資產負債表的結構：資產
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Ecolab Inc.、合併資產負債表結構：資產
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金和現金等價物 | |||||||||||
| 應收賬款，淨額 | |||||||||||
| 庫存 | |||||||||||
| 預付費資產 | |||||||||||
| 應收稅費 | |||||||||||
| 衍生資產 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 其他流動資產 | |||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||
| 財產、廠房和設備 淨額 | |||||||||||
| 善意 | |||||||||||
| 其他無形資產淨額 | |||||||||||
| 經營租賃資產 | |||||||||||
| 遞延所得稅 | |||||||||||
| 養老金 | |||||||||||
| 衍生資產 | |||||||||||
| 限制性現金 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 其他資產 | |||||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 總資產 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31).
- 現金和現金等價物
- 在分析期間，現金及現金等價物佔總資產比例呈現波動。2017年至2018年顯著下降，從1.06%降至0.57%，之後在2020年激增至6.95%，2021年又下降至1.7%。此變動反映公司在現金管理策略或短期流動性備付方面的調整，特別是2020年因應不確定性加大時現金儲備的暫時提升。
- 應收帳款，淨額
- 比例逐步降低，自2017年之12.89%輕微下降至2021年的11.69%。此趨勢可能表示公司在收款效率或信用政策上有所改善，減少了應收帳款佔比，增強了營運資金的流動性。
- 庫存
- 比例穩定，約在7.2%至7.7%間波動。這反映存貨水準較為穩健，沒有出現明顯的上升或下降趨勢，表示庫存管理保持相對一致性。
- 預付費資產
- 比例持續維持較低水準（約0.55%至0.77%），未呈現顯著變化，顯示預付費用的配置相對穩定且占比不大。
- 應收稅費
- 比例在2017年至2020年間略有增加，特別是在2020年達到0.93%，之後略微降低至2021年的0.71%，可能反映應繳稅款的變動或稅務策略的調整。
- 衍生資產
- 在2019年明顯增加到0.26%，2020年則下降至0.02%，隨後在2021年回升至0.29%。此波動顯示公司可能在特定年份進行了對沖或相關交易，導致相關資產比例變化。
- 其他資產類別
- 如其他、其他流動資產和其他資產的比例較為穩定，變動不大，顯示公司資產結構較為穩固且分散。
- 流動資產
- 比例在2017至2020年間大體持平，約在23%以上，2020年激增至28.23%，主因是流動資產的增加，可能因財務調整或短期資金需求，而2021年則回落至22.1%，反映流動資金配置的調節。
- 非流動資產
- 比例在2017至2019年較為穩定約在76%左右，但2020年大幅下降至71.77%，隨後在2021年升至77.9%。諸如財產、廠房和設備及無形資產比例的變動，可能與資本支出或資產重估相關，顯示公司在資產結構上的調整。
- 資產類型的變動趨勢
- 整體而言，公司的非流動資產比例在2020年有所下降，反映公司可能於該年度進行資產調整或處理資產重估，加上某些資產類別（如財產、設備、無形資產）比例的波動，指出公司在資產組合上進行了策略性的調整，可能旨在優化資產結構或應對經營環境的變化。
- 其他特殊項目
- 經營租賃資產於2020年引入，佔比約2.3%，此為新加入項目，代表公司於該年調整租賃資產的會計處理；養老金負債比例則在2020年及2021年有明顯上升，可能反映長期退休福利相關負債的提列或資金安排變動。遞延所得稅和限制性現金的變化亦提供公司稅務及流動資金管理的相關訊號，整體資產結構因應企業長期策略與短期需求而調整。
- 結論
- 該公司資產結構展現出在流動性管理與長期資產配置上的適度調整。短期流動資產如現金和應收帳款在波動中略有下降，反映出資金運作策略的調整；長期資產如財產和無形資產則呈現一定的變動，可能因資本投資或資產重估而變動。2020年的資料變動幅度較大，可能受到經濟環境或公司策略性調整的影響。整體而言，公司維持了較為穩健的資產比例，並在資產組合上進行策略性調整以因應經營需求與未來展望。