現金流量表
季度數據

現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。

現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。

Axon Enterprise Inc.、合併現金流量表（季度數據）

以千美元計

截至 3 個月	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年6月30日	2022年3月31日	2021年12月31日	2021年9月30日	2021年6月30日	2021年3月31日	2020年12月31日	2020年9月30日	2020年6月30日	2020年3月31日	2019年12月31日	2019年9月30日	2019年6月30日	2019年3月31日	2018年12月31日	2018年9月30日	2018年6月30日	2018年3月31日
淨收入（虧損）	45,139)	29,175)	12,131)	50,962)	54,871)	(13,508)	48,524)	(47,117)	(47,917)	25,834)	(873)	(30,759)	4,074)	(12,379)	6,104)	738)	6,419)	2,083)	5,711)	8,485)	12,926)
折舊和攤銷	6,689)	6,210)	6,206)	6,210)	5,755)	5,274)	4,838)	4,291)	4,291)	3,531)	3,133)	2,930)	2,881)	3,165)	2,709)	2,687)	2,800)	2,389)	3,065)	2,750)	2,411)
發行成本攤銷	756)	198)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
息票利息支出	863)	211)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
商譽的採購會計調整	—)	—)	—)	58)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
無形資產處置和遺棄損失	10)	42)	20)	8)	40)	16)	—)	119)	11)	68)	139)	100)	13)	16)	33)	—)	18)	14)	2,049)	54)	—)
財產、設備和其他資產的處置損失和減值，淨額	146)	3,488)	1,775)	83)	106)	18)	31)	(2)	45)	293)	124)	788)	517)	134)	845)	1,321)	242)	13)	137)	119)	34)
戰略投資和有價證券的未實現收益，凈額	(15,570)	(6,445)	11,338)	(47,985)	(55,851)	11,160)	6,660)	(40,855)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
基於股票的薪酬	34,350)	31,722)	28,204)	21,162)	25,088)	41,110)	35,062)	137,549)	89,610)	53,448)	26,094)	33,835)	20,195)	48,300)	13,663)	8,627)	7,905)	6,577)	6,255)	4,954)	4,093)
遞延所得稅	(9,660)	(8,259)	4,299)	8,021)	18,029)	(22,410)	(52,004)	(6,291)	(598)	(4,858)	(5,518)	(4,604)	(1,548)	(4,041)	(2,635)	(1,888)	577)	(1,266)	(2,268)	(1,572)	1,514)
未確認的稅收優惠	855)	(44)	(376)	2,530)	1,365)	(783)	30)	(147)	194)	98)	(39)	271)	341)	389)	(19)	306)	307)	1,045)	(113)	108)	104)
債券攤銷	(3,890)	(1,402)	(362)	142)	159)	611)	1,496)	1,606)	1,504)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
非現金租賃費用	1,395)	1,728)	1,718)	1,723)	1,556)	1,486)	1,437)	1,539)	1,111)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
其他非現金，淨額	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	2,876)	1,977)	1,440)	1,156)	1,005)	1,101)	926)	896)	—)	4)	8)	22)
預期信貸損失準備金	28)	130)	386)	(45)	228)	(829)	553)	397)	(335)	526)	118)	(244)	902)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
應收賬款和票據以及合同資產	(50,431)	41,818)	(34,799)	(87,742)	7,495)	(87,675)	(114,106)	(35,286)	31,298)	(59,211)	(39,176)	325)	(9,700)	(8,333)	(19,491)	10,988)	(21,994)	(16,471)	(26,381)	(7,731)	(17,060)
庫存	(15,811)	(29,720)	(19,158)	(32,849)	(14,260)	(15,118)	(1,306)	(2,368)	520)	7,215)	(16,100)	(34,641)	(8,630)	1,399)	1,213)	(3,579)	(3,936)	5,771)	4,525)	2,100)	2,408)
預付費用和其他資產	(64,348)	(34,336)	(15,183)	4,386)	(7,074)	(11,252)	(15,586)	(6,368)	(6,952)	(10,063)	3,729)	(10,828)	2,277)	2,122)	(6,206)	(2,609)	(3,152)	(658)	(4,652)	(5,727)	(1,702)
應付賬款、應計賬款和其他負債	(37,043)	52,073)	4,115)	34,149)	(9,580)	16,773)	38,909)	7,681)	(18,062)	(16,479)	8,657)	20,270)	(3,562)	18,495)	3,224)	(9,468)	(7,284)	9,200)	6,994)	(9,428)	6,740)
遞延收入	50,199)	44,531)	40,587)	58,563)	16,037)	88,057)	61,911)	19,428)	6,219)	31,040)	28,875)	725)	4,499)	(4,463)	21,899)	3,345)	3,232)	22,542)	21,204)	3,942)	6,554)
資產和負債變動	(117,434)	74,366)	(24,438)	(23,493)	(7,382)	(9,215)	(30,178)	(16,913)	13,023)	(47,498)	(14,015)	(24,149)	(15,116)	9,220)	639)	(1,323)	(33,134)	20,384)	1,690)	(16,844)	(3,060)
將凈收入（虧損）與經營活動提供（用於）的凈現金進行調節的調整	(101,462)	101,945)	28,770)	(31,586)	(10,907)	26,438)	(32,075)	81,293)	108,856)	8,484)	12,013)	10,367)	9,341)	58,188)	16,336)	10,656)	(20,389)	29,156)	10,819)	(10,423)	5,118)
經營活動提供（用於）的現金凈額	(56,323)	131,120)	40,901)	19,376)	43,964)	12,930)	16,449)	34,176)	60,939)	34,318)	11,140)	(20,392)	13,415)	45,809)	22,440)	11,394)	(13,970)	31,239)	16,530)	(1,938)	18,044)
購買投資品	(145,124)	(570,232)	(85,902)	(108,240)	—)	—)	(124,191)	(82,463)	(155,825)	(139,835)	(224,090)	(193,085)	(99,512)	(111,784)	(100,701)	(36,670)	(105,322)	—)	—)	(3,529)	(802)
贖回/到期投資的收益	81,088)	56,653)	6,012)	2,273)	7,200)	219,445)	204,358)	162,560)	132,254)	92,640)	128,529)	74,355)	84,315)	37,876)	66,888)	25,319)	—)	500)	3,620)	3,871)	3,167)
行使戰略投資認股權證	—)	—)	—)	(6,555)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
出售戰略投資的收益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	14,546)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
購買財產和設備	(8,513)	(11,584)	(14,371)	(12,749)	(17,098)	(13,385)	(12,470)	(13,510)	(10,521)	(6,606)	(58,472)	(5,342)	(2,209)	(3,828)	(4,250)	(2,590)	(5,271)	(4,259)	(2,215)	(3,602)	(1,063)
處置財產和設備的收益	—)	61)	135)	4)	87)	12)	(17)	38)	10)	1)	16)	—)	78)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
購買無形資產	(125)	(114)	(89)	(67)	(37)	(235)	(14)	(102)	(41)	(64)	(66)	(66)	(45)	(76)	16)	(182)	(162)	(98)	(206)	(220)	(34)
戰略投資	—)	(3,750)	(9,000)	(61,000)	(500)	(25,000)	—)	(500)	(20,000)	(2,368)	—)	—)	(4,700)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
業務收購，扣除收購的現金	—)	—)	—)	(2,104)	—)	(21,693)	(700)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	24)	(5,014)	—)
投資活動產生的現金凈額（用於）	(72,674)	(528,966)	(103,215)	(188,438)	(10,348)	159,144)	66,966)	80,569)	(54,123)	(56,232)	(154,083)	(124,138)	(22,073)	(77,812)	(38,047)	(14,123)	(110,755)	(3,857)	1,223)	(8,494)	1,268)
股票發行所得款項淨額	33,650)	—)	—)	(3)	(71)	(101)	105,615)	—)	—)	—)	—)	306,779)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	233,993)	—)
行使期權的收益	39,181)	—)	—)	—)	—)	51,614)	—)	—)	—)	—)	—)	267)	28)	8)	2)	4)	100)	1,044)	127)	230)	356)
淨結算股票獎勵的所得稅和工資稅支付	(34,841)	(2,479)	(72)	(931)	(1,388)	(148,792)	(172,205)	(3,267)	(7,045)	(923)	(1,119)	(577)	(5,190)	(783)	(1,136)	(873)	(1,259)	(2,154)	(1,166)	(7,030)	(3,777)
發行可換股優先票據所得款項淨額	—)	673,769)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
發行認股權證所得款項	—)	124,269)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
購買可轉換票據套期保值	—)	(194,994)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
支付業務收購的或有對價	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,700)	—)	(575)	—)
籌資活動提供（用於）的現金凈額	37,990)	600,565)	(72)	(934)	(1,459)	(97,279)	(66,590)	(3,267)	(7,045)	(923)	(1,119)	306,469)	(5,162)	(775)	(1,134)	(869)	(1,159)	(2,810)	(1,039)	226,618)	(3,421)
匯率變動對現金和現金等價物的影響	779)	3,403)	(2,873)	(3,753)	(157)	(155)	(1,508)	73)	(392)	2,279)	812)	775)	(1,890)	1,007)	(426)	(319)	67)	(393)	157)	(1,007)	469)
現金及現金等價物淨增加（減少）	(90,228)	206,122)	(65,259)	(173,749)	32,000)	74,640)	15,317)	111,551)	(621)	(20,558)	(143,250)	162,714)	(15,710)	(31,771)	(17,167)	(3,917)	(125,817)	24,179)	16,871)	215,179)	16,360)

根據上述資料的分析，Axon Enterprise Inc.在過去五年內呈現出多個顯著的財務變動趨勢，特別是在淨收入、現金流和資本支出方面值得注意。

淨收入趨勢: 公司在2018年至2021年間經歷了較高的收入波動，尤其在2019年第四季度，淨收入大幅轉為虧損，達到-47,917千美元。此後，在2021年公司展現出較強的收入回升，至2022年度再次維持正向盈餘，並於2023年第一季度創下最高的45,139千美元。然而，2022年第四季度的淨收入仍顯示波動，反映出公司營收存在一定的不穩定性。此外，2022年和2023年初的數據顯示公司收入逐步恢復，顯示逐步改善的盈利能力。
資產負債和資金流: 公司在投資活動方面呈現高波動性，尤其是在購買投資品和業務收購支出方面，如2022年下半年度和2023年第一季度的投資支出大幅增加，反映出積極的擴展策略。同時，投資活動產生的現金凈額屬於大量負值，顯示公司在進行大規模投資與擴展，可能導致短期內的現金流出較多。籌資活動方面，2021年第四季度公司籌資活動提供資金持續增加，且在2023年第一季度達到最高水平，顯示公司在資金籌措方面持續擴展資本基礎。
經營現金流與經營績效: 經營活動提供的現金額度在2018年至2023年間波動較大，尤其在2020年第一季度和2020年底，受到淨收入大幅轉虧的影響，經營現金流出顯著增加。然而，在2021年底之前，經營現金流呈逐年改善的趨勢，並在2023年第一季度達到約13,120千美元的正值，表明經營活動的現金生成能力逐步與淨收入趨於一致並改善。此外，現金淨增加在2021年末出現顯著正向波動，隨後在2022年和2023年受到投資支出和其他資本支出的影響，現金流動性受一定壓力。
資本支出與投資活動: 公司在資本支出方面，包括購買投資品及購買財產和設備，顯示出在2022年來的高額投資，例如大量的資本支出(如2022年和2023年前期)，反映出積極的擴張策略。這些投資導致投資活動中的現金出流大幅增加，但也伴隨著贖回和投資收益的提升，顯示投資組合的多元化策略。特別是在2022年，投資活動產生的淨現金流大多為負，股權融資則提供大量資金，彌補投資支出所需。
財務策略與融資: 公司於2022年第四季度和2023年第一季度中，通過發行股票及其他融資方式獲得資金，對於支撐大規模投資和營運擴展起到重要作用。與此同時，發行可轉換債券和認股權證的相關收益顯示公司有積極的融資策略以支援長期成長。另一方面，支付凈結算股票獎勵和非現金租賃費用亦反映出公司在股票激勵和財務結構優化方面的策略。
其它項目及風險考量: 公司在2021年至2023年第二季度，其遞延所得稅支出和其他非現金項目也呈現較為波動的趨勢，顯示稅務策略和稅負管理具有變動性。特別是在2022年第四季度，遞延所得稅支出大幅下降，後續又反彈，可能與稅務規劃及資產負債調整相關。另外，匯率變動對現金的影響在不同時期也顯示出一定的波動性，需持續監控外匯風險。

Axon Enterprise Inc. (NASDAQ:AXON)

現金流量表 季度數據

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