流動性比率衡量公司履行其短期義務的能力。

流動性比率（摘要）
當前流動性比率
快速流動性比率
現金流動性比率

Ulta Beauty Inc.、流動性比率（季度數據）

	2023年7月29日	2023年4月29日	2023年1月28日	2022年10月29日	2022年7月30日	2022年4月30日	2022年1月29日	2021年10月30日	2021年7月31日	2021年5月1日	2021年1月30日	2020年10月31日	2020年8月1日	2020年5月2日	2020年2月1日	2019年11月2日	2019年8月3日	2019年5月4日	2019年2月2日	2018年11月3日	2018年8月4日	2018年5月5日	2018年2月3日	2017年10月28日	2017年7月29日	2017年4月29日
當前流動性比率	1.69	1.64	1.61	1.62	1.63	1.58	1.46	1.74	1.81	1.68	1.87	1.82	2.64	2.49	1.81	1.67	1.80	1.93	2.32	2.06	2.41	2.42	2.64	2.30	2.79	2.86
快速流動性比率	0.38	0.51	0.56	0.27	0.41	0.53	0.43	0.48	0.67	0.72	0.92	0.57	1.21	1.13	0.56	0.26	0.41	0.60	0.66	0.41	0.65	0.76	0.77	0.27	0.60	0.92
現金流動性比率	0.26	0.39	0.44	0.15	0.29	0.41	0.28	0.37	0.56	0.62	0.78	0.46	1.09	1.05	0.44	0.17	0.31	0.50	0.50	0.30	0.51	0.63	0.62	0.15	0.48	0.81

從資料呈現的趨勢來看，Ulta Beauty Inc.的流動性比率在分析期間內整體呈現波動，但總體趨勢顯示一定的穩定性與降低的趨勢。在2017年4月的當前流動性比率達到2.86後，隨著時間推移，該比率逐步略為下降至2023年7月的1.69，顯示公司短期償付能力在逐步降低，但仍屬於較為健康的範圍內。

在快速流動性比率方面，則呈現較為明顯的波動，且整體走低的趨勢。2017年4月的0.92之後，該比率在某些時候甚至較低至0.26（2019年11月），但也在某些期間回升至較高水平，如2020年5月的1.21與2020年8月的1.13。此趨勢反映，公司在短期償付能力方面存在一定的變動性，可能受到存貨水平或短期資金運作策略調整的影響。

此外，現金流動性比率則呈現較為明顯的下降趨勢。從2017年4月的0.81遠高於2023年7月的0.26，途中曾經短暫上升（如2020年5月的1.09），但大多數時候處於較低的範圍，顯示公司現金及等價物在短期內的流動性相對不足，可能受到營運現金流或流動資產組合變動的影響。

整體而言，Ulta Beauty Inc.的流動性指標在觀察期間內雖然有所波動，但未顯示出明顯的短期償債風險惡化跡象。然而，逐步降低的流動性比率提示公司可能面臨的資產流動性壓力，尤其是在快速流動性與現金水準方面。此外，這些趨勢也提醒管理層應持續監控資產配置和短期資金管理策略，以維持健康的資金運作狀況。

Ulta Beauty Inc.、當前流動性比率、計算（季度數據）

	2023年7月29日	2023年4月29日	2023年1月28日	2022年10月29日	2022年7月30日	2022年4月30日	2022年1月29日	2021年10月30日	2021年7月31日	2021年5月1日	2021年1月30日	2020年10月31日	2020年8月1日	2020年5月2日	2020年2月1日	2019年11月2日	2019年8月3日	2019年5月4日	2019年2月2日	2018年11月3日	2018年8月4日	2018年5月5日	2018年2月3日	2017年10月28日	2017年7月29日	2017年4月29日
選定的財務數據 (以千美元計)
流動資產	2,519,248)	2,685,980)	2,709,304)	2,745,815)	2,442,913)	2,531,867)	2,281,183)	2,833,693)	2,494,934)	2,563,756)	2,514,777)	2,245,009)	2,799,188)	2,728,820)	2,055,317)	2,097,468)	1,920,600)	2,019,332)	1,914,861)	2,025,973)	1,830,158)	1,802,699)	1,693,743)	1,646,288)	1,592,494)	1,672,972)
流動負債	1,491,174)	1,633,900)	1,681,775)	1,697,771)	1,502,054)	1,599,747)	1,558,010)	1,624,116)	1,381,533)	1,522,763)	1,343,713)	1,230,343)	1,061,329)	1,096,179)	1,137,261)	1,256,920)	1,064,934)	1,045,605)	823,736)	984,083)	758,755)	745,092)	642,166)	714,712)	570,277)	584,252)
流動比率
當前流動性比率¹	1.69	1.64	1.61	1.62	1.63	1.58	1.46	1.74	1.81	1.68	1.87	1.82	2.64	2.49	1.81	1.67	1.80	1.93	2.32	2.06	2.41	2.42	2.64	2.30	2.79	2.86
基準
當前流動性比率競爭對手²
Amazon.com Inc.	1.10	1.07	1.05	0.98	0.95	0.92	0.94	0.94	0.95	0.96	1.14	1.12	1.20	1.05	1.05	1.11	1.18	1.08	—	—	—	—	—	—	—	—
Home Depot Inc.	1.31	1.27	1.41	1.39	1.18	1.11	1.01	1.13	1.06	1.10	1.23	1.36	1.30	1.17	1.08	1.08	1.10	1.04	—	—	—	—	—	—	—	—
Lowe’s Cos. Inc.	1.26	1.25	1.10	1.20	1.11	1.17	1.02	1.19	1.16	1.17	1.19	1.38	1.30	1.20	1.01	1.04	1.06	1.09	—	—	—	—	—	—	—	—
TJX Cos. Inc.	1.20	1.20	1.21	1.16	1.17	1.25	1.27	1.29	1.33	1.52	1.46	1.41	1.51	2.20	1.24	1.22	1.25	1.23	—	—	—	—	—	—	—	—

¹ Q2 2024 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= 2,519,248 ÷ 1,491,174 = 1.69

² 按兩下 competitor name （競爭對手名稱）以查看計算。

從資料中可以觀察到，Ulta Beauty Inc. 的流動資產在2017年至2023年期間呈現總體上升的趨勢，尤其是在2020年前後期間，流動資產顯著增加，顯示公司在流動性上有所加強。
另一方面，流動負債也隨著時間推移而增加，尤其是在2019年至2020年期間，顯示公司負債規模擴大，可能是因為擴展策略或營運需求增加所導致。
然而，流動性比率（當前流動性比率）則展現出波動性，較早期的比率約在2.3至2.86之間，較近期則逐漸趨於較低的水平，一度降至1.46，顯示短期償債能力有所下降。該比率在2020年後逐步回升，至2023年接近1.69，表明公司在短期償債層面已經改善，但仍較早期高點有所下降。
綜合來看，Ulta Beauty Inc. 在期間內的流動資產增長顯示資產擴張，但伴隨負債的增加，導致流動性比率有所波動。雖然公司近年增強了短期償債能力，但比率仍比早期較低，反映出公司在維持流動性方面面臨一定的挑戰及調整。

Ulta Beauty Inc.、速動流動性比率、計算（季度數據）

	2023年7月29日	2023年4月29日	2023年1月28日	2022年10月29日	2022年7月30日	2022年4月30日	2022年1月29日	2021年10月30日	2021年7月31日	2021年5月1日	2021年1月30日	2020年10月31日	2020年8月1日	2020年5月2日	2020年2月1日	2019年11月2日	2019年8月3日	2019年5月4日	2019年2月2日	2018年11月3日	2018年8月4日	2018年5月5日	2018年2月3日	2017年10月28日	2017年7月29日	2017年4月29日
選定的財務數據 (以千美元計)
現金和現金等價物	388,627)	636,449)	737,877)	250,628)	434,226)	654,486)	431,560)	605,053)	770,144)	947,456)	1,046,051)	560,902)	1,157,318)	1,043,540)	392,325)	208,843)	177,398)	326,831)	409,251)	296,944)	237,107)	231,886)	277,445)	46,787)	92,860)	321,725)
短期投資	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	110,000)	110,000)	—)	150,000)	195,000)	—)	—)	149,000)	237,193)	120,000)	60,000)	180,000)	150,000)
應收賬款淨額	174,444)	190,282)	199,422)	200,304)	180,514)	192,754)	233,682)	169,212)	154,416)	154,342)	193,109)	136,271)	127,992)	88,691)	139,337)	112,888)	107,263)	110,046)	136,168)	102,353)	103,666)	100,274)	99,719)	82,934)	67,593)	62,936)
速動資產合計	563,071)	826,731)	937,299)	450,932)	614,740)	847,240)	665,242)	774,265)	924,560)	1,101,798)	1,239,160)	697,173)	1,285,310)	1,242,231)	641,662)	321,731)	434,661)	631,877)	545,419)	399,297)	489,773)	569,353)	497,164)	189,721)	340,453)	534,661)

流動負債	1,491,174)	1,633,900)	1,681,775)	1,697,771)	1,502,054)	1,599,747)	1,558,010)	1,624,116)	1,381,533)	1,522,763)	1,343,713)	1,230,343)	1,061,329)	1,096,179)	1,137,261)	1,256,920)	1,064,934)	1,045,605)	823,736)	984,083)	758,755)	745,092)	642,166)	714,712)	570,277)	584,252)
流動比率
快速流動性比率¹	0.38	0.51	0.56	0.27	0.41	0.53	0.43	0.48	0.67	0.72	0.92	0.57	1.21	1.13	0.56	0.26	0.41	0.60	0.66	0.41	0.65	0.76	0.77	0.27	0.60	0.92
基準
快速流動性比率競爭對手²
Amazon.com Inc.	0.56	0.56	0.53	0.44	0.43	0.44	0.45	0.42	0.43	0.48	0.68	0.64	0.76	0.63	0.67	0.67	0.76	0.62	—	—	—	—	—	—	—	—
Home Depot Inc.	0.27	0.22	0.26	0.26	0.18	0.22	0.20	0.32	0.30	0.37	0.47	0.68	0.69	0.48	0.23	0.23	0.26	0.21	—	—	—	—	—	—	—	—
Lowe’s Cos. Inc.	0.22	0.18	0.09	0.18	0.09	0.17	0.07	0.32	0.29	0.31	0.28	0.52	0.60	0.34	0.06	0.06	0.13	0.18	—	—	—	—	—	—	—	—
TJX Cos. Inc.	0.49	0.53	0.59	0.35	0.40	0.49	0.64	0.65	0.77	0.95	1.01	0.93	0.92	0.96	0.50	0.33	0.39	0.40	—	—	—	—	—	—	—	—

¹ Q2 2024 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= 563,071 ÷ 1,491,174 = 0.38

² 按兩下 competitor name （競爭對手名稱）以查看計算。

根據提供的財務資料，對Ulta Beauty Inc.的流動性與資產負債管理趨勢進行分析如下：

速動資產合計: 在2017年至2023年月期間，速動資產呈現出波動性較大的變動趨勢。從2017年4月的約534.661萬美元逐步增加到2020年2月的約1,285.310萬美元，並在此之後的年度中維持較高水準，偶有波動。特別是在2020年左右，速動資產達到較高的峰值，顯示公司在此期間可能積累較多的短期資產，以應對經濟環境的不確定性。
流動負債: 流動負債自2017年至2023年月期內亦展現出穩定且逐步增加的趨勢。由約584.252萬美元逐步上升至約1,697.771萬美元，顯示公司在此期間持續累積短期負債，可能反映出擴張或資金需求的增加。同時，負債規模的提升可能影響公司短期償付能力。
快速流動性比率: 快速比率在整個期間內展現較大的波動性，整體約在0.27至1.21之間變化，且在部分時點低於0.5，顯示公司在某些期間短期償債能力較為緊張。然而，2020年左右比率曾升至超過1，顯示其短期償付能力較佳。長期來看，比率的起伏反映出公司資產結構調整或負債管理策略的變化。

綜合來看，Ulta Beauty Inc. 在過去數年間的財務狀況展現出資產負債規模逐步擴張的趨勢。在資產方面，速動資產的增長，特別是在2020年達到高峰，可能有助於公司應對經濟變動或擴大營運規模。相較之下，負債的增加亦顯示其積極融資或投資策略。快速比率的波動提示公司短期償付能力的變化，建議持續關注其資產結構調整和負債管理策略，以評估未來財務穩健性。

Ulta Beauty Inc.、現金流動性比率、計算（季度數據）

	2023年7月29日	2023年4月29日	2023年1月28日	2022年10月29日	2022年7月30日	2022年4月30日	2022年1月29日	2021年10月30日	2021年7月31日	2021年5月1日	2021年1月30日	2020年10月31日	2020年8月1日	2020年5月2日	2020年2月1日	2019年11月2日	2019年8月3日	2019年5月4日	2019年2月2日	2018年11月3日	2018年8月4日	2018年5月5日	2018年2月3日	2017年10月28日	2017年7月29日	2017年4月29日
選定的財務數據 (以千美元計)
現金和現金等價物	388,627)	636,449)	737,877)	250,628)	434,226)	654,486)	431,560)	605,053)	770,144)	947,456)	1,046,051)	560,902)	1,157,318)	1,043,540)	392,325)	208,843)	177,398)	326,831)	409,251)	296,944)	237,107)	231,886)	277,445)	46,787)	92,860)	321,725)
短期投資	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	110,000)	110,000)	—)	150,000)	195,000)	—)	—)	149,000)	237,193)	120,000)	60,000)	180,000)	150,000)
現金資產總額	388,627)	636,449)	737,877)	250,628)	434,226)	654,486)	431,560)	605,053)	770,144)	947,456)	1,046,051)	560,902)	1,157,318)	1,153,540)	502,325)	208,843)	327,398)	521,831)	409,251)	296,944)	386,107)	469,079)	397,445)	106,787)	272,860)	471,725)

流動負債	1,491,174)	1,633,900)	1,681,775)	1,697,771)	1,502,054)	1,599,747)	1,558,010)	1,624,116)	1,381,533)	1,522,763)	1,343,713)	1,230,343)	1,061,329)	1,096,179)	1,137,261)	1,256,920)	1,064,934)	1,045,605)	823,736)	984,083)	758,755)	745,092)	642,166)	714,712)	570,277)	584,252)
流動比率
現金流動性比率¹	0.26	0.39	0.44	0.15	0.29	0.41	0.28	0.37	0.56	0.62	0.78	0.46	1.09	1.05	0.44	0.17	0.31	0.50	0.50	0.30	0.51	0.63	0.62	0.15	0.48	0.81
基準
現金流動性比率競爭對手²
Amazon.com Inc.	0.56	0.56	0.53	0.44	0.43	0.44	0.45	0.42	0.43	0.48	0.68	0.64	0.76	0.63	0.67	0.67	0.76	0.62	—	—	—	—	—	—	—	—
Home Depot Inc.	0.12	0.05	0.12	0.10	0.05	0.09	0.08	0.19	0.17	0.24	0.34	0.58	0.58	0.37	0.12	0.11	0.14	0.10	—	—	—	—	—	—	—	—
Lowe’s Cos. Inc.	0.22	0.18	0.09	0.18	0.09	0.17	0.07	0.32	0.29	0.31	0.28	0.52	0.60	0.34	0.06	0.06	0.13	0.18	—	—	—	—	—	—	—	—
TJX Cos. Inc.	0.44	0.48	0.53	0.30	0.35	0.43	0.59	0.60	0.71	0.89	0.97	0.90	0.87	0.92	0.45	0.27	0.33	0.34	—	—	—	—	—	—	—	—

¹ Q2 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= 388,627 ÷ 1,491,174 = 0.26

² 按兩下 competitor name （競爭對手名稱）以查看計算。

根據Ulta Beauty Inc.的季度財務資料，提供以下分析以反映公司財務狀況的變化與趨勢：

現金資產總額的變動趨勢: 公司現金資產總額呈現較大幅的波動。由2017年4月29日的471,725千美元，短暫逐步上升至2018年5月5日的469,079千美元後，於2018年8月4日達到高點386,107千美元，隨後呈現增長趨勢，至2020年8月1日達到1,157,318千美元，顯示公司在此期間累積了大量現金資產。然後，到2023年7月29日，現金資產總額達到388,627千美元，較高水準的水平，反映公司在整個期間的現金儲備能力較為堅實。
流動負債的變化與趨勢: 流動負債普遍呈現上升趨勢，從2017年4月29日的584,252千美元逐步增加到2023年7月29日的1,633,900千美元。特別是在2019年至2022年間，流動負債持續攀升，顯示公司在此期間承擔了較大的短期負債壓力。雖然在部分季度略有波動，但整體來看，流動負債的增長趨勢較明顯，可能反映經營規模擴張或短期融資的需求增加。
流動性比率的變化與解讀: 公司短期償債能力，即流動性比率，經歷較大幅的變動。2017年4月29日的0.81較高，表示具備較佳的短期償付能力。然而，此比率在2017年10月28日下降至0.15，顯示當時公司短期資金較為緊張。之後數個季度中起伏不定，2020年2月1日達到1.09的高點，反映出較強的流動性狀況。然後在2022年及2023年部分季度再次下降至0.26至0.39區間，顯示公司短期償付能力存在波動，資訊需留意是否因營運調整或資金配置變動所致。
整體評估: 整體來看，Ulta Beauty在分析期間內，現金資產逐步累積，展現出一定的財務穩定性，尤其是在2020年達到高峰後仍維持較高的水準。流動負債的持續增加可能反映公司擴張或經營規模的擴大，但也帶來短期財務壓力。流動性比率的波動提示公司在不同季度間的短期償付能力可能隨經營策略或資金調度變化而變化，需進一步觀察公司長期策略與資金管理措施。

Ulta Beauty Inc. (NASDAQ:ULTA)

流動性比率分析
季度數據

流動性比率（摘要）

當前流動性比率

快速流動性比率

現金流動性比率

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