流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Lumentum Holdings Inc.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-Q (報告日期： 2025-09-27), 10-K (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-Q (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-10-01), 10-K (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-Q (報告日期： 2021-10-02), 10-K (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2020-12-26), 10-Q (報告日期： 2020-09-26).
分析期間內，流動性指標呈現先長期維持高水位，隨後在 2025 年經歷劇烈下滑，最後於 2026 年初小幅回升的趨勢。
- 高流動性維持期（2020年9月至2024年12月）
- 在此階段，當前流動性比率長期維持在 3.0 以上，並於 2024 年 6 月達到 5.9 的峰值。快速流動性比率與現金流動性比率亦同步保持在較高水準，顯示該期間短期償債能力極其強勁，流動資產遠超流動負債。
- 流動性急劇下降期（2025年3月至2025年9月）
- 自 2025 年起，所有流動性比率均出現顯著跌幅。當前流動性比率在 2025 年 9 月跌至 0.61 的最低點，快速流動性比率與現金流動性比率分別降至 0.41 與 0.31。此時流動資產低於流動負債，顯示短期資金壓力大幅增加，償債風險上升。
- 近期回升趨勢（2025年12月至2026年3月）
- 進入 2025 年底，流動性指標開始止跌回升。至 2026 年 3 月，當前流動性比率回升至 1.14，快速流動性比率為 0.93，現金流動性比率為 0.82，顯示流動資金狀況有所改善，初步恢復至流動資產足以覆蓋流動負債的狀態。
綜合三項比率的走勢，快速流動性比率與現金流動性比率的變動與當前流動性比率高度同步，這表明流動性的波動主要由現金及高流動性資產的增減所驅動，而非由存貨水準的變動引起。
當前流動性比率
Lumentum Holdings Inc.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月28日 | 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年10月1日 | 2022年7月2日 | 2022年4月2日 | 2022年1月1日 | 2021年10月2日 | 2021年7月3日 | 2021年4月3日 | 2020年12月26日 | 2020年9月26日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-Q (報告日期： 2025-09-27), 10-K (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-Q (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-10-01), 10-K (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-Q (報告日期： 2021-10-02), 10-K (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2020-12-26), 10-Q (報告日期： 2020-09-26).
1 Q3 2026 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
短期流動性與資產負債趨勢分析
- 流動資產變動趨勢
- 流動資產在 2020 年至 2022 年間呈現上升趨勢，於 2022 年第二季達到約 31 億美元的峰值。隨後，資產規模進入緩慢下降期，在 2024 年第一季降至約 15.9 億美元的低點。然而，至 2026 年第一季，流動資產大幅增長至約 44 億美元，顯示短期資產規模在近期有顯著擴張。
- 流動負債走勢分析
- 流動負債在 2020 年第四季至 2022 年第四季期間顯著增加，由約 2.9 億美元上升至 8.1 億美元。在 2023 年至 2024 年中，負債規模呈現下降趨勢，於 2024 年第二季觸底至約 2.7 億美元。自 2025 年第三季起，流動負債出現劇烈增長，至 2026 年第一季迅速攀升至約 38.7 億美元，增幅極為顯著。
- 流動性比率之演變與洞見
- 當前流動性比率在 2020 年至 2024 年間維持在極高水準，大部分期間介於 3.0 至 6.0 之間，顯示該階段短期償債能力充裕。然而，該比率在 2025 年第三季開始急劇下滑，於 2025 年第四季跌至 0.61 的最低點，反映出流動負債的增加速度遠超流動資產的增長，導致短期財務壓力增加。至 2026 年第一季，比率回升至 1.14，顯示流動性狀況有所改善，但仍遠低於過去四年的歷史平均水平。
快速流動性比率
Lumentum Holdings Inc.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月28日 | 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年10月1日 | 2022年7月2日 | 2022年4月2日 | 2022年1月1日 | 2021年10月2日 | 2021年7月3日 | 2021年4月3日 | 2020年12月26日 | 2020年9月26日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-Q (報告日期： 2025-09-27), 10-K (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-Q (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-10-01), 10-K (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-Q (報告日期： 2021-10-02), 10-K (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2020-12-26), 10-Q (報告日期： 2020-09-26).
1 Q3 2026 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
該公司的短期流動性在分析期間內經歷了顯著的轉折，從早期的極高流動性狀態轉變為近期面臨的潛在壓力。
- 速動資產趨勢
- 速動資產在2020年至2022年期間呈現增長趨勢，於2022年7月達到約28.1億美元的高點。隨後資產規模進入波動下滑期，在2024年6月跌至約10.8億美元的低點。然而，在2025年9月起開始回升，並於2026年3月大幅增至36.1億美元。
- 流動負債變動
- 流動負債在2020年至2024年上半年維持在較穩定的區間，大部分時間介於6億至8億美元之間。2024年起負債水平一度下降至約3億美元，但自2025年9月起出現急劇增長，由15.3億美元迅速攀升至2026年3月的38.7億美元，顯示短期債務壓力大幅增加。
- 快速流動性比率分析
- 快速流動性比率在2020年至2024年期間表現強勁，數值長期維持在2.24至6.39之間，顯示該公司擁有極其充裕的速動資產來償還短期債務。然而，此趨勢在2025年發生劇烈反轉，比率由2.87驟降至0.94，並在2025年12月觸底至0.41，隨後於2026年3月回升至0.93。比率跌破1.0表明其速動資產已不足以覆蓋流動負債，短期償債能力顯著惡化。
綜合數據顯示，儘管速動資產在最後一個季度大幅增加，但由於流動負債的增長幅度遠超資產增長，導致整體流動性比率從歷史高位跌至臨界點以下，財務結構之風險增加。
現金流動性比率
Lumentum Holdings Inc.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月28日 | 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年10月1日 | 2022年7月2日 | 2022年4月2日 | 2022年1月1日 | 2021年10月2日 | 2021年7月3日 | 2021年4月3日 | 2020年12月26日 | 2020年9月26日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-Q (報告日期： 2025-09-27), 10-K (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-Q (報告日期： 2024-09-28), 10-K (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-10-01), 10-K (報告日期： 2022-07-02), 10-Q (報告日期： 2022-04-02), 10-Q (報告日期： 2022-01-01), 10-Q (報告日期： 2021-10-02), 10-K (報告日期： 2021-07-03), 10-Q (報告日期： 2021-04-03), 10-Q (報告日期： 2020-12-26), 10-Q (報告日期： 2020-09-26).
1 Q3 2026 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
分析顯示，該公司的短期財務結構在觀察期間內經歷了顯著的轉折，由早期的極高流動性轉變為後期的壓力狀態。
- 現金資產變動趨勢
- 現金資產在 2020 年至 2022 年間呈現增長態勢，於 2022 年 4 月達到約 25.6 億美元的峰值。隨後進入較長的下滑週期，在 2025 年 3 月跌至約 8.6 億美元的低點。然而，在 2026 年 3 月出現劇烈反彈，大幅增至約 31.7 億美元。
- 流動負債變動趨勢
- 流動負債在 2020 年至 2023 年間波動較小，主要維持在 6 億至 8 億美元之間。2024 年初負債規模一度縮減至 3 億美元左右的低位，但自 2025 年 9 月起急劇攀升，至 2026 年 3 月飆升至約 38.6 億美元，顯示短期債務壓力在近期大幅增加。
- 現金流動性比率分析
- 現金流動性比率在前期表現強勁，最高曾達 5.49，且長期維持在 2.0 以上，顯示其擁有充裕的現金以應對短期債務。然而，隨著 2025 年底流動負債的爆發性增長，該比率在 2025 年 12 月跌至 0.31 的最低點。儘管 2026 年 3 月比率回升至 0.82，但仍低於 1.0 的臨界線，反映出其現金資產已不足以完全覆蓋其流動負債。