.98	0.77	—	—
債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）工業
必需消費品	1.43	1.44	1.64	1.38	—	—

根據報告： 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-K (報告日期： 2017-01-28).

¹ 2022 計算
債務與股東權益比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 股東權益
= 9,970,300 ÷ 7,718,500 = 1.29

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償付能力比率	描述	公司
債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）	償付能力比率，計算方式為總債務（包括經營租賃負債）除以股東權益總額。	Dollar Tree Inc. 的債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）從 2020 年至 2021 年以及 2021 年至 2022 年有所改善。

Dollar Tree Inc.、債務與總資本比率計算，與基準測試的比較

	2022年1月29日	2021年1月30日	2020年2月1日	2019年2月2日	2018年2月3日	2017年1月28日
部分財務數據 (以千美元計)
長期債務的流動部分	—)	—)	250,000)	—)	915,900)	152,100)
長期債務，凈額，不包括流動部分	3,417,000)	3,226,200)	3,522,200)	4,265,300)	4,762,100)	6,169,700)
總債務	3,417,000)	3,226,200)	3,772,200)	4,265,300)	5,678,000)	6,321,800)
股東權益	7,718,500)	7,285,300)	6,254,800)	5,642,900)	7,182,300)	5,389,500)
總資本	11,135,500)	10,511,500)	10,027,000)	9,908,200)	12,860,300)	11,711,300)
償付能力比率
債務與總資本比率¹	0.31	0.31	0.38	0.43	0.44	0.54
基準
債務與總資本比率競爭對手²
Costco Wholesale Corp.	0.28	0.33	0.31	0.32	—	—
Dollar General Corp.	0.40	0.38	0.30	0.31	—	—
Target Corp.	0.52	0.47	0.49	0.50	—	—
Walmart Inc.	0.34	0.38	0.42	0.44	—	—
債務與總資本比率扇形
必需消費品分銷和零售	0.36	0.38	0.41	0.43	—	—
債務與總資本比率工業
必需消費品	0.56	0.56	0.59	0.57	—	—

根據報告： 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-K (報告日期： 2017-01-28).

¹ 2022 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= 3,417,000 ÷ 11,135,500 = 0.31

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償付能力比率	描述	公司
債務與總資本比率	償付能力比率，計算方式為總債務除以總債務加上股東權益。	Dollar Tree Inc. 的債務與總資本比率從 2020 年到 2021 年以及 2021 年到 2022 年有所改善。

Dollar Tree Inc.、債務與總資本比率（含經營租賃負債）計算，與基準測試的比較

	2022年1月29日	2021年1月30日	2020年2月1日	2019年2月2日	2018年2月3日	2017年1月28日
部分財務數據 (以千美元計)
長期債務的流動部分	—)	—)	250,000)	—)	915,900)	152,100)
長期債務，凈額，不包括流動部分	3,417,000)	3,226,200)	3,522,200)	4,265,300)	4,762,100)	6,169,700)
總債務	3,417,000)	3,226,200)	3,772,200)	4,265,300)	5,678,000)	6,321,800)
經營租賃負債的流動部分	1,407,800)	1,348,200)	1,279,300)	—)	—)	—)
經營租賃負債，長期	5,145,500)	5,065,500)	4,979,500)	—)	—)	—)
債務總額（包括經營租賃負債）	9,970,300)	9,639,900)	10,031,000)	4,265,300)	5,678,000)	6,321,800)
股東權益	7,718,500)	7,285,300)	6,254,800)	5,642,900)	7,182,300)	5,389,500)
總資本（包括經營租賃負債）	17,688,800)	16,925,200)	16,285,800)	9,908,200)	12,860,300)	11,711,300)
償付能力比率
債務與總資本比率（包括經營租賃負債）¹	0.56	0.57	0.62	0.43	0.44	0.54
基準
債務與總資本比率（包括經營租賃負債）競爭對手²
Costco Wholesale Corp.	0.35	0.39	0.38	0.32	—	—
Dollar General Corp.	0.69	0.67	0.64	0.31	—	—
Target Corp.	0.56	0.51	0.54	0.54	—	—
Walmart Inc.	0.41	0.44	0.49	0.44	—	—
債務與總資本比率（包括經營租賃負債）扇形
必需消費品分銷和零售	0.45	0.46	0.49	0.44	—	—
債務與總資本比率（包括經營租賃負債）工業
必需消費品	0.59	0.59	0.62	0.58	—	—

根據報告： 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-K (報告日期： 2017-01-28).

¹ 2022 計算
債務與總資本比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 總資本（包括經營租賃負債）
= 9,970,300 ÷ 17,688,800 = 0.56

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償付能力比率	描述	公司
債務與總資本比率（包括經營租賃負債）	償付能力比率的計算方式為總債務（包括經營租賃負債）除以總債務（包括經營租賃負債）加上股東權益。	Dollar Tree Inc. 的債務與總資本比率（包括經營租賃負債）從 2020 年至 2021 年和 2021 年至 2022 年有所改善。

Dollar Tree Inc.、資產負債率計算，與基準測試的比較

	2022年1月29日	2021年1月30日	2020年2月1日	2019年2月2日	2018年2月3日	2017年1月28日
部分財務數據 (以千美元計)
長期債務的流動部分	—)	—)	250,000)	—)	915,900)	152,100)
長期債務，凈額，不包括流動部分	3,417,000)	3,226,200)	3,522,200)	4,265,300)	4,762,100)	6,169,700)
總債務	3,417,000)	3,226,200)	3,772,200)	4,265,300)	5,678,000)	6,321,800)

總資產	21,721,800)	20,696,000)	19,574,600)	13,501,200)	16,332,800)	15,701,600)
償付能力比率
資產負債率¹	0.16	0.16	0.19	0.32	0.35	0.40
基準
資產負債率競爭對手²
Costco Wholesale Corp.	0.13	0.14	0.15	0.16	—	—
Dollar General Corp.	0.16	0.16	0.13	0.22	—	—
Target Corp.	0.25	0.25	0.27	0.27	—	—
Walmart Inc.	0.17	0.19	0.23	0.26	—	—
資產負債率扇形
必需消費品分銷和零售	0.18	0.19	0.22	0.25	—	—
資產負債率工業
必需消費品	0.31	0.32	0.35	0.35	—	—

根據報告： 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-K (報告日期： 2017-01-28).

¹ 2022 計算
資產負債率 = 總債務 ÷ 總資產
= 3,417,000 ÷ 21,721,800 = 0.16

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償付能力比率	描述	公司
資產負債率	償付能力比率，計算方式為總債務除以總資產。	Dollar Tree Inc.的資產負債率從 2020 年到 2021 年有所改善，但隨後在 2021 年至 2022 年略有惡化。

Dollar Tree Inc.、資產負債率（含經營租賃負債）計算，與基準測試的比較

	2022年1月29日	2021年1月30日	2020年2月1日	2019年2月2日	2018年2月3日	2017年1月28日
部分財務數據 (以千美元計)
長期債務的流動部分	—)	—)	250,000)	—)	915,900)	152,100)
長期債務，凈額，不包括流動部分	3,417,000)	3,226,200)	3,522,200)	4,265,300)	4,762,100)	6,169,700)
總債務	3,417,000)	3,226,200)	3,772,200)	4,265,300)	5,678,000)	6,321,800)
經營租賃負債的流動部分	1,407,800)	1,348,200)	1,279,300)	—)	—)	—)
經營租賃負債，長期	5,145,500)	5,065,500)	4,979,500)	—)	—)	—)
債務總額（包括經營租賃負債）	9,970,300)	9,639,900)	10,031,000)	4,265,300)	5,678,000)	6,321,800)

總資產	21,721,800)	20,696,000)	19,574,600)	13,501,200)	16,332,800)	15,701,600)
償付能力比率
資產負債率（包括經營租賃負債）¹	0.46	0.47	0.51	0.32	0.35	0.40
基準
資產負債率（包括經營租賃負債）競爭對手²
Costco Wholesale Corp.	0.17	0.19	0.20	0.16	—	—
Dollar General Corp.	0.54	0.53	0.51	0.22	—	—
Target Corp.	0.31	0.29	0.33	0.33	—	—
Walmart Inc.	0.23	0.25	0.31	0.26	—	—
資產負債率（包括經營租賃負債）扇形
必需消費品分銷和零售	0.25	0.27	0.31	0.26	—	—
資產負債率（包括經營租賃負債）工業
必需消費品	0.36	0.36	0.40	0.36	—	—

根據報告： 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-K (報告日期： 2017-01-28).

¹ 2022 計算
資產負債率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 總資產
= 9,970,300 ÷ 21,721,800 = 0.46

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償付能力比率	描述	公司
資產負債率（包括經營租賃負債）	償付能力比率，計算方式為總債務（包括經營租賃負債）除以總資產。	Dollar Tree Inc. 的負債率（包括經營租賃負債）從 2020 年至 2021 年以及 2021 年至 2022 年有所改善。

Dollar Tree Inc.、財務槓桿率計算，與基準測試的比較

	2022年1月29日	2021年1月30日	2020年2月1日	2019年2月2日	2018年2月3日	2017年1月28日
部分財務數據 (以千美元計)
總資產	21,721,800)	20,696,000)	19,574,600)	13,501,200)	16,332,800)	15,701,600)
股東權益	7,718,500)	7,285,300)	6,254,800)	5,642,900)	7,182,300)	5,389,500)
償付能力比率
財務槓桿率¹	2.81	2.84	3.13	2.39	2.27	2.91
基準
財務槓桿率競爭對手²
Costco Wholesale Corp.	3.11	3.37	3.04	2.98	—	—
Dollar General Corp.	4.20	3.88	3.41	2.06	—	—
Target Corp.	4.20	3.55	3.62	3.65	—	—
Walmart Inc.	2.94	3.12	3.17	3.02	—	—
財務槓桿率扇形
必需消費品分銷和零售	3.16	3.25	3.21	3.03	—	—
財務槓桿率工業
必需消費品	3.99	4.01	4.15	3.82	—	—

根據報告： 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-K (報告日期： 2017-01-28).

¹ 2022 計算
財務槓桿率 = 總資產 ÷ 股東權益
= 21,721,800 ÷ 7,718,500 = 2.81

² 點擊競爭對手名稱查看計算結果。

償付能力比率	描述	公司
財務槓桿率	償付能力比率，計算方式為總資產除以股東權益總額。	Dollar Tree Inc. 的財務槓桿率從 2020 年到 2021 年以及從 2021 年到 2022 年有所下降。

Dollar Tree Inc.、利息覆蓋率計算，與基準測試的比較

	2022年1月29日	2021年1月30日	2020年2月1日	2019年2月2日	2018年2月3日	2017年1月28日
部分財務數據 (以千美元計)
淨利潤（虧損）	1,327,900)	1,341,900)	827,000)	(1,590,800)	1,714,300)	896,200)
更多：所得稅費用	304,300)	397,900)	271,700)	281,800)	(10,300)	433,200)
更多：利息支出，凈額	178,900)	147,300)	162,100)	370,000)	301,800)	375,500)
息稅前利潤 (EBIT)	1,811,100)	1,887,100)	1,260,800)	(939,000)	2,005,800)	1,704,900)
償付能力比率
利息覆蓋率¹	10.12	12.81	7.78	-2.54	6.65	4.54
基準
利息覆蓋率競爭對手²
Costco Wholesale Corp.	50.62	40.06	34.54	32.77	—	—
Dollar General Corp.	20.45	23.64	22.89	21.18	—	—
Target Corp.	22.16	6.68	9.78	8.97	—	—
Walmart Inc.	10.38	9.88	8.74	5.88	—	—
利息覆蓋率扇形
必需消費品分銷和零售	15.10	11.02	10.55	8.17	—	—
利息覆蓋率工業
必需消費品	14.88	10.59	11.00	8.58	—	—

根據報告： 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-K (報告日期： 2017-01-28).

¹ 2022 計算
利息覆蓋率 = EBIT ÷ 利息支出
= 1,811,100 ÷ 178,900 = 10.12

² 點擊競爭對手名稱查看計算結果。

償付能力比率	描述	公司
利息覆蓋率	償付能力比率的計算方式為息稅前利潤除以利息支付。	Dollar Tree Inc. 的利息覆蓋率從 2020 年到 2021 年有所改善，但隨後在 2021 年至 2022 年略有惡化，未達到 2020 年的水準。

Dollar Tree Inc.、固定費用覆蓋率計算，與基準測試的比較

	2022年1月29日	2021年1月30日	2020年2月1日	2019年2月2日	2018年2月3日	2017年1月28日
部分財務數據 (以千美元計)
淨利潤（虧損）	1,327,900)	1,341,900)	827,000)	(1,590,800)	1,714,300)	896,200)
更多：所得稅費用	304,300)	397,900)	271,700)	281,800)	(10,300)	433,200)
更多：利息支出，凈額	178,900)	147,300)	162,100)	370,000)	301,800)	375,500)
息稅前利潤 (EBIT)	1,811,100)	1,887,100)	1,260,800)	(939,000)	2,005,800)	1,704,900)
更多：經營租賃成本	1,602,800)	1,551,200)	1,520,500)	1,404,000)	1,343,500)	1,276,600)
固定費用和稅項前的利潤	3,413,900)	3,438,300)	2,781,300)	465,000)	3,349,300)	2,981,500)

利息支出，凈額	178,900)	147,300)	162,100)	370,000)	301,800)	375,500)
經營租賃成本	1,602,800)	1,551,200)	1,520,500)	1,404,000)	1,343,500)	1,276,600)
固定費用	1,781,700)	1,698,500)	1,682,600)	1,774,000)	1,645,300)	1,652,100)
償付能力比率
固定費用覆蓋率¹	1.92	2.02	1.65	0.26	2.04	1.80
基準
固定費用覆蓋率競爭對手²
Costco Wholesale Corp.	18.23	15.30	14.03	12.40	—	—
Dollar General Corp.	2.86	3.22	2.61	2.60	—	—
Target Corp.	12.02	5.24	6.48	6.16	—	—
Walmart Inc.	5.38	5.16	4.82	3.14	—	—
固定費用覆蓋率扇形
必需消費品分銷和零售	6.36	5.39	5.08	3.83	—	—
固定費用覆蓋率工業
必需消費品	8.29	6.71	6.68	5.11	—	—

根據報告： 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-K (報告日期： 2017-01-28).

¹ 2022 計算
固定費用覆蓋率 = 固定費用和稅項前的利潤 ÷ 固定費用
= 3,413,900 ÷ 1,781,700 = 1.92

² 點擊競爭對手名稱查看計算結果。

償付能力比率	描述	公司
固定費用覆蓋率	償付能力比率的計算方式為：固定費用和稅費前的收益除以固定費用。	Dollar Tree Inc.的固定費用覆蓋率從 2020 年到 2021 年有所改善，但隨後在 2021 年至 2022 年略有惡化。

Dollar Tree Inc. (NASDAQ:DLTR)

償付能力比率分析

償付能力比率（摘要）

債務與股東權益比率

債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）

債務與總資本比率

債務與總資本比率（包括經營租賃負債）

資產負債率

資產負債率（包括經營租賃負債）

財務槓桿率

利息覆蓋率

固定費用覆蓋率