經濟增加值 （EVA）
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經濟效益
AmerisourceBergen Corp.、經濟效益計算
以千美元計
| 已結束 12 個月 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | |||||||
| 資本成本2 | |||||||
| 投資資本3 | |||||||
| 經濟效益4 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30).
稅後營業淨利潤 （NOPAT）
AmerisourceBergen Corp., NOPAT計算
以千美元計
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30).
1 消除遞延所得稅費用. 查看詳情 »
2 增加（減少）退貨和信用損失準備金.
3 後進先出準備金的增加（減少）. 查看詳情 »
4 增加權益等價物對 AmerisourceBergen Corporation 應占凈收入（虧損）的增加（減少）.
5 2022 計算
資本化經營租賃的利息支出 = 經營租賃負債 × 貼現率
= × =
6 2022 計算
利息支出的稅收優惠 = 調整后的利息支出 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
7 將稅後利息費用計入 AmerisourceBergen Corporation 的凈收入（虧損）中.
8 2022 計算
投資收益的稅費（收益） = 稅前投資收益 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
9 抵銷稅後投資收益。
- 整體趨勢分析
- 根據資料，AmerisourceBergen Corporation的凈收入在2017年至2019年間持續上升，尤其在2018年度顯著成長，但在2020財年出現大幅度的負值，顯示公司在該年度遭遇重大經營逆境或非經常性損失。值得注意的是，2021年和2022年凈收入皆 recovered，回復並超越2018年的水準，呈現一定程度的收益恢復與成長趨勢。
- 凈收入（收入）
- 2017至2019年，收入展現穩步增長，提供公司良好的營運基礎。然而2020年收入明顯跌至虧損，可能受到市場或運營環境變動的影響。2021年和2022年，收入明顯反彈，尤其2022年的收入較2018水平更高，顯示公司在疫情後的恢復能力較強，經營狀況亦逐漸穩定。
- 稅後營業淨利潤（NOPAT）
- 稅後營業淨利潤的變動趨勢基本與凈收入相符，2017年較低但逐步增加至2019年。2020年度出現明顯負值，與凈收入同步呈現大幅虧損，反映經營困難。2021年和2022年，淨利潤逐步回升，尤其2022年超越2018年度水平，表明公司在盈利能力上逐步改善，並且已經擺脫前一年度的大幅虧損影響。
- 變動與潛在因素
- 2019與2020之間的經營狀況顯著惡化，2020年的虧損可能受到非經常性事件或行業性問題的影響。然而，隨後幾年公司展現了復甦能力，收入與淨利潤均有不同程度的回升，反映出公司在策略調整或外部環境改善之下的彈性與適應力。
現金營業稅
AmerisourceBergen Corp.、現金營業稅計算
以千美元計
| 已結束 12 個月 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅準備金（福利） | |||||||
| 少： 遞延所得稅費用（福利） | |||||||
| 更多： 從利息支出中節省稅款 | |||||||
| 少： 對投資收益徵收的稅款 | |||||||
| 現金營業稅 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30).
從所得稅準備金（福利）數據的變化趨勢可以觀察到，該項目在2017年至2019年期間呈現出較為穩定或正向的變動，其中2018年出現明顯下降，達到-438,469千美元，顯示公司在該年度可能面臨較大的稅務調整或稅益的變動。隨後在2019年有所回升，但於2020年出現大幅負值，達-1,894,273千美元，代表稅務負債的顯著增加或其他稅務相關調整。2021年和2022年，該金額有明顯改善，分別增至677,251千美元及516,517千美元，但依然處於較高的負值水平，顯示公司稅務負擔的波動性較大，且目前尚未完全回歸至較為理想的狀態。
同時，現金營業稅數據亦展現出較大的波動性。2017年至2019年間數值穩步攀升，至2018年達403,869千美元後，於2019年下降至121,219千美元。2020年出現大幅負值（-316,612千美元），反映出因稅務負擔或結算方式變動所帶來的現金流出增加或調整，或可能涉及稅務支付的暫時性變動。隨後在2021年和2022年，現金營業稅回升至385,676千美元和371,488千美元，表明公司已逐步恢復較為正常的稅務現金流狀況。整體而言，該筆數據的波動幅度較大，揭示公司在應對稅務策略和現金流管理方面經歷了較大的調整和挑戰。
投資資本
AmerisourceBergen Corp.， 投資資本計算 (融資方式)
以千美元計
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30).
1 增加資本化經營租賃。
2 從資產和負債中消除遞延所得稅. 查看詳情 »
3 增加可疑應收賬款準備金。
4 增加後進先出儲備金. 查看詳情 »
5 在 AmerisourceBergen Corporation 股東權益總額（赤字）中增加等價權益.
6 計入累計的其他綜合收益。
根據所呈現的財務資料，可以觀察到AmerisourceBergen Corp.在分析期間內的資產負債情況呈現多樣化的變化趨勢。就報告的債務和租賃總額而言，2017年至2022年間整體呈現增加的趨勢，特別是在2021年達到最高值78,054,31千美元，之後於2022年有所下降，顯示公司在此期間可能進行財務策略調整或債務重組。
股東權益的變動則較為波動。在2017年至2018年期間，股東權益持續增加，至2018年達到高點2,932,824千美元。隨後至2019年，略有輕微下降，但仍維持於較高水準。2020年，股東權益突然變為負值-1,018,924千美元，顯示公司可能在該年度遭遇重大虧損或資產減值，甚至出現資本短缺狀況。2021年短暫回升至223,354千美元，然而在2022年再次陷入負值-211,559千美元，反映其股東權益持續承壓，可能涉及重大財務困難或資產減值的情況。
投資資本方面，該指標表現出穩定的整體增長，從2017年的10,870,238千美元逐步上升至2022年的13,020,519千美元。除了2020年下降至7,128,161千美元外，其餘年度均呈現正向增長，顯示公司在擴展或投資方面仍持續進行，且具有一定的規模擴充動能。
綜合上述，該公司在分析期間內經歷了資產負債結構的顯著波動，特別是在股東權益方面的劇烈變化，顯示公司可能面臨資本結構調整或財務挑戰。同時，投資資本的持續增加反映公司仍在持續投入資本，展現其長期擴張計劃。董事會及管理層需進一步關注資本結構的穩定性與財務風險，以期在維持擴張的同時降低潛在的財務風險。
資本成本
AmerisourceBergen Corp.、資本成本計算
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 24.50%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 24.50%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-09-30).
經濟傳播率
AmerisourceBergen Corp.、經濟傳播率計算、與基準測試的比較
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 投資資本2 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟傳播率3 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 經濟傳播率競爭 對手4 | |||||||
| Abbott Laboratories | |||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||
| Medtronic PLC | |||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30).
經濟獲利率
AmerisourceBergen Corp.、經濟獲利率計算、與基準測試的比較
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 收入 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟獲利率2 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 經濟獲利率競爭 對手3 | |||||||
| Abbott Laboratories | |||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||
| Medtronic PLC | |||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30).