流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Apple Inc.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2025-09-27), 10-Q (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2024-09-28), 10-Q (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2022-09-24), 10-Q (報告日期： 2022-06-25), 10-Q (報告日期： 2022-03-26), 10-Q (報告日期： 2021-12-25), 10-K (報告日期： 2021-09-25), 10-Q (報告日期： 2021-06-26), 10-Q (報告日期： 2021-03-27), 10-Q (報告日期： 2020-12-26).
短期流動性分析顯示，該公司的流動比率在觀察期間內呈現先下降後波動回升的趨勢。
- 當前流動性比率
- 該比率從2020年12月的1.16起步，隨後呈現下降趨勢，並在2022年6月觸及0.86的低點。此後比率進入波動期，於2023年12月回升至1.07，但在2025年3月再次下滑至0.82，最終在2026年3月恢復至1.07。數據顯示其短期償債能力在觀察期內多次低於1.0的臨界值，呈現週期性波動。
- 快速流動性比率
- 快速比率的走勢與當前流動性比率高度同步。數值從1.02逐漸下降至2022年6月的0.70，隨後於2023年12月回升至0.92。在2025年3月再次跌至0.68的低位後，於2026年3月回升至0.91。由於快速比率持續低於當前流動性比率，反映出存貨在流動資產中佔有一定比例，且其變現速度對整體流動性有一定影響。
- 現金流動性比率
- 現金比率在三個指標中最低且波動最為明顯。比率由0.58下降至2022年9月的0.31低點，隨後在0.33至0.55之間震盪，最終在2026年3月回升至0.51。這表明公司在支付短期債務時，對現金及現金等價物的依賴度較低，更多依賴於應收帳款或其他流動資產的週轉。
綜合分析顯示，該公司的整體流動性在2022年經歷了顯著的收縮，隨後進入一個不穩定的恢復週期。雖然流動指標在部分季度低於1.0，但近期數據呈現回升趨勢，顯示其短期財務壓力有所緩解，流動資產對短期負債的覆蓋能力正在改善。
當前流動性比率
Apple Inc.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月28日 | 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年9月24日 | 2022年6月25日 | 2022年3月26日 | 2021年12月25日 | 2021年9月25日 | 2021年6月26日 | 2021年3月27日 | 2020年12月26日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Lumentum Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2025-09-27), 10-Q (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2024-09-28), 10-Q (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2022-09-24), 10-Q (報告日期： 2022-06-25), 10-Q (報告日期： 2022-03-26), 10-Q (報告日期： 2021-12-25), 10-K (報告日期： 2021-09-25), 10-Q (報告日期： 2021-06-26), 10-Q (報告日期： 2021-03-27), 10-Q (報告日期： 2020-12-26).
1 Q2 2026 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
流動資產與流動負債在觀察期間內呈現明顯的週期性波動。流動資產通常在每年第四季度達到較高水平，而流動負債的規模則在不同季度間劇烈變動，整體反映出營運資金管理的季節性特徵。
- 流動性比率走勢
- 當前流動性比率自2020年12月的1.16起呈現長期下滑趨勢。比率於2022年3月首次跌破1.0，隨後在多數季度維持在1.0以下，顯示短期流動資產對短期負債的覆蓋能力有所下降。
- 極值分析
- 流動性比率在2025年3月達到最低點0.82，顯示該時期的短期償債壓力相對較高。然而，隨後該比率逐步回升，至2026年3月恢復至1.07，重新回到資產大於負債的狀態。
- 資產與負債規模變動
- 流動資產在2025年12月達到最高值1,581.04億美元；而流動負債則在2024年9月達到峰值1,763.92億美元。流動負債的快速增長在部分季度導致流動性比率承壓。
綜合觀察，短期流動性在2022年至2025年初期間處於較低水位，但近期數據顯示流動性比率已重新改善，恢復至1.0以上的健康水準。
快速流動性比率
Apple Inc.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月28日 | 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年9月24日 | 2022年6月25日 | 2022年3月26日 | 2021年12月25日 | 2021年9月25日 | 2021年6月26日 | 2021年3月27日 | 2020年12月26日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 當前有價證券 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款，淨額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 供應商非貿易應收賬款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Lumentum Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2025-09-27), 10-Q (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2024-09-28), 10-Q (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2022-09-24), 10-Q (報告日期： 2022-06-25), 10-Q (報告日期： 2022-03-26), 10-Q (報告日期： 2021-12-25), 10-K (報告日期： 2021-09-25), 10-Q (報告日期： 2021-06-26), 10-Q (報告日期： 2021-03-27), 10-Q (報告日期： 2020-12-26).
1 Q2 2026 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
分析期間內，速動資產與流動負債的變動直接影響了快速流動性比率的走勢。整體而言，該比率呈現先下降後回升的趨勢。
- 流動性比率走勢分析
- 快速流動性比率自 2020 年 12 月的 1.02 起逐步下滑，並於 2021 年 3 月起持續維持在 1.0 以下。該比率在 2022 年至 2024 年間長期在 0.7 至 0.9 之間波動，並於 2025 年 3 月觸及最低點 0.68，顯示短期內可用於償債的速動資產相對於流動負債的覆蓋能力有所下降。
- 流動負債規模變動
- 流動負債在分析期間內呈現擴張趨勢。負債金額從 2020 年底的 1,325 億美元逐漸攀升，於 2024 年 9 月達到峰值 1,764 億美元。負債端的增長在多個季度中快於速動資產的增長速度，成為導致快速流動性比率承壓的主要因素。
- 速動資產波動與近期復甦
- 速動資產在 905 億美元至 1,372 億美元之間波動，未呈現單一的線性增長模式。然而，自 2025 年 3 月之後，快速流動性比率開始顯著回升，由 0.68 連續季度增長至 2026 年 3 月的 0.91。此回升趨勢主要歸因於 2026 年第一季流動負債大幅下降至 1,346 億美元，同時速動資產維持在較高水準，有效改善了短期的財務流動性結構。
現金流動性比率
Apple Inc.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月28日 | 2025年12月27日 | 2025年9月27日 | 2025年6月28日 | 2025年3月29日 | 2024年12月28日 | 2024年9月28日 | 2024年6月29日 | 2024年3月30日 | 2023年12月30日 | 2023年9月30日 | 2023年7月1日 | 2023年4月1日 | 2022年12月31日 | 2022年9月24日 | 2022年6月25日 | 2022年3月26日 | 2021年12月25日 | 2021年9月25日 | 2021年6月26日 | 2021年3月27日 | 2020年12月26日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 當前有價證券 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Lumentum Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-28), 10-Q (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2025-09-27), 10-Q (報告日期： 2025-06-28), 10-Q (報告日期： 2025-03-29), 10-Q (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2024-09-28), 10-Q (報告日期： 2024-06-29), 10-Q (報告日期： 2024-03-30), 10-Q (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-07-01), 10-Q (報告日期： 2023-04-01), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2022-09-24), 10-Q (報告日期： 2022-06-25), 10-Q (報告日期： 2022-03-26), 10-Q (報告日期： 2021-12-25), 10-K (報告日期： 2021-09-25), 10-Q (報告日期： 2021-06-26), 10-Q (報告日期： 2021-03-27), 10-Q (報告日期： 2020-12-26).
1 Q2 2026 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
分析顯示資產與負債結構在觀測期間內呈現明顯的週期性波動，影響整體短期流動能力。
- 現金資產變動趨勢
- 現金資產總額在 2020 年底處於 768 億美元的高點，隨後經歷一段下滑期，於 2022 年第二季降至 482 億美元的低點。此後現金儲備進入回升週期，在 2023 年第四季恢復至 731 億美元，但隨後再次出現波動，於 2025 年第一季跌至 485 億美元，最終在 2026 年第一季回升至 685 億美元。
- 流動負債規模分析
- 流動負債在 1,063 億美元至 1,763 億美元之間波動。負債規模在 2024 年第三季達到峰值 1,763 億美元，顯示短期債務壓力在該期間顯著增加。至 2026 年第一季，流動負債回落至 1,346 億美元，顯示負債規模有所縮減。
- 現金流動性比率走勢
- 現金流動性比率隨現金儲備與負債的同步變動而起伏。該比率在 2020 年第一季為 0.58，隨後在 2022 年第三季觸底至 0.31，反映出當時現金儲備不足以有效覆蓋流動負債。隨後比率在 2023 年第四季回升至 0.55，近期則在 0.33 至 0.51 之間擺動，最終於 2026 年第一季恢復至 0.51。
綜合觀察，短期流動性指標表現出高度的不穩定性，主要受現金資產持有量週期性增減以及流動負債規模擴張的共同影響。