債務分析
債務總額 （帳面值）
Moderna Inc.、資產負債表：負債
百萬美元
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 融資租賃負債，流動 | —) | 161) | 165) | 24) | —) | |
| 融資租賃負債，非流動 | 575) | 912) | 599) | 110) | 39) | |
| 融資租賃負債總額 （帳面金額） | 575) | 1,073) | 764) | 134) | 39) |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
以下為針對所提供財務資料的分析報告。
- 融資租賃負債 - 流動部分
- 在報告期間內，此項負債的數值呈現顯著的變化。2019年資料缺失，2020年為24百萬美元，隨後在2021年大幅增加至165百萬美元，並於2022年略微下降至161百萬美元。此項負債在2023年維持在相對穩定的水平。
- 融資租賃負債 - 非流動部分
- 非流動部分的融資租賃負債在報告期間內持續增加。從2019年的39百萬美元開始，2020年降至110百萬美元，隨後在2021年大幅增長至599百萬美元，2022年進一步增加至912百萬美元，並在2023年降至575百萬美元。整體而言，此項負債呈現上升趨勢，但2023年出現顯著下降。
- 融資租賃負債總額（帳面金額）
- 融資租賃負債總額的變化與非流動部分的趨勢相似。2019年為39百萬美元，2020年為134百萬美元，2021年大幅增加至764百萬美元，2022年增長至1073百萬美元，並在2023年降至575百萬美元。總負債的增加主要受到非流動部分的影響，而2023年的下降則反映了非流動部分的減少。
- 整體觀察
- 資料顯示，融資租賃負債在2020年至2022年間顯著增加，尤其以非流動部分為甚。2023年，總負債和非流動負債均出現明顯下降，流動負債則維持相對穩定。此趨勢可能反映了公司在特定時期內擴大融資租賃的使用，以及後續的負債管理策略調整。需要進一步分析以了解這些變動背後的原因，例如租賃協議的到期、新的租賃安排或會計政策的變更。
債務總額 （公允價值）
| 2023年12月31日 | |
|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |
| 融資租賃負債總額 （公允價值） | 575) |
| 財務比率 | |
| 債務、公允價值與賬面金額比率 | 1.00 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31).
債務加權平均利率
加權平均貼現率，融資租賃: 4.20%
| 利率 | 債務金額1 | 利率 × 債務金額 | 加權平均利率2 |
|---|---|---|---|
| 4.20% | 575) | 24) | |
| 總價值 | 575) | 24) | |
| 4.20% | |||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31).
1 百萬美元
2 加權平均利率 = 100 × 24 ÷ 575 = 4.20%