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流動性比率（摘要）
Lowe’s Cos. Inc.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-05-02), 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-Q (報告日期： 2024-11-01), 10-Q (報告日期： 2024-08-02), 10-Q (報告日期： 2024-05-03), 10-K (報告日期： 2024-02-02), 10-Q (報告日期： 2023-11-03), 10-Q (報告日期： 2023-08-04), 10-Q (報告日期： 2023-05-05), 10-K (報告日期： 2023-02-03), 10-Q (報告日期： 2022-10-28), 10-Q (報告日期： 2022-07-29), 10-Q (報告日期： 2022-04-29), 10-K (報告日期： 2022-01-28), 10-Q (報告日期： 2021-10-29), 10-Q (報告日期： 2021-07-30), 10-Q (報告日期： 2021-04-30), 10-K (報告日期： 2021-01-29), 10-Q (報告日期： 2020-10-30), 10-Q (報告日期： 2020-07-31), 10-Q (報告日期： 2020-05-01), 10-K (報告日期： 2020-01-31), 10-Q (報告日期： 2019-11-01), 10-Q (報告日期： 2019-08-02), 10-Q (報告日期： 2019-05-03).
- 整體流動性變化趨勢
- 從2019年5月到2025年5月的期間內，Lowe’s 的當前流動性比率顯示出一定的波動趨勢。由於比率始終大於1，表示公司在整體流動性方面具備較為充足的資產來應付短期負債。然而，該比率從2019年的約1.09略降至2024年的約1.01，反映出流動資產相較於短期負債略有下降的趨勢，但仍保持在較健康的範圍內。
- 速動比率（快速流動性比率）分析
- 速動比率呈現較大幅度的變動，且數值遠低於1，顯示公司在短期內變現資產儲備方面較為緊張。從2019年的0.18下降至2020年11月的最低點0.06，之後逐步攀升並在2020年7月達到最高點0.6，之後又有所波動。整體來看，該指標在疫情期間顯著降低，顯示公司短期內流動資產的緊張程度加劇，但在2020年中後期有一定的改善，進入2021年之後，數值仍保持較低水平，並且在2023年之後呈現小幅略升，反映短期流動資產比短期負債的比重持續偏低。
- 現金流動性比率趨勢
- 現金流動性比率與快速流動性比率數值基本一致，且變動趨勢相符。該比率亦始終低於0.3，代表公司現金或現金等價物在短期負債中的佔比偏低，流動性狀況較為緊張。尤其是在疫情爆發期間，該比率最低點出現在2019年底及2020年初，顯示短期現金儲備較為有限。然而，從2020年7月起數值逐步回升，但整體仍處於較低水平，說明公司持續以非現金資產支應短期負債。
- 結論與觀察
- 整體而言，Lowe’s 在觀察期間內的流動性比率雖有所波動，但始終維持在較為安全的範圍內。疫情期間，流動性比率出現明顯壓縮，尤其是速動比率和現金流動性比率，但未見出現嚴重的資金鏈斷裂跡象。公司維持一定的流動資產比例，顯示其對短期償債能力具有一定的保障，然而，較低的速動比率與現金比率也提示其短期資金儲備有限，需持續關注資金管理策略與流動資產的流動性改善措施。
當前流動性比率
Lowe’s Cos. Inc.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年5月2日 | 2025年1月31日 | 2024年11月1日 | 2024年8月2日 | 2024年5月3日 | 2024年2月2日 | 2023年11月3日 | 2023年8月4日 | 2023年5月5日 | 2023年2月3日 | 2022年10月28日 | 2022年7月29日 | 2022年4月29日 | 2022年1月28日 | 2021年10月29日 | 2021年7月30日 | 2021年4月30日 | 2021年1月29日 | 2020年10月30日 | 2020年7月31日 | 2020年5月1日 | 2020年1月31日 | 2019年11月1日 | 2019年8月2日 | 2019年5月3日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-05-02), 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-Q (報告日期： 2024-11-01), 10-Q (報告日期： 2024-08-02), 10-Q (報告日期： 2024-05-03), 10-K (報告日期： 2024-02-02), 10-Q (報告日期： 2023-11-03), 10-Q (報告日期： 2023-08-04), 10-Q (報告日期： 2023-05-05), 10-K (報告日期： 2023-02-03), 10-Q (報告日期： 2022-10-28), 10-Q (報告日期： 2022-07-29), 10-Q (報告日期： 2022-04-29), 10-K (報告日期： 2022-01-28), 10-Q (報告日期： 2021-10-29), 10-Q (報告日期： 2021-07-30), 10-Q (報告日期： 2021-04-30), 10-K (報告日期： 2021-01-29), 10-Q (報告日期： 2020-10-30), 10-Q (報告日期： 2020-07-31), 10-Q (報告日期： 2020-05-01), 10-K (報告日期： 2020-01-31), 10-Q (報告日期： 2019-11-01), 10-Q (報告日期： 2019-08-02), 10-Q (報告日期： 2019-05-03).
1 Q1 2026 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 流動資產趨勢分析
- 從2019年5月到2025年5月的資料顯示，Lowe’s的流動資產在此期間呈現一定的波動。整體而言，流動資產在2020年初曾經大幅增加，特別是在2020年5月與2020年7月期間，達到頂峰約為27,717百萬美元，之後此數值呈現一定的波動但保持較高水平，於2021年和2022年期間較為穩定，尤其在2022年4月和7月皆維持在約22,300至24,000百萬美元區間。進入近年，流動資產略有下降，2024年和2025年的數值較較早期高點略為降低，但仍保持在一個較高的水準，顯示公司在這段期間內在流動資產的管理中具備一定的彈性與穩定性。
- 流動負債趨勢分析
- 流動負債方面，自2019年5月到2025年5月亦呈現波動趨勢。於2020年初（2020年5月和7月）明顯增加，特別在2020年7月達到高點約21,370百萬美元，之後有逐步下降的跡象，但仍保持較高水準，至2022年底約為19,447百萬美元。此後，流動負債逐步下降，至2024年和2025年會有較明顯的減少，反映公司在負債管理上的改善或者是資金運用的調整。值得注意的是，整體負債數值較資產略低，意味著公司負債比率相對較為穩定，但在某些時點亦顯示出短期流動負債的增加與管理壓力。
- 當前流動性比率與短期償債能力
- 該比率在2019年5月約為1.09，之後略有波動，但均維持在1.0以上，顯示公司有較好的短期償債能力。進入2020年後，比率逐步上升至1.3的高點，並在2021年與2022年仍維持在約1.1到1.26之間。雖然在2024年和2025年略有下降，至2025年5月約為1.01，接近於1.0，但整體仍表現出較強的短期償債能力。在此期間，比率的波動較為溫和，顯示公司資產與負債的流動性管理較為穩健，有足夠的短期資源應對財務需求。
- 整體評估
- 綜合來看，Lowe’s在所述期間內展現出資產水平與負債管理的穩定性。流動資產的波動反映出公司在經營策略調整或經濟環境變動中的應對措施。負債水準亦隨著資產變動而調整，且短期償債能力保持在較為安全的範圍。儘管某些時點呈現較高的波動，但公司在資產負債結構的穩定性方面皆展現出一定的韌性。未來若能持續維持或提升流動資產的資產負債比例，將有助於進一步保障其流動性安全並應對預期未來的經濟變動。
快速流動性比率
Lowe’s Cos. Inc.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年5月2日 | 2025年1月31日 | 2024年11月1日 | 2024年8月2日 | 2024年5月3日 | 2024年2月2日 | 2023年11月3日 | 2023年8月4日 | 2023年5月5日 | 2023年2月3日 | 2022年10月28日 | 2022年7月29日 | 2022年4月29日 | 2022年1月28日 | 2021年10月29日 | 2021年7月30日 | 2021年4月30日 | 2021年1月29日 | 2020年10月30日 | 2020年7月31日 | 2020年5月1日 | 2020年1月31日 | 2019年11月1日 | 2019年8月2日 | 2019年5月3日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-05-02), 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-Q (報告日期： 2024-11-01), 10-Q (報告日期： 2024-08-02), 10-Q (報告日期： 2024-05-03), 10-K (報告日期： 2024-02-02), 10-Q (報告日期： 2023-11-03), 10-Q (報告日期： 2023-08-04), 10-Q (報告日期： 2023-05-05), 10-K (報告日期： 2023-02-03), 10-Q (報告日期： 2022-10-28), 10-Q (報告日期： 2022-07-29), 10-Q (報告日期： 2022-04-29), 10-K (報告日期： 2022-01-28), 10-Q (報告日期： 2021-10-29), 10-Q (報告日期： 2021-07-30), 10-Q (報告日期： 2021-04-30), 10-K (報告日期： 2021-01-29), 10-Q (報告日期： 2020-10-30), 10-Q (報告日期： 2020-07-31), 10-Q (報告日期： 2020-05-01), 10-K (報告日期： 2020-01-31), 10-Q (報告日期： 2019-11-01), 10-Q (報告日期： 2019-08-02), 10-Q (報告日期： 2019-05-03).
1 Q1 2026 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到 Lowe’s Cos. Inc. 在各個季度的財務狀況呈現出一定的波動性，尤其是在速動資產、流動負債和快速流動性比率三個指標之間的變化上。以下將進行詳細分析：
- 速動資產合計的變化趨勢
- 速動資產在2019年至2024年間顯示出一定的波動。2019年5月約為3,163百萬美元，但在接下來的數個季度內開始逐步下降，尤其是在2020年7月到2021年10月間，速動資產下降到相對較低的水平，最低點出現在2022年10月，為1,531百萬美元。此後則逐步回升，尤其在2024年初達到3,868百萬美元，展現出逐步擴張的趨勢。
- 流動負債的趨勢
- 流動負債自2019年5月的17,781百萬美元逐漸增加，直到2024年1月達到19,506百萬美元的高點。在2023年中期之後則呈現出波動，稍有下降（如2024年5月、8月），接著再度上升，顯示公司在流動負債管理方面經歷了較為複雜的變動，可能反映出經營策略或短期資金需求的調整。
- 快速流動性比率的變化
- 快速流動性比率在整個期間呈現出較大的波動，用以衡量公司短期償債能力。較高的比率（例如2020年7月的0.6）表明公司在某些季度具有較強的短期償付能力；而較低的比率（例如2020年11月和2021年10月的約0.07至0.09）則反映出短期資產相對於流動負債較為不足。在此期間比率亦曾經出現小幅度的上升和下降，顯示公司在調整短期資金配置或面對不同市場環境時的變動。
綜合上述趨勢，Lowe’s在財務穩定性方面表現出一定的彈性，能夠在不同季度調整短期資產與負債之間的比例。然而，速動資產的波動更可能受到存貨變動、營運資金需求或外部環境的影響。公司在某些時期快速流動性較低，顯示短期償債能力可能受到限制，需進一步追蹤其資產和負債的結構變化以評估長期財務穩定性。
現金流動性比率
Lowe’s Cos. Inc.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年5月2日 | 2025年1月31日 | 2024年11月1日 | 2024年8月2日 | 2024年5月3日 | 2024年2月2日 | 2023年11月3日 | 2023年8月4日 | 2023年5月5日 | 2023年2月3日 | 2022年10月28日 | 2022年7月29日 | 2022年4月29日 | 2022年1月28日 | 2021年10月29日 | 2021年7月30日 | 2021年4月30日 | 2021年1月29日 | 2020年10月30日 | 2020年7月31日 | 2020年5月1日 | 2020年1月31日 | 2019年11月1日 | 2019年8月2日 | 2019年5月3日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-05-02), 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-Q (報告日期： 2024-11-01), 10-Q (報告日期： 2024-08-02), 10-Q (報告日期： 2024-05-03), 10-K (報告日期： 2024-02-02), 10-Q (報告日期： 2023-11-03), 10-Q (報告日期： 2023-08-04), 10-Q (報告日期： 2023-05-05), 10-K (報告日期： 2023-02-03), 10-Q (報告日期： 2022-10-28), 10-Q (報告日期： 2022-07-29), 10-Q (報告日期： 2022-04-29), 10-K (報告日期： 2022-01-28), 10-Q (報告日期： 2021-10-29), 10-Q (報告日期： 2021-07-30), 10-Q (報告日期： 2021-04-30), 10-K (報告日期： 2021-01-29), 10-Q (報告日期： 2020-10-30), 10-Q (報告日期： 2020-07-31), 10-Q (報告日期： 2020-05-01), 10-K (報告日期： 2020-01-31), 10-Q (報告日期： 2019-11-01), 10-Q (報告日期： 2019-08-02), 10-Q (報告日期： 2019-05-03).
1 Q1 2026 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
本期間內，Lowe’s Cos. Inc.的現金資產總額呈現較為顯著的波動，從2019年5月的3,163百萬美元，經歷多次變動，至2025年5月預估值則約為3,422百萬美元。值得注意的是，在2020年第一季度到第二季度期間，現金資產大幅增加，顯示公司可能在該段期間進行一筆大量的現金補充，可能因應投資或經營策略調整。此後，現金資產經歷了波動，但整體趨勢較為平穩，未見明顯的持續上升或下降，反映公司現金儲備在監控範圍內變動。
流動負債方面，其數值亦有所變動，從2019年的17,781百萬美元逐漸下降至2021年中期的約15,568百萬美元，之後又逐步上升，直至2025年預估值約為22,388百萬美元。整體而言，流動負債在2019年至2021年間呈下降趨勢，隨後略有反彈，可能反映公司在經營策略或融資策略上的調整。值得關注的是，2020年因COVID-19疫情的爆發，流動負債於疫情爆發期間呈現高點，顯示公司需應對突如其來的經營壓力。
財務比率方面，現金流動性比率於整個期間內整體偏低且呈現波動狀態，從2019年5月的0.18，最低曾經為2020年11月的0.06，反映公司的短期償債能力受到變動影響較大。特別是在疫情期間，該比率曾下降至0.06，表明短期償債壓力較大。隨後比率逐漸回升，至2023年及2024年呈現穩定的狀態，顯示公司在疫情後逐步改善短期流動性狀況。然而，整體流動性比率仍然偏低，建議對其短期偿債能力保持警惕。
綜合而言，Lowe’s在此期間內的財務狀況表現出波動性，尤其在現金資產與流動負債之間存在一定的變化關聯。公司似乎在疫情期間進行資金調整以及經營策略的調適，短期內流動性比率較低但逐步回升，顯示公司逐步改善了流動性危機。然而，流動負債的持續上升亦引發關注，未來需留意短期資金壓力與企業的資金運用效率。