償付能力比率分析
季度數據
償付能力比率，也稱為長期債務比率，衡量公司履行長期義務的能力。
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償付能力比率（摘要）
Lumentum Holdings Inc.、償付能力比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-Q (報告日期： 2025-09-27), 10-K (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-Q (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-10-01), 10-K (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-Q (報告日期： 2021-10-02), 10-K (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2020-12-26), 10-Q (報告日期： 2020-09-26).
分析期間內，資本結構呈現顯著的波動趨勢，可分為三個主要階段：穩定期、槓桿擴張期以及快速去槓桿期。
- 槓桿比率與債務水平
- 從 2020 年至 2021 年，債務與股東權益比率維持在 0.54 至 0.62 之間的穩定水準。然而，自 2022 年第二季起，該比率開始大幅上升，從 0.97 持續攀升，並在 2025 年 6 月達到 4.15 的峰值。同步地，財務槓桿比率也從早期的 1.8 左右攀升至 5.91 的高點，顯示公司在該期間大幅增加了債務依賴度。
- 資產與資本構成
- 債務資產比率從 2020 年的 0.33 逐步增加，於 2025 年 6 月達到 0.7 的最高點。債務與總資本比率同樣呈現上升趨勢，由早期的 0.38 升至 0.81，反映出債務在總資本中的佔比顯著提高，財務風險隨之增加。
- 利息支付能力
- 利息覆蓋率在 2020 年至 2021 年間處於較健康狀態，最高達 8.09。但隨後迅速惡化，於 2023 年起轉為負值，並在 2024 年底觸底至 -13.04。這表明在債務高峰期，經營獲利無法覆蓋利息支出，財務壓力劇增，甚至出現經營虧損或利息支出遠超獲利的狀況。
- 近期財務調整
- 在 2025 年第三季至 2026 年第一季之間，所有債務比率均出現劇烈下降。債務與股東權益比率從 4.15 驟降至 1.1，債務資產比率降至 0.47，且利息覆蓋率大幅回升至 12.61。此數據模式顯示公司在短期內採取了強力的去槓桿措施，可能涉及大額債務償還、股本增加或重大資本重組，使財務結構迅速回歸穩健。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
Lumentum Holdings Inc.、債務與股東權益比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月28日 | 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年10月1日 | 2022年7月2日 | 2022年4月2日 | 2022年1月1日 | 2021年10月2日 | 2021年7月3日 | 2021年4月3日 | 2020年12月26日 | 2020年9月26日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
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根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-Q (報告日期： 2025-09-27), 10-K (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-Q (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-10-01), 10-K (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-Q (報告日期： 2021-10-02), 10-K (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2020-12-26), 10-Q (報告日期： 2020-09-26).
1 Q3 2026 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 股東權益
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
財務槓桿在觀察期間呈現顯著上升趨勢，隨後在最後一個季度出現劇烈調整。整體資本結構由早期的低負債風險轉向高槓桿狀態，最終透過權益大幅增加而降低比率。
- 總債務變動趨勢
- 總債務呈現長期增長態勢。從2020年9月的1,134,700千美元起步，在2022年第一季與第三季分別出現明顯跳升，債務規模迅速突破200億美元大關。隨後在2023年第三季達到約2,821,400千美元的高點，雖在2024年曾有小幅回落，但至2025年第三季再度攀升至3,243,500千美元，最終於2026年3月止於3,281,800千美元，相較於期初增幅顯著。
- 股東權益波動分析
- 股東權益在初期維持在180萬至210萬千美元之間，但自2021年第二季起進入長期下滑通道。權益規模持續萎縮，在2025年第三季觸底至780,800千美元。然而，在最後一個報告期間（2026年3月28日），股東權益出現極大幅度的增長，飆升至2,973,400千美元，顯示可能發生了大規模的資本注入或資產重估。
- 債務與股東權益比率演變
- 該比率反映了財務風險的遞增過程。2020年至2021年期間，比率維持在0.54至0.62的低位。自2022年起，隨著債務增加與權益減少的雙重影響，比率快速攀升，2023年突破2.0，並在2025年第三季達到4.15的峰值，顯示當時財務槓桿處於極高水平。至最後一期，由於股東權益的大幅增加，該比率迅速回落至1.1。
綜合分析顯示，該實體在2022年至2025年之間經歷了財務結構的惡化，債務規模擴張伴隨權益萎縮，導致償債壓力與財務風險顯著提高。然而，最後一季的數據顯示資本結構發生根本性改變，透過大幅提升股東權益，使債務比率回歸至接近1.0的較穩健水平。
負債股東權益比率（包括經營租賃負債）
Lumentum Holdings Inc.、債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-Q (報告日期： 2025-09-27), 10-K (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-Q (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-10-01), 10-K (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-Q (報告日期： 2021-10-02), 10-K (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2020-12-26), 10-Q (報告日期： 2020-09-26).
1 Q3 2026 計算
負債股東權益比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 股東權益
= ÷ =
財務數據顯示，該實體的資本結構在觀察期間內經歷了顯著的變動，呈現出債務增加與股東權益先降後升的對立趨勢，導致財務槓桿率大幅波動。
- 債務總額趨勢
- 債務總額自2020年9月的12.02億美元起，呈現長期上升趨勢。在2022年4月出現首次顯著跳增至19.19億美元，隨後於2023年7月達到28.74億美元的高點。儘管在2023年12月至2025年6月間維持在25.6億至26.2億美元的相對穩定區間，但在2025年9月再次攀升，最終於2026年3月維持在33.14億美元的高位。
- 股東權益變動
- 股東權益在2021年4月達到峰值21.65億美元後，進入長期下滑通道。從2022年10月起降幅擴大，並在2025年6月跌至最低點7.81億美元。然而，在2026年3月的最後一個季度，股東權益劇增至29.73億美元，顯示有大規模的資本注入或資產重估。
- 負債股東權益比率分析
- 由於債務增加與權益減少的共同作用，負債股東權益比率從2020年的低點（約0.57至0.66）持續攀升。比率在2022年4月首次達到1.0，隨後加速上升，於2025年6月達到峰值4.2，顯示財務風險與槓桿壓力在該時期達到最高點。隨後，受惠於2026年3月股東權益的大幅增加，該比率迅速回落至1.11。
綜合分析顯示，該實體在2022年至2025年中期處於高槓桿經營狀態，財務結構趨於脆弱。但截至2026年3月，透過大幅提升股東權益，資本結構已得到顯著改善，槓桿水平回歸至較為穩健的狀態。
債務與總資本比率
Lumentum Holdings Inc.、債務與總資本比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月28日 | 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年10月1日 | 2022年7月2日 | 2022年4月2日 | 2022年1月1日 | 2021年10月2日 | 2021年7月3日 | 2021年4月3日 | 2020年12月26日 | 2020年9月26日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
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根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-Q (報告日期： 2025-09-27), 10-K (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-Q (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-10-01), 10-K (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-Q (報告日期： 2021-10-02), 10-K (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2020-12-26), 10-Q (報告日期： 2020-09-26).
1 Q3 2026 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從2020年9月至2026年3月的財務數據顯示，總債務與總資本呈現顯著的增長趨勢，且資本結構在觀察期間內發生了重大變化。
- 總債務趨勢
- 總債務在2020年第三季至2022年第一季期間維持緩慢增長，數值從11.35億美元小幅升至12.11億美元。然而，自2022年第二季起債務規模快速擴張，在2022年第四季達到23.2億美元，並於2023年第三季進一步攀升至28.2億美元。儘管在2024年初有短暫下降，但隨後再度增長，至2025年第三季達到32.4億美元，並在2026年第一季維持在32.8億美元的高位。
- 總資本變動
- 總資本從2020年9月的29.5億美元逐步增加。在2022年至2023年中期，總資本隨債務增加而上升至約41.7億美元。2023年第四季至2024年第四季期間，總資本呈現小幅下滑並在34億至37億美元之間波動。值得注意的是，在2026年第一季，總資本大幅跳升至62.6億美元，顯示該期間有顯著的資本注入或資產重組。
- 債務與總資本比率分析
- 該比率在2020年至2022年初保持在0.35至0.38的穩定區間。隨著債務快速增加，該比率自2022年第二季（0.49）起持續走高，反映出財務槓桿的顯著提升。比率在2024年第四季與2025年第一季達到0.75的高點，並於2025年第三季觸及0.81的峰值，顯示債務在資本結構中的佔比大幅增加。
在觀察期的最後一季，即2026年3月，債務與總資本比率從0.80驟降至0.52。此變化主因在於總債務保持穩定，而總資本大幅增長，導致資本結構迅速調整，槓桿率顯著降低。
債務與總資本比率（包括經營租賃負債）
Lumentum Holdings Inc.、債務與總資本比率（含經營租賃負債）、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-Q (報告日期： 2025-09-27), 10-K (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-Q (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-10-01), 10-K (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-Q (報告日期： 2021-10-02), 10-K (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2020-12-26), 10-Q (報告日期： 2020-09-26).
1 Q3 2026 計算
債務與總資本比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 總資本（包括經營租賃負債）
= ÷ =
債務規模與資本結構趨勢分析
- 債務總額變動趨勢
- 債務總額呈現長期上升趨勢。自2020年第三季的12.0億美元起，至2022年初增幅較為平緩。然而，自2022年4月起債務規模顯著擴張，迅速突破19.1億美元，並於2023年7月達到28.7億美元的階段性高點。隨後債務在25.6億至26.2億美元之間波動，直到2025年第三季再次攀升，最終於2026年第一季維持在33.1億美元之水準。
- 總資本變動模式
- 總資本的走勢在大部分期間與債務增長同步。從2020年第三季的30.2億美元逐步增加至2023年7月的42.3億美元。進入2024年後，總資本出現下降趨勢並在34.8億至37.4億美元之間盤整。值得注意的是，在2026年第一季，總資本大幅跳升至62.9億美元，顯示該期間有大規模的資本注入或資產結構調整。
- 債務與總資本比率分析
- 債務比率揭示了資本結構的顯著轉移。2020年至2021年，該比率維持在0.36至0.40的穩定區間。自2022年第二季起，比率開始攀升至0.50，隨後持續走高，並於2025年第三季達到0.81的峰值，反映出債務在總資本中所佔比重大幅增加，財務槓桿顯著提升。然而，在2026年第一季，該比率劇烈下降至0.53，此變動與總資本的急遽增長相呼應，顯示資本結構在短期內趨於優化。
債務資產比率
Lumentum Holdings Inc.、資產負債率、計算 （季度數據）
| 2026年3月28日 | 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年10月1日 | 2022年7月2日 | 2022年4月2日 | 2022年1月1日 | 2021年10月2日 | 2021年7月3日 | 2021年4月3日 | 2020年12月26日 | 2020年9月26日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
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根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-Q (報告日期： 2025-09-27), 10-K (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-Q (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-10-01), 10-K (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-Q (報告日期： 2021-10-02), 10-K (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2020-12-26), 10-Q (報告日期： 2020-09-26).
1 Q3 2026 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
債務與資產結構分析
- 總債務趨勢
- 總債務呈現長期上升趨勢。從2020年9月的11.3億美元起步，於2022年第一季起顯著增加，在2023年第三季達到28.2億美元的階段性高點。儘管在2024年期間債務規模略微回落至25億美元左右，但隨後再次攀升，至2026年第一季達到32.8億美元。
- 總資產變動
- 總資產在2020年至2023年之間波動增長，最高觸及46.3億美元。2024年上半年出現明顯下降，低點約為39.3億美元。然而，從2025年起資產規模快速擴張，於2026年第一季大幅增至70.3億美元，顯示出末期資產規模的激增。
- 債務資產比率分析
- 債務資產比率在2020年至2022年初維持在0.31至0.34的穩定區間。自2022年第二季起，該比率開始顯著攀升，於2025年第二季達到0.70的峰值，反映出財務槓桿的大幅提高。至2026年第一季，由於總資產的快速增長，該比率大幅下降至0.47，財務槓桿壓力有所緩解。
負債比率（包括經營租賃負債）
Lumentum Holdings Inc.、資產負債率（含經營租賃負債）、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-Q (報告日期： 2025-09-27), 10-K (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-Q (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-10-01), 10-K (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-Q (報告日期： 2021-10-02), 10-K (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2020-12-26), 10-Q (報告日期： 2020-09-26).
1 Q3 2026 計算
負債比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 總資產
= ÷ =
分析期間內，債務總額呈現顯著的上升趨勢。自2020年第三季起，債務規模維持在約12億美元，但在2022年第一季後開始大幅攀升，至2023年第三季達到約28.7億美元。隨後在2024年期間雖有小幅波動，但在2025年第三季再次增長至32.8億美元，並於2026年第一季維持在33.1億美元的高位。
- 資產規模變動
- 總資產在2020年至2023年第三季間呈現緩慢增長，最高達到46.3億美元。2023年第四季至2025年第二季，資產規模經歷一段修正期，在39億至42億美元之間盤整。然而，在2026年第一季出現劇烈增長，總資產由前一季的48億美元大幅跳升至70.3億美元。
- 負債比率趨勢分析
- 負債比率在2020年至2022年初保持在0.33至0.36的低區間。隨後該比率隨債務增長速度快於資產增長而快速上升，於2023年第三季突破0.6，並在2025年第三季達到0.71的峰值。值得注意的是，儘管債務總額仍處於高點，但由於2026年第一季總資產的大幅增加，導致負債比率在該期顯著下降至0.47。
財務槓桿比率
Lumentum Holdings Inc.、財務槓桿率、計算 （季度數據）
| 2026年3月28日 | 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年10月1日 | 2022年7月2日 | 2022年4月2日 | 2022年1月1日 | 2021年10月2日 | 2021年7月3日 | 2021年4月3日 | 2020年12月26日 | 2020年9月26日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-Q (報告日期： 2025-09-27), 10-K (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-Q (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-10-01), 10-K (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-Q (報告日期： 2021-10-02), 10-K (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2020-12-26), 10-Q (報告日期： 2020-09-26).
1 Q3 2026 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 股東權益
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
總資產在觀察期間呈現波動上升趨勢。資產規模從2020年第三季的33.87億美元起步，至2023年第二季達到46.32億美元的階段性峰值。隨後資產規模在39億至46億美元之間震盪，直到2026年第一季大幅增長至70.28億美元。
股東權益則呈現長期的下滑趨勢。在2021年第一季達到21.65億美元的最高點後，權益規模持續萎縮，於2024年第四季降至8.72億美元的低點。直到2026年第一季才顯著回升至29.73億美元。
- 財務槓桿比率分析
- 財務槓桿比率在2020年至2021年期間維持在1.73至1.87的穩定低位。自2022年第二季起，該比率開始顯著攀升，並在2025年第二季達到5.91的最高值。此趨勢顯示資產規模的維持或擴張在該階段主要依賴債務融資，或受股東權益持續下降之影響，財務風險隨之增加。
- 資本結構之重大轉折
- 至2026年第一季，財務槓桿比率快速下降至2.36。此項變動與同期的總資產與股東權益同步大幅增長相呼應，顯示資本結構發生重大調整，可能涉及大規模的資本注入或資產重組。
利息覆蓋率
Lumentum Holdings Inc.、利息覆蓋率、計算 （季度數據）
| 2026年3月28日 | 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年10月1日 | 2022年7月2日 | 2022年4月2日 | 2022年1月1日 | 2021年10月2日 | 2021年7月3日 | 2021年4月3日 | 2020年12月26日 | 2020年9月26日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入（虧損） | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 更多： 所得稅費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 更多： 利息支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 息稅前盈利 （EBIT） | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-Q (報告日期： 2025-09-27), 10-K (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-Q (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-10-01), 10-K (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-Q (報告日期： 2021-10-02), 10-K (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2020-12-26), 10-Q (報告日期： 2020-09-26).
1 Q3 2026 計算
利息覆蓋率 = (EBITQ3 2026
+ EBITQ2 2026
+ EBITQ1 2026
+ EBITQ4 2025)
÷ (利息支出Q3 2026
+ 利息支出Q2 2026
+ 利息支出Q1 2026
+ 利息支出Q4 2025)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
分析期間內，息稅前盈利（EBIT）呈現顯著的週期性波動與 V 型走勢。在 2021 年 4 月，EBIT 達到 2.69 億美元的峰值，隨後進入下滑趨勢。自 2022 年 12 月起，該項指標持續轉為負值，經營虧損在 2024 年 6 月達到最嚴重程度，虧損額為 1.22 億美元。直到 2025 年 6 月，盈利重新轉正，並在 2026 年 3 月快速成長至 1.9 億美元，顯示營運獲利能力在經歷長期低谷後大幅回升。
- 利息支出分析
- 利息支出在 2020 年至 2022 年中期間波動較大，於 2022 年 7 月達到 2,650 萬美元的最高點。然而，自 2022 年 10 月起，利息支出顯著下降並穩定在 540 萬至 970 萬美元的較低區間，顯示公司可能採取了債務還款或重新融資以降低資金成本。
- 利息覆蓋率分析
- 利息覆蓋率的走勢與 EBIT 高度正相關。在 2021 年初，比率處於 8.09 的高位，顯示其具備充裕的償債能力。隨著營運獲利下滑，該比率於 2023 年 7 月由正轉負（-1.88），並於 2024 年 7 月跌至 -13.04 的低點，反映出該時期經營利潤無法覆蓋利息支出。隨後，隨著 EBIT 的恢復，利息覆蓋率於 2025 年 12 月重新轉正至 3.21，並在 2026 年 3 月快速上升至 12.61，償債壓力顯著減輕。