資產負債表：負債和股東權益
季度數據

資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源（資產）及其資本來源（權益和負債）的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊，以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。

負債代表公司因過去事件而產生的義務，預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。

PepsiCo Inc.、合併資產負債表：負債和股東權益（季度數據）

百萬美元

	2026年3月21日	2025年12月27日	2025年9月6日	2025年6月14日	2025年3月22日	2024年12月28日	2024年9月7日	2024年6月15日	2024年3月23日	2023年12月30日	2023年9月9日	2023年6月17日	2023年3月25日	2022年12月31日	2022年9月3日	2022年6月11日	2022年3月19日	2021年12月25日	2021年9月4日	2021年6月12日	2021年3月20日
短期債務	10,151)	6,861)	6,736)	12,056)	9,099)	7,082)	6,524)	8,289)	8,161)	6,510)	8,937)	7,613)	4,281)	3,414)	3,109)	6,032)	5,459)	4,308)	4,234)	4,264)	4,674)
應付賬款和其他流動負債	24,326)	25,903)	24,763)	24,340)	22,412)	24,454)	23,791)	22,859)	22,073)	25,137)	23,723)	22,005)	21,556)	23,371)	22,544)	21,191)	20,365)	21,159)	20,060)	19,359)	18,019)
持有待售負債	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	753)	783)	—)	—)
流動負債	34,477)	32,764)	31,499)	36,396)	31,511)	31,536)	30,315)	31,148)	30,234)	31,647)	32,660)	29,618)	25,837)	26,785)	25,653)	27,223)	25,824)	26,220)	25,077)	23,623)	22,693)
長期債務，不包括當前到期債務	42,577)	42,321)	44,113)	39,328)	39,419)	37,224)	38,490)	36,638)	37,707)	37,595)	35,837)	36,008)	37,486)	35,657)	36,136)	33,247)	34,590)	36,026)	37,023)	38,034)	38,991)
遞延所得稅	4,048)	3,802)	3,474)	3,102)	3,541)	3,484)	3,684)	3,908)	4,087)	3,895)	4,047)	4,113)	4,039)	4,133)	4,724)	4,838)	5,072)	4,826)	4,529)	4,625)	4,491)
其他負債	8,008)	7,965)	7,929)	7,960)	8,737)	9,052)	8,419)	8,259)	8,822)	8,721)	8,439)	8,342)	8,505)	8,339)	8,813)	9,121)	9,156)	9,154)	10,635)	10,705)	10,996)
非流動負債	54,633)	54,088)	55,516)	50,390)	51,697)	49,760)	50,593)	48,805)	50,616)	50,211)	48,323)	48,463)	50,030)	48,129)	49,673)	47,206)	48,818)	50,006)	52,187)	53,364)	54,478)
總負債	89,110)	86,852)	87,015)	86,786)	83,208)	81,296)	80,908)	79,953)	80,850)	81,858)	80,983)	78,081)	75,867)	74,914)	75,326)	74,429)	74,642)	76,226)	77,264)	76,987)	77,171)
普通股，每股面值 12/3 美分	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)
超過面值的資本	4,401)	4,451)	4,374)	4,299)	4,274)	4,385)	4,281)	4,203)	4,132)	4,261)	4,154)	4,082)	3,996)	4,134)	4,036)	3,970)	3,893)	4,001)	3,924)	3,863)	3,800)
留存收益	73,165)	72,788)	72,197)	71,547)	72,238)	72,266)	72,607)	71,545)	70,331)	70,035)	70,479)	69,135)	68,142)	67,800)	68,872)	67,763)	67,934)	65,165)	65,336)	64,605)	63,740)
累計其他綜合損失	(14,342)	(15,024)	(15,597)	(16,090)	(17,078)	(17,612)	(16,652)	(15,786)	(15,179)	(15,534)	(15,794)	(15,780)	(15,601)	(15,302)	(14,743)	(14,416)	(15,343)	(14,898)	(15,125)	(14,859)	(15,246)
回購的普通股，超過面值	(41,864)	(41,832)	(41,609)	(41,361)	(41,068)	(41,021)	(40,806)	(40,539)	(40,260)	(40,282)	(40,056)	(39,775)	(39,518)	(39,506)	(39,211)	(38,787)	(38,305)	(38,248)	(38,286)	(38,333)	(38,370)
百事可樂普通股股東權益合計	21,383)	20,406)	19,388)	18,418)	18,389)	18,041)	19,453)	19,446)	19,047)	18,503)	18,806)	17,685)	17,042)	17,149)	18,977)	18,553)	18,202)	16,043)	15,872)	15,299)	13,947)
非控制性權益	153)	141)	155)	141)	140)	130)	152)	134)	143)	134)	164)	140)	133)	124)	158)	121)	118)	108)	118)	99)	106)
總權益	21,536)	20,547)	19,543)	18,559)	18,529)	18,171)	19,605)	19,580)	19,190)	18,637)	18,970)	17,825)	17,175)	17,273)	19,135)	18,674)	18,320)	16,151)	15,990)	15,398)	14,053)
負債和權益合計	110,646)	107,399)	106,558)	105,345)	101,737)	99,467)	100,513)	99,533)	100,040)	100,495)	99,953)	95,906)	93,042)	92,187)	94,461)	93,103)	92,962)	92,377)	93,254)	92,385)	91,224)

以下是對所提供財務資料的分析摘要。

短期債務: 短期債務在觀察期間呈現波動趨勢。從2021年3月至2021年12月，數值略有增加，隨後在2022年上半年大幅上升，但在2022年下半年顯著下降。2023年上半年再次大幅增加，並在2023年下半年有所回落。2024年上半年呈現小幅下降，但在2024年下半年再次增加，並在2025年上半年繼續上升，隨後在2025年下半年和2026年上半年有所下降。整體而言，短期債務的變化幅度較大，可能反映了公司在不同時期對短期資金需求的調整。
應付賬款和其他流動負債: 應付賬款和其他流動負債在整個觀察期間呈現持續增長的趨勢。雖然各個季度之間存在波動，但總體水平不斷提高。這種增長可能與業務規模的擴大或供應鏈管理策略的變化有關。
流動負債: 流動負債的總體趨勢與應付賬款和其他流動負債相似，呈現持續增長的趨勢。這表明公司在短期內的負債壓力逐漸增加。
長期債務: 長期債務在觀察期間相對穩定，但呈現小幅下降的趨勢。在2021年至2022年間，長期債務逐步減少，但在2022年下半年和2023年上半年略有回升，隨後又呈現下降趨勢。這種變化可能反映了公司對債務結構的調整和再融資策略。
遞延所得稅: 遞延所得稅的數值在觀察期間相對穩定，但存在波動。在2021年至2022年間，數值略有增加，隨後在2022年下半年和2023年上半年有所下降，並在2023年下半年和2024年上半年再次回升。這種波動可能與公司稅務規劃和所得稅政策的變化有關。
其他負債: 其他負債的數值在觀察期間相對穩定，但呈現小幅下降的趨勢。這種下降可能反映了公司對其他負債的償還或清算。
非流動負債: 非流動負債的總體趨勢與長期債務相似，呈現小幅下降的趨勢。這表明公司在長期負債方面採取了謹慎的策略。
總負債: 總負債在觀察期間呈現波動增長的趨勢。雖然各個季度之間存在波動，但總體水平不斷提高。這種增長可能與公司業務規模的擴大和融資需求的增加有關。
股東權益: 股東權益在觀察期間呈現持續增長的趨勢。留存收益是股東權益增長的主要驅動力，而累計其他綜合損失則對股東權益產生一定的抵消作用。回購的普通股超過面值對股東權益產生負面影響，但整體而言，股東權益的增長速度快於負債的增長速度。
負債和權益合計: 負債和權益合計在觀察期間呈現波動增長的趨勢，與總負債的趨勢一致。這表明公司的資產規模在不斷擴大。

總體而言，資料顯示公司在擴大業務規模的同時，負債水平也在增加。然而，股東權益的增長速度快於負債的增長速度，表明公司的財務狀況相對健康。公司在短期和長期債務管理方面採取了積極的策略，並在稅務規劃方面進行了調整。需要注意的是，短期債務的波動幅度較大，可能需要密切關注。

PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP)

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