商譽和無形資產分析
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對財務報表的調整： 從資產負債表中去除商譽
Moderna Inc.、財務報表調整
百萬美元
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總資產調整 | ||||||
| 總資產 （調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 總資產 （調整后） | ||||||
| 股東權益調整 | ||||||
| 股東權益（調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 股東權益（調整后） | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
以下為對相關財務資料的分析報告。
- 總資產
- 從資料顯示，總資產在報告期間內呈現顯著增長趨勢。從2019年的15.89億美元，大幅增加至2021年的246.69億美元。2022年略有增長至258.58億美元，但在2023年則大幅下降至184.26億美元。整體而言，資產規模經歷了快速擴張後，近期出現了明顯的收縮。
- 調整后總資產
- 調整后的總資產的變化趨勢與總資產基本一致。2019年至2021年期間呈現快速增長，2022年增長幅度減緩，2023年則大幅下降。調整后的數值與總資產數值非常接近，表明調整項目的影響相對較小。
- 股東權益
- 股東權益的增長軌跡也與總資產相似。從2019年的11.75億美元，大幅增長至2021年的141.45億美元。2022年進一步增長至191.23億美元，但在2023年則大幅下降至138.54億美元。股東權益的變化與資產規模的變化呈現高度相關性。
- 調整后的股東權益
- 調整后的股東權益的變化趨勢與股東權益基本一致。調整后的數值與股東權益數值非常接近，表明調整項目的影響相對較小。整體而言，股東權益的增長和下降與資產規模的變化同步。
綜上所述，資料顯示在2019年至2022年間，各項財務指標均呈現顯著增長，但在2023年則出現了明顯的下降。資產和股東權益的變化趨勢一致，表明公司的財務狀況在報告期內經歷了快速擴張和隨後的調整。
Moderna Inc.、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 從資產負債表中去除商譽（摘要）
Moderna Inc.、調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率在不同期間的變化趨勢。
- 資產周轉率
- 資產周轉率在2019年極低，隨後在2020年和2021年顯著提升，並在2022年大幅下降，2023年則維持在較低水平。調整後的資產周轉率呈現與未調整數據相同的趨勢。這表明公司在利用其資產產生銷售額方面，經歷了波動較大的變化。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在2020年達到峰值，隨後在2021年下降，並在2022年和2023年趨於穩定。調整後的財務槓桿比率與未調整數據保持一致。這意味著公司在利用債務融資方面，經歷了先增加後穩定的過程。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率在2019年和2020年為負值，表明股東權益未能產生正回報。2021年出現顯著的增長，達到高位，但在2023年再次轉為負值。調整後的股東權益回報率與未調整數據趨勢一致。這顯示股東權益的回報能力存在較大波動。
- 資產回報率
- 資產回報率的趨勢與股東權益回報率相似，在2019年和2020年為負值，2021年大幅增長，2023年再次下降。調整後的資產回報率與未調整數據趨勢一致。這表明公司利用其總資產產生利潤的能力也存在波動。
總體而言，數據顯示公司在2021年表現出較強的盈利能力和資產利用效率，但隨後在2023年出現明顯的下滑。 財務槓桿比率的變化表明公司在融資策略上進行了調整。股東權益回報率和資產回報率的波動，反映了公司盈利能力的不穩定性。
Moderna Inc.、財務比率：報告與調整后
總資產周轉率 （經調整）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 產品淨銷售額 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 產品淨銷售額 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率 （經調整）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 總資產周轉率 = 產品淨銷售額 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率 （經調整） = 產品淨銷售額 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
以下為財務資料的分析報告。
- 總資產
- 從資料中可觀察到，總資產在2019年至2021年間呈現顯著增長趨勢。從2019年的15.89億美元增長至2021年的246.69億美元。然而，在2022年達到258.58億美元的峰值後，2023年則大幅下降至184.26億美元。此變化可能反映了資產配置的調整或資產價值變動。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的趨勢與總資產的趨勢基本一致。同樣地，在2019年至2021年間快速增長，並在2022年達到峰值，隨後在2023年顯著下降。調整后總資產在2023年的數值為183.74億美元，與總資產的數值相近，顯示調整項目的影響相對有限。
- 總資產周轉率
- 總資產周轉率在2019年和2020年均為0.03，表明資產利用效率較低。2021年大幅提升至0.72，顯示資產利用效率顯著提高。然而，2022年和2023年則分別下降至0.36，表明資產利用效率再次降低。周轉率的波動可能與營收的變化以及資產規模的調整有關。
- 調整后總資產周轉率
- 調整后總資產周轉率的趨勢與總資產周轉率完全相同。這表明調整后資產的變動對周轉率的影響不大。周轉率的變化模式與總資產的變化模式相呼應，強化了資產規模和營收之間關係的推測。
總體而言，資料顯示資產規模在一段時間內經歷了顯著的增長和隨後的調整。同時，資產周轉率的波動表明資產利用效率存在變化，可能受到營收和資產配置等因素的影響。
財務槓桿比率（調整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 調整后的股東權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 股東權益
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后的股東權益
= ÷ =
從提供的數據中，可以觀察到總資產和股東權益在一段時間內呈現顯著的變化趨勢。
- 總資產與股東權益的增長
- 在2019年至2021年間，總資產和股東權益均呈現快速增長。總資產從15.89億美元大幅增長至246.69億美元，股東權益則從11.75億美元增長至141.45億美元。然而，在2022年，總資產增長趨緩，達到258.58億美元，股東權益則增長至191.23億美元。到了2023年，總資產和股東權益均出現下降，分別降至184.26億美元和138.54億美元。
- 調整后總資產與調整后股東權益
- 調整后的總資產和股東權益的變化趨勢與未調整的數據基本一致，表明調整過程對整體趨勢的影響有限。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在2020年達到峰值2.86，隨後在2021年下降至1.74，並在2022年和2023年保持相對穩定的水平，分別為1.35和1.33。這表明在2020年，公司依賴較高的財務槓桿，但在之後的幾年中，財務槓桿有所降低並趨於穩定。調整后的財務槓桿比率與未調整的比率完全相同，這意味著調整后的數據對槓桿比率的計算沒有影響。
總體而言，數據顯示在特定時期內，公司經歷了快速增長，隨後增長速度放緩，並在最近一年出現下降。財務槓桿比率的變化表明公司在不同時期對財務槓桿的使用策略有所調整。
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨收入（虧損） | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨收入（虧損） | ||||||
| 調整后的股東權益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 股東權益回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 ROE = 100 × 淨收入（虧損） ÷ 股東權益
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 淨收入（虧損） ÷ 調整后的股東權益
= 100 × ÷ =
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 股東權益
- 股東權益在報告期間呈現顯著的波動。從2019年至2020年，股東權益大幅增長，由11.75億美元增加至25.61億美元。2021年則出現更顯著的增長，達到141.45億美元。2022年股東權益進一步增長至191.23億美元，但2023年則大幅下降至138.54億美元。調整后的股東權益的趨勢與未調整的股東權益基本一致。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率的變化與股東權益的變化相互呼應。2019年和2020年，股東權益回報率分別為-43.75%和-29.17%，呈現負值。2021年回報率大幅提升至86.26%，隨後在2022年降至43.73%。2023年，股東權益回報率再次轉為負值，降至-34.03%。調整后的股東權益回報率的趨勢與未調整的回報率趨勢非常接近，差異極小。
整體而言，資料顯示股東權益在2021年和2022年經歷了快速增長，但在2023年出現顯著回落。股東權益回報率的變化趨勢與股東權益的變化密切相關，從負值到正值再到負值的轉變，反映了公司盈利能力的變化。值得注意的是，2023年的股東權益和回報率均呈現下降趨勢，可能需要進一步分析以了解其背後的原因。
資產回報率 （ROA） （經調整）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨收入（虧損） | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨收入（虧損） | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 資產回報率 （調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
2023 計算
1 ROA = 100 × 淨收入（虧損） ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率 （調整后） = 100 × 淨收入（虧損） ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 總資產與調整后總資產
- 總資產和調整后總資產在報告期間呈現顯著的增長趨勢。從2019年到2021年，數值從約15.89億美元大幅增加到約246.69億美元。2022年略有增長至258.58億美元，但在2023年則大幅下降至184.26億美元。調整后總資產的變化趨勢與總資產基本一致。
- 資產回報率
- 資產回報率在報告期間經歷了劇烈的波動。2019年和2020年為負值，分別為-32.34%和-10.18%。2021年大幅轉正，達到49.46%的高峰。2022年回落至32.34%，而2023年再次轉為負值，降至-25.58%。
- 調整后資產回報率
- 調整后資產回報率的趨勢與資產回報率高度相關。2019年和2020年同樣為負值，分別為-32.34%和-10.18%。2021年達到49.46%的峰值，2022年降至32.34%，2023年則降至-25.66%。兩者之間的差異在各個年度均較小。
綜上所述，資料顯示資產規模在2019年至2021年間快速擴張，隨後在2023年顯著收縮。資產回報率的變化與資產規模的變化密切相關，在資產規模快速增長期間達到高峰，而在資產規模下降期間轉為負值。調整后資產回報率的趨勢與資產回報率基本一致，表明調整后的計算方式對整體趨勢的影響有限。