流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Lowe’s Cos. Inc.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-08-01), 10-Q (報告日期： 2025-05-02), 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-Q (報告日期： 2024-11-01), 10-Q (報告日期： 2024-08-02), 10-Q (報告日期： 2024-05-03), 10-K (報告日期： 2024-02-02), 10-Q (報告日期： 2023-11-03), 10-Q (報告日期： 2023-08-04), 10-Q (報告日期： 2023-05-05), 10-K (報告日期： 2023-02-03), 10-Q (報告日期： 2022-10-28), 10-Q (報告日期： 2022-07-29), 10-Q (報告日期： 2022-04-29), 10-K (報告日期： 2022-01-28), 10-Q (報告日期： 2021-10-29), 10-Q (報告日期： 2021-07-30), 10-Q (報告日期： 2021-04-30), 10-K (報告日期： 2021-01-29), 10-Q (報告日期： 2020-10-30), 10-Q (報告日期： 2020-07-31), 10-Q (報告日期： 2020-05-01), 10-K (報告日期： 2020-01-31), 10-Q (報告日期： 2019-11-01), 10-Q (報告日期： 2019-08-02), 10-Q (報告日期： 2019-05-03).
- 當前流動性比率
- 該比率在觀察期間內呈現出較為平穩的變化，從2019年5月的1.09逐步趨向略高一些的水平，並在2020年期間見證一些波動。在2020年5月達到最高的1.3，之後稍微回落，然而大體仍維持在1.1至1.2之間。這反映公司在這段期間內，能保持一定的短期償債能力，並且財務狀況較為穩定。值得注意的是，從2024年起，數值逐步下降接近1，可能指出短期流動性略有壓力，但仍高於臨界值1，表示公司仍具備基本的流動性保障。
- 快速流動性比率
- 快速比率在整體期間內，變動較大且呈現較大的波動範圍。早期（2019年5月-2020年初），此比率較低，甚至於2020年3月達到0.06的最低點，暗示公司在當時的短期資產中，現金及等同資產對於即將到期債務的比例非常低。2020年，尤其在第二季度到第三季度，數值迅速上升至0.6左右，顯示公司短期流動性改善，短期超額資產比例增加。此後，數值在0.09至0.52之間反覆波動，顯示公司在快速變化的經濟環境下，短期資產管理呈現不穩定。此外，2024年後數據尚未豐富，整體趨勢須持續追蹤以了解長期走向。總體來說，快速比率的下降與升高反映公司短期資產管理策略的調整，可能受到經營狀況或流動性管理策略的影響。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率與快速比率具有高度一致性，顯示公司現金及等同資產的變動直接影響到短期資產充足程度。資料中可見，從2019年5月的0.18大致維持在此水平，隨後在2020年出現較大幅波動，直到2020年第二季度達到0.6的高峰。此段期間可能為公司短期現金資產較為充裕或經營策略調整所致，疫情期間的特殊經濟狀況亦可能產生影響。此後，數值持續在0.09至0.52之間波動，與快速比率的變動趨勢一致，反映公司流動資產中現金及短期投資的變化情況。整體來看，公司的短期現金資源在整個期間內經歷多次起伏，但仍維持在一定水準，足以應付短期債務需求。未來若比率持續下降，或許暗示現金持有量減少，需警惕可能的短期資金壓力。
當前流動性比率
Lowe’s Cos. Inc.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年8月1日 | 2025年5月2日 | 2025年1月31日 | 2024年11月1日 | 2024年8月2日 | 2024年5月3日 | 2024年2月2日 | 2023年11月3日 | 2023年8月4日 | 2023年5月5日 | 2023年2月3日 | 2022年10月28日 | 2022年7月29日 | 2022年4月29日 | 2022年1月28日 | 2021年10月29日 | 2021年7月30日 | 2021年4月30日 | 2021年1月29日 | 2020年10月30日 | 2020年7月31日 | 2020年5月1日 | 2020年1月31日 | 2019年11月1日 | 2019年8月2日 | 2019年5月3日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-08-01), 10-Q (報告日期： 2025-05-02), 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-Q (報告日期： 2024-11-01), 10-Q (報告日期： 2024-08-02), 10-Q (報告日期： 2024-05-03), 10-K (報告日期： 2024-02-02), 10-Q (報告日期： 2023-11-03), 10-Q (報告日期： 2023-08-04), 10-Q (報告日期： 2023-05-05), 10-K (報告日期： 2023-02-03), 10-Q (報告日期： 2022-10-28), 10-Q (報告日期： 2022-07-29), 10-Q (報告日期： 2022-04-29), 10-K (報告日期： 2022-01-28), 10-Q (報告日期： 2021-10-29), 10-Q (報告日期： 2021-07-30), 10-Q (報告日期： 2021-04-30), 10-K (報告日期： 2021-01-29), 10-Q (報告日期： 2020-10-30), 10-Q (報告日期： 2020-07-31), 10-Q (報告日期： 2020-05-01), 10-K (報告日期： 2020-01-31), 10-Q (報告日期： 2019-11-01), 10-Q (報告日期： 2019-08-02), 10-Q (報告日期： 2019-05-03).
1 Q2 2026 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 流動資產趨勢分析
-
從2019年5月到2025年8月期間，Lowe’s財務資料顯示其流動資產呈現一定的波動，但整體趨勢偏向增加。於2019年5月的流動資產為1,933.5億美元，經歷2019年夏季至秋季的高峰（約1,566.2億美元至1,683.6億美元），隨後於2020年由於COVID-19疫情，出現了一個明顯的升高點（2020年5月達到2,192.6億美元），之後呈現一定的波動，至2025年仍維持在2,036億美元以上的水準。
另一方面，2020年左右的流動資產高峰與疫情相關的購物行為改變有一定關聯，可能反映公司在疫情期間的庫存或資金流入增加。此外，雖然存在一定季節性波動，但整體數據顯示公司在疫情期間及其後，流動資產整體呈上升趨勢，顯示出一定的資產積累能力與資金儲備。 - 流動負債趨勢分析
-
流動負債在同一時期亦展現波動性，但總體呈現逐步增加的趨勢。2019年5月為177.81億美元，經過2020年第二季度的高點，於2020年7月底達到2,082.6億美元，之後仍維持較高水平，至2025年仍保持在2,157億美元左右。
擴大的流動負債可能反映公司在疫情期間的營運資金需求增加或信貸負擔攀升。儘管如此，流動負債的增長方式似乎較為穩定，並未出現暴增或急劇下滑的跡象，反映公司在管理短期負債方面仍較為謹慎。 - 當前流動性比率分析
- 此比率於2019年至2025年間展現一定波動，但基本處於1.0以上水準，表示公司有較為穩健的短期償債能力。最低點出現在2025年1月31日（1.01），最高點則在2020年7月31日達到1.38。整體而言，該比率大多維持在1.1至1.3之間，表明公司能以流動資產覆蓋流動負債，短期償付能力良好。比率的波動可能反映經營策略的調整或經濟環境的變化，但未呈現出明顯的惡化趨勢，顯示公司在流動性管理方面具有一定的穩健性。
- 整體趨勢與潛在洞見
- 整體來看，Lowe’s的流動資產與流動負債於疫情期間出現同期上升，顯示其資產規模擴大與負債管理的同步性。流動資產的增加可能用於應對市場波動與支持營運擴張，而較為穩定的流動比率則反映出公司在短期財務健康方面維持良好狀態。此外，儘管短期負債較快增長，公司的流動性比例仍保持在健康範圍內，暗示其具備一定的財務彈性與資金運作空間。未來若能控制負債增長速度並維持充足的流動資產，將有助於進一步加強短期還款能力，應對潛在的經濟波動。
快速流動性比率
Lowe’s Cos. Inc.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年8月1日 | 2025年5月2日 | 2025年1月31日 | 2024年11月1日 | 2024年8月2日 | 2024年5月3日 | 2024年2月2日 | 2023年11月3日 | 2023年8月4日 | 2023年5月5日 | 2023年2月3日 | 2022年10月28日 | 2022年7月29日 | 2022年4月29日 | 2022年1月28日 | 2021年10月29日 | 2021年7月30日 | 2021年4月30日 | 2021年1月29日 | 2020年10月30日 | 2020年7月31日 | 2020年5月1日 | 2020年1月31日 | 2019年11月1日 | 2019年8月2日 | 2019年5月3日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-08-01), 10-Q (報告日期： 2025-05-02), 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-Q (報告日期： 2024-11-01), 10-Q (報告日期： 2024-08-02), 10-Q (報告日期： 2024-05-03), 10-K (報告日期： 2024-02-02), 10-Q (報告日期： 2023-11-03), 10-Q (報告日期： 2023-08-04), 10-Q (報告日期： 2023-05-05), 10-K (報告日期： 2023-02-03), 10-Q (報告日期： 2022-10-28), 10-Q (報告日期： 2022-07-29), 10-Q (報告日期： 2022-04-29), 10-K (報告日期： 2022-01-28), 10-Q (報告日期： 2021-10-29), 10-Q (報告日期： 2021-07-30), 10-Q (報告日期： 2021-04-30), 10-K (報告日期： 2021-01-29), 10-Q (報告日期： 2020-10-30), 10-Q (報告日期： 2020-07-31), 10-Q (報告日期： 2020-05-01), 10-K (報告日期： 2020-01-31), 10-Q (報告日期： 2019-11-01), 10-Q (報告日期： 2019-08-02), 10-Q (報告日期： 2019-05-03).
1 Q2 2026 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 速動資產合計的變動趨勢
- 從2019年5月到2025年8月的期間觀察，速動資產合計呈現波動性變化。一開始，該指標於2019年5月約為3,163百萬美元，隨後經歷較大的波動，尤其是在2020年期間迅速增加至約12,726百萬美元，顯示在COVID-19疫情期間，公司可能積累了較多的流動資產以應對突發狀況。隨著時間推移，該數值在2021年和2022年逐步回落，尤其是在2022年第一季度降至較低點1,532百萬美元後，逐步上升至近期高點約3,873百萬美元（2023年8月2日）。
- 流動負債的變動趨勢
- 流動負債則顯示出較為持續的高水平，並且在2020年和2021年間維持在約18,000到21,000百萬美元之間。期間內的數據顯示，公司具有龐大的流動負債規模，可能是由於營運資金需求或短期借款。儘管在部分時點負債有所波動，但整體上流動負債保持相對較高的水平，並於2024年達到類似高點，標誌著公司資金負擔較重的特徵。
- 快速流動性比率的變化與意義
- 快速流動性比率反映了公司在扣除存貨後的流動資產覆蓋流動負債的能力。2019年5月的比率為0.18，之後在2020年前後出現較大波動，尤其在疫情爆發期間，快速比率曾跌至0.06的低點，表示短期償付能力受挑戰。2020年結束後，比率逐漸回升，至2022年和2023年達到約0.18至0.26之間的較高水平，顯示公司在財務穩健性方面有所改善。然而，整體而言，速動比率仍較低，反映出快速負債償付壓力較大或存貨占比較高。2024年後，該比率有所波動，但大多仍維持在0.1至0.2之間。
現金流動性比率
Lowe’s Cos. Inc.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年8月1日 | 2025年5月2日 | 2025年1月31日 | 2024年11月1日 | 2024年8月2日 | 2024年5月3日 | 2024年2月2日 | 2023年11月3日 | 2023年8月4日 | 2023年5月5日 | 2023年2月3日 | 2022年10月28日 | 2022年7月29日 | 2022年4月29日 | 2022年1月28日 | 2021年10月29日 | 2021年7月30日 | 2021年4月30日 | 2021年1月29日 | 2020年10月30日 | 2020年7月31日 | 2020年5月1日 | 2020年1月31日 | 2019年11月1日 | 2019年8月2日 | 2019年5月3日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-08-01), 10-Q (報告日期： 2025-05-02), 10-K (報告日期： 2025-01-31), 10-Q (報告日期： 2024-11-01), 10-Q (報告日期： 2024-08-02), 10-Q (報告日期： 2024-05-03), 10-K (報告日期： 2024-02-02), 10-Q (報告日期： 2023-11-03), 10-Q (報告日期： 2023-08-04), 10-Q (報告日期： 2023-05-05), 10-K (報告日期： 2023-02-03), 10-Q (報告日期： 2022-10-28), 10-Q (報告日期： 2022-07-29), 10-Q (報告日期： 2022-04-29), 10-K (報告日期： 2022-01-28), 10-Q (報告日期： 2021-10-29), 10-Q (報告日期： 2021-07-30), 10-Q (報告日期： 2021-04-30), 10-K (報告日期： 2021-01-29), 10-Q (報告日期： 2020-10-30), 10-Q (報告日期： 2020-07-31), 10-Q (報告日期： 2020-05-01), 10-K (報告日期： 2020-01-31), 10-Q (報告日期： 2019-11-01), 10-Q (報告日期： 2019-08-02), 10-Q (報告日期： 2019-05-03).
1 Q2 2026 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的財務資料，Lowe’s Cos. Inc.的現金資產總額在觀察期間內呈現顯著波動。從2019年5月的3,163百萬美元逐步下降至2020年初的876百萬美元，隨後於2020年5月快速攀升至6,156百萬美元，顯示在2020年中期間內公司獲得了大量現金儲備。儘管期間內亦有波動，但整體趨勢顯示，該公司在2020年後的現金資產逐步恢復並持續增加，至2025年8月預估可達到3,522百萬美元左右，反映出財務結構的改善或是資金積累的策略。
在流動負債方面，該指標在2019年初的17,781百萬美元逐步增加至2020年7月的21,370百萬美元，之後呈現下降趨勢，至2025年預計約2,162百萬美元。這代表公司在2020年至2025年間積極控制短期負債，可能透過降低短期負債比例來提升流動性，強化財務穩健性。
現金流動性比率在分析期間內波動較大。2019年較低，尤其是在2019年11月和2020年1月，值僅有0.06，顯示短期償付能力較弱。之後，2020年5月達到高點0.34，表示短期償付能力較強。此後比率多在0.09至0.22之間波動，反映公司在不同時期應付短期負債的能力較為穩定，但整體比率仍較低，可能受到短期負債水平較高的影響。特別是在2022年和2024年，觀察到比率略為上升，顯示流動性狀況有所改善。
整體趨勢分析
綜合來看，Lowe’s在2020年期間經歷了較大的財務波動，但自2020年下半年起，現金資產逐漸增加，反映出公司在資金管理和財務策略上可能有所調整，著重於現金儲備的累積與負債控制。流動負債的逐步降低配合現金資產的增加，歸因於公司在維持流動性方面的努力。儘管如此，現金流動性比率整體偏低，提示公司可能仍需關注短期償債能力的提升與負債結構的優化。未來若能進一步提升現金流動性比率，將有助於強化公司的短期財務穩健性。