流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Moderna Inc.、流動性比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
綜合分析可觀察到，Moderna Inc.的流動性比率在2019年至2023年間呈現出明顯的上升趨勢。其當前流動性比率由2019年的7.89逐步下降至2020年的1.43，隨後逐年回升至2023年的3.42。這顯示公司在2019年以來經歷了一段較為動盪的資產流動性變化，但在2022年及2023年顯示出較佳的資產周轉能力。
快速流動性比率亦呈現類似的變化趨勢。由2019年7.74下降至2020年的1.37，之後逐步回升至2023年的3.15，反映公司在短期償債能力方面，經過較低點後亦逐漸改善，能較有效運用短期資產滿足即時義務。
現金流動性比率由2019年的7.71降低至2020年的1.05，之後再度攀升，至2023年的2.85。此比率的變動幅度較大，可能代表公司在現金資產管理方面經歷了較多的波動，但整體趨勢呈現恢復並改善的狀況。於2022年及2023年的比率均顯著優於2020年，表明公司在短期現金管理與保持應付財務義務之能力方面已逐步增強。
綜合上述，Moderna Inc.的短期償付能力在經歷較為低迷的時期後，展現出良好的改善趨勢，特別是在2022年至2023年間的流動性指標明顯改善。這反映公司在資金運用與現金管理上的調整取得一定成效，有助於提升其整體財務穩健性與應對突發事件的能力。
當前流動性比率
Moderna Inc.、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 當前流動性比率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | ||||||
| 當前流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的資料，可以觀察到Moderna Inc. 的主要財務流動性指標在各年度之間呈現明顯的變化趨勢。從2019年至2023年的數據顯示，公司流動資產有明顯的增加，尤其是在2020年達到高峰，隨後於2022年有所下降，但維持於較高水準。具體來說，流動資產由2019年的約1,129百萬美元增至2020年的6,298百萬美元，之後逐步下降至2023年的10,325百萬美元，反映出公司在營運期間的資產調整與資金運作策略的變化。
相對地，流動負債亦呈現逐年增加的趨勢，其在2020年由2019年的143百萬美元大幅升高至4,389百萬美元，並在2021年進一步攀升至9,128百萬美元，之後則逐步降低至2023年的3,015百萬美元。這顯示公司在擴展或投資活動中，負債責任亦相應增加，可能為應對市場需求或研發支出提供資金，但在2023年負債水平亦有顯著下降。
此外，當前流動性比率自2019年的7.89下降至2020年的1.43，此一期間內，流動負債的增長速度明顯快於流動資產，導致流動性比率大幅降低。但從2021年起，比率逐步回升，2022年和2023年更升至2.73和3.42，表示公司在資金管理與償債能力方面逐步改善，以較高的比例維持較佳的短期償付能力，反映出財務狀況的逐步穩定與資產運用的調整。
- 總結
- Moderna Inc. 的財務數據顯示出公司在過去五年間經歷了資產規模的快速擴展，伴隨著負債的增加及財務結構的調整。儘管短期流動性比率在某些年度有所下降，但整體趨勢顯示公司逐步改善資金管理能力，並在2022至2023年間維持較高的短期償債能力。這些變化反映出公司在營運策略、資金籌措與長短期財務規劃方面的調整，以及其在面對市場變動時追求財務穩健的努力。
快速流動性比率
Moderna Inc.、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 投資 | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||
| 速動資產合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 快速流動性比率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | ||||||
| 快速流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據資料顯示，Moderna Inc. 的速動資產總額由2019年的約1,108百萬美元逐步增加，至2023年達到約9,496百萬美元，呈現持續成長的趨勢。尤其是在2020年，速動資產顯著上升，反映公司在該年度積累大量的短期流動資產，可能與新冠疫情期間的疫苗需求激增有關。
流動負債亦呈現明顯增長，從2019年的約143百萬美元，躍升至2023年的約3,015百萬美元。此一趨勢显示公司在不同時期內的短期負債規模擴大，可能是由於研發、行銷或其他營運活動的擴張所進行的資金籌措所致。值得注意的是，雖然負債總額增加，但相對於速動資產的擴展，公司的財務結構似乎較為健康。
快速流動性比率由2019年的7.74逐步下降至2021年的1.52後，獲得改善並在2022年進一步提升至2.29，至2023年成長至3.15。這一變化顯示公司在不同年份中，流動資產與流動負債間的比率發生了較大幅度的波動，尤其是在2020年，該比率大幅下降，可能反映當年度公司流動資產相對負債的減少或負債的急劇增加，但隨後公司逐步調整資產負債結構，改善了短期償付能力。
整體而言，Moderna Inc. 在過去五年間，儘管面對負債的顯著擴張，其流動資產亦同步增加，使得其短期償付能力得以維持和改善。快速流動性比率的逐步上升，顯示公司在資產流動性管理方面取得了正向進展，有助於支持其持續的營運與成長動能。這些趨勢反映公司在應對營運需求和資金管理上的調整策略，對於未來的財務穩健性及抗風險能力具有正面指標意義。
現金流動性比率
Moderna Inc.、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 投資 | ||||||
| 現金資產總額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 現金流動性比率扇形 | ||||||
| 製藥、生物技術和生命科學 | ||||||
| 現金流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 總體資產趨勢
- 從2019年至2023年間，Moderna Inc.的現金資產總額呈顯著成長，從1,103百萬美元激增至8,604百萬美元。尤其是在2020年與2021年間，資產呈爆發性增加，反映公司在特定期間內可能進行了大量資本籌措或資產積累，可能與新產品開發或市場拓展策略相關。至2022年，現金資產略有回落，至9,902百萬美元，然後在2023年再度略減，但仍維持在較高水平，顯示資產規模維持穩健。
- 流動負債變化
- 流動負債由2019年的143百萬美元逐步攀升，2020年達到4,389百萬美元，2021年進一步擴大到9,128百萬美元，顯示在該年度公司負債規模大幅擴張。到2022年，流動負債縮減至4,923百萬美元，2023年進一步下降至3,015百萬美元，呈現出負債壓力逐年緩解的跡象。整體來看，公司在過去幾年內逐步調整負債結構，可能在降低短期債務風險或重新安排資金結構方面有所努力。
- 現金流動性比率分析
- 此比率由2019年的7.71顯著降低至2020年的1.05，反映在2020年公司流動資產與流動負債的比例大幅收縮，這期間流動資產雖然增加，但負債增長速度更快，導致短期償債能力受到一定壓力。之後，該比率逐年回升至2021年的1.18、2022年的2.01，直到2023年達到2.85，顯示公司流動資產與流動負債之間的比率改善，短期償債能力明顯增強。這一變化可能反映公司在資金管理措施上的改善或負債結構的調整，使其流動性狀況得以改善。
- 整體分析
-
整體而言，Moderna Inc.的財務資產規模在2020年以後經歷了快速擴增，顯示公司在該階段積極擴展資源。儘管流動負債亦跟著增加，但公司財務結構在逐步調整，流動性比率的改善反映出公司在管理短期資金流方面的成效。資產與負債的適當調配使得公司逐步恢復並增強其短期償債能力，有助於支撐未來的研發與市場拓展策略。未來趨勢，如資產持續增長或負債結構的進一步優化，將是觀察的重點。