償付能力比率分析
季度數據
償付能力比率，也稱為長期債務比率，衡量公司履行長期義務的能力。
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償付能力比率（摘要）
Linde plc、償付能力比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
根據所提供的季度財務比率資料，可以觀察到Linde plc在近兩年來的財務結構呈現逐步變化的趨勢，以下為較為詳細的分析內容：
- 債務與股東權益比率
- 此比率於2020年第一季度為0.38，一直呈現逐步上升的趨勢，到2025年3月數值達到0.63。這表示公司在此期間中，負債相較於股東權益的比例逐步增加，可能反映公司進行了更多的融資活動或資本結構的調整。然而，該比率整體仍維持在較低範圍內，表明公司在負債管理方面仍較為謹慎。
- 債務與總資本比率
- 該比率從2020年第三季度的0.27略升至2025年第一季度的0.4。此趨勢與債務與股東權益比率相似，說明負債在公司總資本中所佔比例逐漸增加，但仍在相對安全的範圍內。另外，數值的逐步上升可能反映公司在擴張或資金運用上的策略調整。
- 債務資產比率
- 從2020年第一季度的0.2逐漸上升至2025年第一季度的0.29，顯示公司資產中負債的比例逐步攀升。雖有一定程度的波動，但基本呈上升趨勢，代表公司杠桿程度逐步加重，亦可能是因應業務擴張或資本支出需求所導致。
- 財務槓桿比率
- 此比率從2020年第一季度的1.88逐步增加至2025年第一季度的2.23，表示公司使用槓桿的程度不斷提高。持續上升的數值反映公司在營運資金的調度上越來越依賴負債資金，而該比率的升高亦可能帶來較大的財務風險，但同時也能提高股東資本的報酬率，視公司整體策略與市場狀況而定。
總結來看，Linde plc的財務比率在過去兩年內逐步顯示出負債結構的擴張。這種趨勢可能反映出公司為了支援成長、投資或經營策略調整所進行的資金籌措。儘管負債比例逐步上升，但數值仍維持在相對穩健的範圍之內，未顯示過度的財務風險跡象。未來密切觀察這些比率的進一步變化，將有助於評估公司資本結構的持續適應性與潛在風險。
負債率
債務與股東權益比率
Linde plc、債務與股東權益比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期債務 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 林德公司股東權益合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Sherwin-Williams Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 林德公司股東權益合計
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 總債務趨勢分析
- 從2020年第一季至2025年第三季的數據中可以觀察到，Linde plc的總債務呈現較為波動的變化趨勢，尤其在2022年末和2023年初有明顯的上升。2020年初，總債務約為16,875百萬美元，經過一段時間的波動後，至2022年末已提升至約17,914百萬美元，之後在2023年持續上升，達到約25,920百萬美元的高點。這顯示公司在這段期間逐步增加債務規模，可能是為了資本投資或營運擴張所需。
- 股東權益趨勢分析
- 公司股東權益在整個期間保持相對穩定，雖有些微波動，從2020年初的約44,776百萬美元變動至2025年中約38,515百萬美元，期間經歷了一些下降與回升。特別是2022年後，股東權益略有下降的趨勢，可能受到全球經濟波動或企業盈餘變動的影響，但整體仍維持在較高水準，反映公司股東資本較為穩定。
- 債務與股東權益比率趨勢分析
- 債務與股東權益比率在此期間由約0.38逐步上升至0.67，顯示公司在資本結構中負債比例逐漸提高。2020年期間比率較低且較為穩定，隨著時間推進到2022年之後，逐步向上攀升，尤其在2023年後趨勢明顯。此一變化可能表示公司在擴張或資本運作上採取較積極的借貸策略，風險亦因此逐步增加，需留意資金流動和負債管理狀況。
債務與總資本比率
Linde plc、債務與總資本比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期債務 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 林德公司股東權益合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總資本 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Sherwin-Williams Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到Linde plc在2020年至2025年期間的財務趨勢，以及其負債結構的變化，特別是在總債務、總資本以及債務與總資本比率方面的動態表現。
- 總債務趨勢
- 總債務數值在2020年第三季度後經歷了整體上升的趨勢，從2020年3月的1,687.5億美元逐步攀升至2025年6月的2,592億美元。此一趨勢反映公司在此期間可能進行了資本運作或擴張策略，導致負債水準逐步增加。值得注意的是，雖然在2020年第三季後面臨一些波動，但整體呈上升趨勢，顯示公司增資或資金運用的規模逐步擴大。
- 總資本變化
- 總資本在觀察期間維持相對穩定，且略有上升，從2020年的61,651百萬美元上升至2025年6月的64,435百萬美元。期間中，數值波動較小，反映公司在資金結構上相對穩定。尤其在2022年後，資本水準穩步上漲，可能代表公司在資本運用及持有資產的規模上有所擴張。
- 債務與總資本比率
- 該比率在2020年第三季為0.28，之後略有波動，並呈現逐步上升的狀況，至2025年6月達到0.40。整體而言，該比率呈現由較低水平逐步升高的趨勢，意指公司負債比例逐漸增加，相較於資本結構，較依賴負債來支持其資產擴展。特別是在2022年之後，比率持續攀升，可能顯示公司在融資策略上較為積極，負債佔比逐漸增加，反映出較高的財務槓桿。
綜合來說，Linde plc在此期間逐步增加其負債規模，同時保持資本的穩定與成長。較高的負債比率提示公司在資金運用上較為積極，但也伴隨較高的財務風險。公司可能在擴張或進行資本運作，並用負債來支持其增長需求。然而，該趨勢也提示管理層應持續監控負債水準，以避免過度負債帶來的財務風險。總體而言，公司的資金結構調整策略較為積極，反映出其在業務擴展與資本運作上的策略偏向。
債務資產比率
Linde plc、資產負債率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期債務 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Sherwin-Williams Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，Linde plc的總債務呈現波動上升的趨勢。尤其在2024年後，債務數值逐步增加，從2024年3月31日的約21,518百萬美元上升至2025年6月30日的約25,920百萬美元，顯示公司在該期擴展營運或資本支出方面有較高的融資需求。雷同地，總資產也展現出持續增長的趨勢，從2024年3月31日的約80,215百萬美元增加到2025年6月30日的約86,078百萬美元，反映公司資產規模的擴張。
在資產與負債的比例方面，債務資產比率呈現逐步升高的趨勢，從2020年3月31日的0.2逐漸增加至2025年6月30日的0.3。此一變化指出，公司的負債佔資產的比重有所增加，可能代表公司在此期間採取較為積極的負債融資策略，或是資產結構調整所致。雖然比率趨勢增加，但仍在較為穩健的水平，尚未顯示出過度負債風險。
綜合來看，Linde plc在此段期間展現出資產規模擴張與融資活動同步推展的特徵，資產負債結構逐步轉向較高債務佔比，但未超出過度負債的風險範圍。公司未來若能有效管理債務與資產的比率波動，將有助於保持財務穩健，支援其持續成長與擴張計劃。
財務槓桿比率
Linde plc、財務槓桿率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 林德公司股東權益合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Sherwin-Williams Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 林德公司股東權益合計
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 資產規模趨勢分析
- 從2020年到2025年期間，Linde plc的總資產呈現出較為穩定的上升趨勢。起始時，總資產約為84,369百萬美元，至2025年已增長至約86,078百萬美元，期間略有波動但整體維持較高水準。特別是在2024年以及2025年的資料點中，資產值略有上升，顯示公司可能進行了資產擴充或投資安排。
- 股東權益的變化
- 股東權益的數據亦顯示出逐步增長的趨勢。由2020年約44,776百萬美元，逐步上升至2025年約38,515百萬美元。儘管在某些季度出現微幅下降，但整體而言，股東權益呈現緩慢上升，反映公司在盈利保留及資本運用方面維持較為穩定的狀態。
- 財務槓桿比率的變化
- 財務槓桿比率呈現持續上升的趨勢，從2020年第一季的1.88逐步增加到2025年第一季的2.17。此趨勢表明公司逐漸增加了負債比例或利用財務槓桿來支持資產擴充與營運，可能是在積極進行資本結構調整或擴展策略，亦可能反映其希望放大獲利能力，但同時也帶來較高的財務風險。
- 整體財務狀況評估
- 公司資產與股東權益皆呈現穩健成長，且財務槓桿比率的逐步提高暗示公司在維持經營規模的同時，也在逐漸增加負債運用，可能預期未來盈利能力會隨之提升或是進行資產投資。此外，資產與股東權益的平衡變化顯示公司在財務結構方面仍保持一定的穩定性，但財務槓桿的上升也須密切注意其帶來的財務風險與償付能力。