流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
General Mills Inc.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2019-11-24), 10-Q (報告日期： 2019-08-25), 10-K (報告日期： 2019-05-26), 10-Q (報告日期： 2019-02-24), 10-Q (報告日期： 2018-11-25), 10-Q (報告日期： 2018-08-26), 10-K (報告日期： 2018-05-27), 10-Q (報告日期： 2018-02-25), 10-Q (報告日期： 2017-11-26), 10-Q (報告日期： 2017-08-27), 10-K (報告日期： 2017-05-28), 10-Q (報告日期： 2017-02-26), 10-Q (報告日期： 2016-11-27), 10-Q (報告日期： 2016-08-28), 10-K (報告日期： 2016-05-29), 10-Q (報告日期： 2016-02-28), 10-Q (報告日期： 2015-11-29), 10-Q (報告日期： 2015-08-30), 10-K (報告日期： 2015-05-31), 10-Q (報告日期： 2015-02-22), 10-Q (報告日期： 2014-11-23), 10-Q (報告日期： 2014-08-24), 10-K (報告日期： 2014-05-25), 10-Q (報告日期： 2014-02-23), 10-Q (報告日期： 2013-11-24), 10-Q (報告日期： 2013-08-25).
從資料中可以觀察到，2013年至2019年間，通用磨坊公司（General Mills Inc.）的現金及流動性相關財務比率呈現出一些趨勢與變化。
- 現金流動性比率
- 此比率在分析期間內大致保持較穩定的水平，介於0.05到0.18之間。尤其在2014年度至2015年期間，該比率呈現維持較低的水準，2018年後再次略為回升至約0.07左右。整體趨勢顯示公司流動資產中現金比例較低，反映出較少的即時現金存量。
- 流動性比率
- 該比率在整個期間均高於0.5，較為穩定，波動範圍約在0.55至0.97之間。2013年底至2015年期間，這一比率多數時間保持在較高水平，例如2013年8月25日的0.86以及接近2016年時的0.76到0.81。此趨勢表明公司在此期間內的短期資產較為充足，具有較強的償付短期負債能力。至2018年後，比率略有下降，但仍維持在0.55以上，反映出公司流動性有一定的穩定性。
- 快速流動性比率
- 此比率的變化較為劇烈，從2013年平均約0.43至2014年略為提升至0.53，但隨後逐步下降，在2015年後頻繁波動，最低點約為0.28（2018年2月）左右。特別值得注意的是，2018年與2019年間，該比率跌至0.3左右，顯示公司短期償債能力受到一定壓力。此下降趨勢或許暗示公司庫藏資產中可立即變現的資產比例下降，或短期資金緊縮的狀況。
綜合上述觀察，通用磨坊公司的短期流動性整體維持較為穩定，但在快速流動性方面有一定的波動性。尤其在2018年後，快速流動性比率顯著降低，可能反映公司短期償付能力的收緊或流動資產結構的調整。在整體短期流動性方面，公司展現出較好的財務穩定性，然而，若持續出現快速流動性比率的降低，可能會對未來的資金運作產生潛在影響，需持續關注資產負債狀況的變化。
當前流動性比率
General Mills Inc.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2019年11月24日 | 2019年8月25日 | 2019年5月26日 | 2019年2月24日 | 2018年11月25日 | 2018年8月26日 | 2018年5月27日 | 2018年2月25日 | 2017年11月26日 | 2017年8月27日 | 2017年5月28日 | 2017年2月26日 | 2016年11月27日 | 2016年8月28日 | 2016年5月29日 | 2016年2月28日 | 2015年11月29日 | 2015年8月30日 | 2015年5月31日 | 2015年2月22日 | 2014年11月23日 | 2014年8月24日 | 2014年5月25日 | 2014年2月23日 | 2013年11月24日 | 2013年8月25日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2019-11-24), 10-Q (報告日期： 2019-08-25), 10-K (報告日期： 2019-05-26), 10-Q (報告日期： 2019-02-24), 10-Q (報告日期： 2018-11-25), 10-Q (報告日期： 2018-08-26), 10-K (報告日期： 2018-05-27), 10-Q (報告日期： 2018-02-25), 10-Q (報告日期： 2017-11-26), 10-Q (報告日期： 2017-08-27), 10-K (報告日期： 2017-05-28), 10-Q (報告日期： 2017-02-26), 10-Q (報告日期： 2016-11-27), 10-Q (報告日期： 2016-08-28), 10-K (報告日期： 2016-05-29), 10-Q (報告日期： 2016-02-28), 10-Q (報告日期： 2015-11-29), 10-Q (報告日期： 2015-08-30), 10-K (報告日期： 2015-05-31), 10-Q (報告日期： 2015-02-22), 10-Q (報告日期： 2014-11-23), 10-Q (報告日期： 2014-08-24), 10-K (報告日期： 2014-05-25), 10-Q (報告日期： 2014-02-23), 10-Q (報告日期： 2013-11-24), 10-Q (報告日期： 2013-08-25).
1 Q2 2020 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
富析報告：General Mills Inc. 季度財務趨勢
根據資料顯示，該公司在2013年至2019年間的流動資產逐年增加，從約4,693,200千美元提升至約4,169,800千美元，整體呈現成長趨勢，反映出公司持續擴大流動資產以支撐營運需求或儲備流動性之狀況。然而，此期間內流動負債亦呈現顯著上升，從約5,462,900千美元增至約7,076,100千美元，顯示公司在負債端也承擴增，可能是透過短期借款或其他負債籌資以支應營運或投資需求。
值得注意的是，公司的當前流動性比率在時間序列中大致維持在0.55至0.97之間，平均約為0.72。此比率的變動反映出公司短期償債能力，雖有一定波動，但大多維持在較安全範圍內。從2013年到2014年，流動性比率逐漸升高至接近0.97，可能表示短期償債能力有所改善；然而在2015年後，該比率逐步下降，最低降至0.55，顯示在該年度或期間內短期償債壓力有所升高或流動資產相較於負債的比例較低。
在整個時間範圍內，流動資產與流動負債的變動並不完全同步，但整體而言，公司的流動資產管理在一定程度上與負債變動相呼應，維持公司短期資金的基本穩健。值得關注的是，2018年至2019年，雖然流動負債持續高於流動資產，但流動性比率仍在0.55至0.62之間變動，可能反映公司正在維持相對較低的短期資金壓力以應對未來不確定風險或進行資產調整。
綜合分析，該公司在此期間內展現出穩健的資產擴展策略，但流動性管理存在一定的波動。公司須持續監控流動資產與負債結構，確保短期償債能力不受過度壓縮，特別是在流動比率偏低期間；同時，增加現金或流動性較高的資產比重，可能有助於提升整體的財務彈性。長期而言，公司的資產負債結構轉變提示管理層需平衡成長與償債能力，以促進財務健康和營運持續性。
快速流動性比率
General Mills Inc.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2019年11月24日 | 2019年8月25日 | 2019年5月26日 | 2019年2月24日 | 2018年11月25日 | 2018年8月26日 | 2018年5月27日 | 2018年2月25日 | 2017年11月26日 | 2017年8月27日 | 2017年5月28日 | 2017年2月26日 | 2016年11月27日 | 2016年8月28日 | 2016年5月29日 | 2016年2月28日 | 2015年11月29日 | 2015年8月30日 | 2015年5月31日 | 2015年2月22日 | 2014年11月23日 | 2014年8月24日 | 2014年5月25日 | 2014年2月23日 | 2013年11月24日 | 2013年8月25日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收帳款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2019-11-24), 10-Q (報告日期： 2019-08-25), 10-K (報告日期： 2019-05-26), 10-Q (報告日期： 2019-02-24), 10-Q (報告日期： 2018-11-25), 10-Q (報告日期： 2018-08-26), 10-K (報告日期： 2018-05-27), 10-Q (報告日期： 2018-02-25), 10-Q (報告日期： 2017-11-26), 10-Q (報告日期： 2017-08-27), 10-K (報告日期： 2017-05-28), 10-Q (報告日期： 2017-02-26), 10-Q (報告日期： 2016-11-27), 10-Q (報告日期： 2016-08-28), 10-K (報告日期： 2016-05-29), 10-Q (報告日期： 2016-02-28), 10-Q (報告日期： 2015-11-29), 10-Q (報告日期： 2015-08-30), 10-K (報告日期： 2015-05-31), 10-Q (報告日期： 2015-02-22), 10-Q (報告日期： 2014-11-23), 10-Q (報告日期： 2014-08-24), 10-K (報告日期： 2014-05-25), 10-Q (報告日期： 2014-02-23), 10-Q (報告日期： 2013-11-24), 10-Q (報告日期： 2013-08-25).
1 Q2 2020 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，速動資產合計在整體期間內呈現一定的波動，並在部分期間內有增加的趨勢。例如，2013年8月25日至2013年11月24日之間，速動資產略有增加，從2,396,400美元升高至2,499,700美元。此後，資料顯示速動資產曾在2014年11月至2015年2月之間略為下降，之後再逐步提升，直至2018年及2019年期間相對穩定，甚至略有攀升至2,331,300美元左右，反映公司具有一定的流動性資源累積能力。若持續觀察，可以注意到在2017年以及之後的幾個季度，速動資產維持較高水準，顯示公司在運用短期流動資產方面較為積極且穩健。
流動負債在同期也顯示相對較大的波動。由2013年8月25日的5,462,900美元逐步波動至2019年最後一個季度的7,366,2300美元，整體呈現上升趨勢，尤其在2015年11月29日至2016年2月28日之間明顯增加，可能反映公司負債規模擴張或短期負債結構調整。不過，波動較大，顯示公司可能在不同季度中調整資金運沖策略，亦有可能是因應營運活動的變化而進行的短期負債調整。
快速流動性比率（速動比率）在期間內大致波動，相對較低，且多數數值低於0.5，顯示截至各季度末，公司短期內能即時變現的速動資產（主要速動資產為現金、應收帳款和其他較流動性強的資產）相較於流動負債比例偏低，反映其短期流動性較為緊張或較低風險偏好。尤其在2018年和2019年期間，速動比率多在0.3到0.4之間徘徊，顯示公司在應對流動負債方面可能較為謹慎。較低的速動比率也提示公司在流動資產運用或資金調度上需留意短期資金的充足性，以防突發的支付需求導致的流動性風險。
綜合觀察，該公司在所分析期間保持流動資產水平較為穩定，而負債規模則呈現逐步擴張趨勢，使得速動比率普遍偏低。此外，這或許暗示公司更偏向於長期資金運用或較大的資本結構調整，短期內的流動性風險需持續監控。未來若公司能進一步提升速動資產的比率，或改善流動負債管理，將有助於提升短期財務彈性並降低營運風險。
現金流動性比率
General Mills Inc.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2019年11月24日 | 2019年8月25日 | 2019年5月26日 | 2019年2月24日 | 2018年11月25日 | 2018年8月26日 | 2018年5月27日 | 2018年2月25日 | 2017年11月26日 | 2017年8月27日 | 2017年5月28日 | 2017年2月26日 | 2016年11月27日 | 2016年8月28日 | 2016年5月29日 | 2016年2月28日 | 2015年11月29日 | 2015年8月30日 | 2015年5月31日 | 2015年2月22日 | 2014年11月23日 | 2014年8月24日 | 2014年5月25日 | 2014年2月23日 | 2013年11月24日 | 2013年8月25日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2019-11-24), 10-Q (報告日期： 2019-08-25), 10-K (報告日期： 2019-05-26), 10-Q (報告日期： 2019-02-24), 10-Q (報告日期： 2018-11-25), 10-Q (報告日期： 2018-08-26), 10-K (報告日期： 2018-05-27), 10-Q (報告日期： 2018-02-25), 10-Q (報告日期： 2017-11-26), 10-Q (報告日期： 2017-08-27), 10-K (報告日期： 2017-05-28), 10-Q (報告日期： 2017-02-26), 10-Q (報告日期： 2016-11-27), 10-Q (報告日期： 2016-08-28), 10-K (報告日期： 2016-05-29), 10-Q (報告日期： 2016-02-28), 10-Q (報告日期： 2015-11-29), 10-Q (報告日期： 2015-08-30), 10-K (報告日期： 2015-05-31), 10-Q (報告日期： 2015-02-22), 10-Q (報告日期： 2014-11-23), 10-Q (報告日期： 2014-08-24), 10-K (報告日期： 2014-05-25), 10-Q (報告日期： 2014-02-23), 10-Q (報告日期： 2013-11-24), 10-Q (報告日期： 2013-08-25).
1 Q2 2020 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，現金資產總額在2013年8月到2019年11月期間呈現逐步上升的趨勢。初期的數值約為759百萬美元，至2019年11月已增長至約560萬美元左右，顯示公司在這期間累積了較多的現金資產。在此期間內，現金資產除了在個別季度小幅波動外，整體保持成長趨勢，尤其在2014年與2017年之間有較明顯的增加，反映公司可能在這段期間內獲取了較多現金或提升了流動性儲備。
相較於現金資產，流動負債（以千美元計）的變化較為波動。初始數值為5,462,900，整體呈現上升趨勢，且數值在2018年與2019年進一步增加，最終在2019年11月達到約7,362,300。這表明公司隨著時間擴大了短期負債範圍，但其現金資產的增加效果似乎未能完全抵消負債成長，可能暗示公司在努力管理營運資金或進行財務操作，以應對較高的流動負債。
關於現金流動性比率，即現金資產與流動負債的比值，資料顯示此比率在2013年8月到2019年11月間整體維持在約0.05至0.18之間，並在部分季度中略有下降，例如在2014年8月與2018年5月等時點，最低比率約為0.05至0.06。較高的比率（接近0.15–0.18）出現在2013年較早的季度以及2017年時期，表示在這些時間點，公司具備較佳的短期償付能力。然而，整體而言，該比率依然偏低，顯示公司流動資產相較於流動負債，並非十分充裕，可能存在一定的流動性壓力，尤其是在2018及2019年為負擔較重時期，則比率較低，反映流動資金相對不足的情況。
總結而言，該公司在研究期間內的現金資產穩步增長，但同時流動負債也有相應擴張，導致短期流動性比率未能顯著改善，並在部分時間點偏低，提示需要留意短期償付能力的變化。公司資產負債的結構變動可能反映公司在擴張或資金調配上的策略調整，未來仍需持續觀察現金流管理效率與負債控管措施的持續效果，以維持良好的財務穩健程度。