償付能力比率分析
償付能力比率也稱為長期債務比率，衡量公司履行長期義務的能力。
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償付能力比率（摘要）
PepsiCo Inc.、償付能力比率
| 2025年12月27日 | 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債率 | ||||||
| 債務與股東權益比率 | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債） | ||||||
| 債務與總資本比率 | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債） | ||||||
| 債務資產比率 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債） | ||||||
| 財務槓桿比率 | ||||||
| 覆蓋率 | ||||||
| 利息覆蓋率 | ||||||
| 固定費用覆蓋率 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-25).
從提供的數據中，可以觀察到一系列與財務槓桿和償債能力相關的比率趨勢。
- 債務與股東權益比率
- 此比率在2021年至2023年間呈現波動，從2.51下降至2.38，隨後在2024年小幅上升至2.46，並在2025年回落至2.41。整體而言，該比率在觀察期內維持在相對穩定的水平，表明公司債務與股東權益的相對比例變化不大。
- 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）
- 此比率的趨勢與債務與股東權益比率相似，從2.64下降至2.42，然後上升至2.65，最後在2025年略微下降至2.6。包含經營租賃負債的負債股東權益比率略高於不包含經營租賃負債的比率，反映了經營租賃對公司負債水平的影響。
- 債務與總資本比率
- 債務與總資本比率在2021年至2023年間呈現下降趨勢，從0.72降至0.70。2024年略微回升至0.71，並在2025年維持在0.71。此比率顯示公司總資本中債務所佔比例的變化，整體而言，該比率變化幅度較小。
- 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）
- 與不包含經營租賃負債的比率類似，包含經營租賃負債的債務與總資本比率也呈現相似的趨勢，在觀察期內維持在0.71至0.73之間。
- 債務資產比率
- 債務資產比率呈現穩步上升的趨勢，從2021年的0.44上升至2025年的0.46。這表明公司資產中債務所佔比例逐漸增加。
- 負債比率（包括經營租賃負債）
- 負債比率也呈現穩步上升的趨勢，從2021年的0.46上升至2025年的0.49。這表明公司總負債佔總資產的比例逐漸增加。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在2021年至2024年間呈現上升趨勢，從5.76上升至5.51，隨後在2025年下降至5.26。此比率反映了公司利用債務融資的程度，2025年的下降可能表明公司降低了對債務的依賴。
- 利息覆蓋率
- 利息覆蓋率在2021年至2022年間大幅上升，從5.94上升至10.57，隨後在2023年至2025年間呈現下降趨勢，降至6.57。這表明公司支付利息的能力在觀察期內有所波動，但整體而言仍保持在較高的水平。
- 固定費用覆蓋率
- 固定費用覆蓋率的趨勢與利息覆蓋率相似，在2021年至2022年間上升，然後在2023年至2025年間下降，降至4.77。這表明公司支付固定費用的能力也呈現波動，但仍維持在可接受的水平。
總體而言，數據顯示公司在觀察期內維持了相對穩定的財務槓桿水平，但債務資產比率和負債比率呈現上升趨勢。利息覆蓋率和固定費用覆蓋率的下降值得關注，但仍保持在較高的水平。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
PepsiCo Inc.、債務與股東權益比率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月27日 | 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務，不包括當前到期債務 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 百事可樂普通股股東權益合計 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務與股東權益比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 債務與股東權益比率扇形 | ||||||
| 食品、飲料和煙草 | ||||||
| 債務與股東權益比率工業 | ||||||
| 必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-25).
1 2025 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 百事可樂普通股股東權益合計
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為財務資料的分析報告。
- 總債務
- 從資料顯示，總債務在2021年至2022年間呈現下降趨勢。然而，從2022年到2025年，總債務逐步增加。2025年的總債務金額為49,182百萬美元，相較於2021年的40,334百萬美元，呈現顯著增長。
- 股東權益合計
- 股東權益合計在2021年至2023年間持續增長，從16,043百萬美元增加到18,503百萬美元。2024年略有下降至18,041百萬美元，但在2025年再次回升至20,406百萬美元，達到歷年最高點。
- 債務與股東權益比率
- 債務與股東權益比率在2021年為2.51，2022年下降至2.28。隨後，該比率在2023年和2024年略有上升，分別為2.38和2.46。2025年該比率略微下降至2.41。整體而言，該比率在觀察期間維持在2.28到2.51之間，顯示債務水平與股東權益水平之間存在相對穩定的關係。雖然總債務增加，但股東權益的增長在一定程度上抵消了債務增加的影響。
總體而言，資料顯示公司在擴大債務規模的同時，股東權益也在增長。債務與股東權益比率的變化幅度相對較小，表明公司的財務槓桿水平維持在相對穩定的範圍內。
負債股東權益比率（包括經營租賃負債）
PepsiCo Inc.、債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）計算、與基準測試的比較
| 2025年12月27日 | 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務，不包括當前到期債務 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 當前經營租賃負債 | ||||||
| 非流動經營租賃負債（歸類於其他負債） | ||||||
| 債務總額（包括經營租賃負債） | ||||||
| 百事可樂普通股股東權益合計 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）競爭 對手2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）扇形 | ||||||
| 食品、飲料和煙草 | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）工業 | ||||||
| 必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-25).
1 2025 計算
負債股東權益比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 百事可樂普通股股東權益合計
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為財務資料的分析報告。
- 債務總額
- 從資料顯示，債務總額在2021年至2023年間呈現波動，2022年略有下降，但2023年大幅增加。此後，債務總額持續增加，在2025年達到最高點。整體而言，觀察期間內債務總額呈現上升趨勢。
- 股東權益合計
- 股東權益合計在2021年至2023年期間持續增長。2024年略有下降，但2025年再次回升並達到最高值。整體而言，股東權益合計呈現穩定增長趨勢。
- 負債股東權益比率
- 負債股東權益比率在2021年為2.64，2022年下降至2.42。隨後，比率在2023年回升至2.54，2024年進一步上升至2.65，並在2025年略微下降至2.6。整體而言，比率在觀察期間內維持在相對穩定的水平，但呈現輕微上升趨勢，表明負債相對於股東權益的比例略有增加。
綜上所述，觀察期間內，債務總額和股東權益合計均呈現增長趨勢。負債股東權益比率則維持在相對穩定的水平，但略有上升，顯示財務槓桿可能略有增加。需要進一步分析其他財務指標，以更全面地評估財務狀況。
債務與總資本比率
PepsiCo Inc.、債務與總資本比率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月27日 | 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務，不包括當前到期債務 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 百事可樂普通股股東權益合計 | ||||||
| 總資本 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務與總資本比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 債務與總資本比率競爭 對手2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 債務與總資本比率扇形 | ||||||
| 食品、飲料和煙草 | ||||||
| 債務與總資本比率工業 | ||||||
| 必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-25).
1 2025 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為財務資料的分析報告。
- 總債務
- 從資料顯示，總債務在2021年至2022年間呈現下降趨勢。然而，從2022年起，總債務開始逐年增加，且增長幅度在2025年達到最高點。整體而言，觀察期間內總債務呈現先減後增的趨勢。
- 總資本
- 總資本在2021年至2022年間略有下降，隨後在2023年顯著增加。2023年到2024年之間，總資本略有下降，但在2025年再次呈現顯著增長。總體而言，總資本的變化趨勢呈現波動上升的狀態。
- 債務與總資本比率
- 債務與總資本比率在2021年至2022年間呈現下降趨勢，表明財務槓桿有所降低。2022年後，該比率相對穩定，在0.70至0.71之間波動。儘管總債務持續增加，但由於總資本的增長速度相對較快，因此該比率維持在相對穩定的水平。整體而言，觀察期間內該比率的變化幅度較小，顯示公司資本結構的穩定性。
綜上所述，資料顯示公司在觀察期間內經歷了債務和資本的變化。雖然債務總額有所增加，但由於資本的增長，債務與總資本比率維持相對穩定，表明公司在財務槓桿方面保持了控制。
債務與總資本比率（包括經營租賃負債）
PepsiCo Inc.、債務與總資本比率（含經營租賃負債）計算、與基準測試的比較
| 2025年12月27日 | 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務，不包括當前到期債務 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 當前經營租賃負債 | ||||||
| 非流動經營租賃負債（歸類於其他負債） | ||||||
| 債務總額（包括經營租賃負債） | ||||||
| 百事可樂普通股股東權益合計 | ||||||
| 總資本（包括經營租賃負債） | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）1 | ||||||
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| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）競爭 對手2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）扇形 | ||||||
| 食品、飲料和煙草 | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）工業 | ||||||
| 必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-25).
1 2025 計算
債務與總資本比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 總資本（包括經營租賃負債）
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為財務資料的分析報告。
- 債務總額
- 從資料顯示，債務總額在2021年至2022年間呈現下降趨勢。然而，從2022年到2023年，債務總額顯著增加，並在2023年至2024年期間維持相對穩定的增長。至2025年，債務總額繼續增加，達到最高水平。整體而言，觀察期間內債務總額呈現先降後升的趨勢。
- 總資本
- 總資本在2021年至2022年間略有增加。2022年至2023年，總資本增長幅度較大，且在2023年至2024年期間增長趨勢延續。2024年至2025年，總資本的增長幅度進一步擴大，達到觀察期間內的最高值。總資本整體呈現持續增長的趨勢。
- 債務與總資本比率
- 債務與總資本比率在2021年至2022年間略微下降。2022年至2023年，該比率略有回升，並在2023年至2024年期間維持穩定。至2025年，該比率略微下降，但整體而言，在觀察期間內維持在相對穩定的水平，約在0.71至0.73之間。儘管債務總額和總資本均有所增長，但該比率的穩定性表明兩者增長的幅度大致相當。
綜上所述，資料顯示公司在觀察期間內，債務和總資本均呈現增長趨勢，但債務與總資本比率維持相對穩定，顯示財務結構的平衡性。
債務資產比率
PepsiCo Inc.、資產負債率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月27日 | 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務，不包括當前到期債務 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務資產比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 債務資產比率競爭 對手2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 債務資產比率扇形 | ||||||
| 食品、飲料和煙草 | ||||||
| 債務資產比率工業 | ||||||
| 必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-25).
1 2025 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為財務資料的分析報告。
- 總債務
- 從資料顯示，總債務在2021年至2022年間呈現下降趨勢。然而，從2022年起，總債務開始逐年增加，且增長幅度於2025年達到最高點。整體而言，觀察期內總債務呈現先減後增的趨勢。
- 總資產
- 總資產在2021年至2022年間略有下降。隨後，總資產在2023年大幅增長，但在2024年略有回落。至2025年，總資產再次呈現增長趨勢，並達到觀察期內的最高值。總資產的變化趨勢呈現波動性。
- 債務資產比率
- 債務資產比率在2021年至2022年間呈現下降趨勢，表明財務槓桿有所降低。從2022年起，該比率開始緩慢上升，並在2025年達到觀察期內的最高值。這意味著公司對債務的依賴程度逐漸增加。整體而言，債務資產比率呈現穩步上升的趨勢，但幅度相對較小。
綜上所述，觀察期內，總債務呈現先減後增的趨勢，總資產則呈現波動性增長，而債務資產比率則呈現緩慢上升的趨勢。這些變化可能反映了公司在不同時期採取的財務策略和外部經濟環境的影響。
負債比率（包括經營租賃負債）
PepsiCo Inc.、資產負債率（含經營租賃負債）計算、與基準測試的比較
| 2025年12月27日 | 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 短期債務 | ||||||
| 長期債務，不包括當前到期債務 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 當前經營租賃負債 | ||||||
| 非流動經營租賃負債（歸類於其他負債） | ||||||
| 債務總額（包括經營租賃負債） | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）競爭 對手2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）扇形 | ||||||
| 食品、飲料和煙草 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）工業 | ||||||
| 必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-25).
1 2025 計算
負債比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為財務資料的分析報告。
- 債務總額
- 在觀察期間，債務總額呈現波動趨勢。2022年相較於2021年略有下降，但2023年開始顯著增加，並在2024年和2025年持續上升。從2021年的42378百萬美元增長至2025年的53028百萬美元，顯示債務規模在五年內有明顯擴大。
- 總資產
- 總資產的變化趨勢相對平穩。2022年略有下降，但隨後在2023年大幅增長，並在2024年小幅回落，2025年再次增長。從2021年的92377百萬美元增長至2025年的107399百萬美元，表明資產規模整體呈現增長趨勢，但增長幅度不如債務總額顯著。
- 負債比率
- 負債比率在觀察期間呈現穩定上升的趨勢。從2021年的0.46逐步上升至2025年的0.49。雖然上升幅度較小，但持續的增加表明公司財務槓桿的運用程度正在提高。負債比率的上升與債務總額的增加相呼應，也反映了資產規模增長速度相對較慢的狀況。
綜上所述，資料顯示公司在資產規模增長的同時，債務規模也隨之擴大，導致負債比率呈現上升趨勢。需要進一步分析其他財務指標，以評估公司償債能力和整體財務風險。
財務槓桿比率
PepsiCo Inc.、財務槓桿率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月27日 | 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 百事可樂普通股股東權益合計 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 財務槓桿比率競爭 對手2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 財務槓桿比率扇形 | ||||||
| 食品、飲料和煙草 | ||||||
| 財務槓桿比率工業 | ||||||
| 必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-25).
1 2025 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 百事可樂普通股股東權益合計
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為財務資料的分析報告。
- 總資產
- 總資產在觀察期間呈現波動趨勢。2021年至2022年略有下降，從92377百萬美元降至92187百萬美元。隨後，在2023年顯著增長至100495百萬美元，但在2024年回落至99467百萬美元。至2025年，總資產再次增長，達到107399百萬美元，為觀察期內最高點。整體而言，總資產呈現先降後升再降再升的趨勢。
- 股東權益合計
- 股東權益合計在觀察期間持續增長。從2021年的16043百萬美元增長至2022年的17149百萬美元，2023年進一步增長至18503百萬美元。2024年略有下降至18041百萬美元，但2025年大幅增長至20406百萬美元，顯示股東權益的穩定增長趨勢。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在觀察期間的變化相對較小。2021年為5.76，2022年降至5.38，2023年略微回升至5.43，2024年進一步上升至5.51。2025年則降至5.26。整體而言，該比率在5.26至5.76之間波動，顯示公司在利用財務槓桿方面維持相對穩定的策略。
綜上所述，觀察期間，總資產呈現波動增長趨勢，股東權益合計則持續增長，而財務槓桿比率則維持在相對穩定的水平。這些數據共同反映了公司資產負債結構的變化，以及股東權益的增強。
利息覆蓋率
PepsiCo Inc.、利息覆蓋率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月27日 | 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | ||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於百事可樂的凈利潤 | ||||||
| 更多： 歸屬於非控制性權益的凈利潤 | ||||||
| 更多： 所得稅費用 | ||||||
| 更多： 利息支出 | ||||||
| 息稅前盈利 （EBIT） | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 利息覆蓋率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 利息覆蓋率競爭 對手2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 利息覆蓋率扇形 | ||||||
| 食品、飲料和煙草 | ||||||
| 利息覆蓋率工業 | ||||||
| 必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-25).
1 2025 計算
利息覆蓋率 = EBIT ÷ 利息支出
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為財務資料的分析報告。
- 息稅前盈利 (EBIT) 趨勢
- 在分析期間，息稅前盈利呈現波動趨勢。從2021年到2022年，EBIT略有增長。2023年則顯著增長，達到最高點。然而，2024年EBIT進一步增加，但2025年則出現明顯下降，回落至接近2022年的水平。整體而言，EBIT的增長並非線性，顯示盈利能力受到多種因素影響。
- 利息支出趨勢
- 利息支出在分析期間持續增加。從2021年的1988百萬美元，逐年上升至2025年的1840百萬美元。雖然增長幅度並非均勻，但整體趨勢表明公司在財務槓桿方面有所增加，或債務再融資的成本上升。
- 利息覆蓋率趨勢
- 利息覆蓋率反映了公司償還利息的能力。在2022年，利息覆蓋率顯著提高，表明盈利能力相對於利息支出大幅改善。然而，隨後幾年，利息覆蓋率呈現下降趨勢。儘管2023年和2024年EBIT持續增長，但利息支出的增加抵消了部分效益。2025年，利息覆蓋率降至6.57，為分析期間的最低點，顯示償還利息的能力有所減弱。利息覆蓋率的下降與EBIT的下降和利息支出的上升共同作用。
- 綜合觀察
- 整體而言，資料顯示公司盈利能力在分析期間經歷了波動。雖然EBIT在某些年份有所增長，但利息支出的持續增加對利息覆蓋率產生了負面影響。2025年的數據表明，盈利能力下降和利息支出上升的雙重壓力可能對公司的財務穩定性構成挑戰。需要進一步分析其他財務指標，以更全面地評估公司的財務狀況。
固定費用覆蓋率
PepsiCo Inc.、固定費用覆蓋率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月27日 | 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於百事可樂的凈利潤 | ||||||
| 更多： 歸屬於非控制性權益的凈利潤 | ||||||
| 更多： 所得稅費用 | ||||||
| 更多： 利息支出 | ||||||
| 息稅前盈利 （EBIT） | ||||||
| 更多： 經營租賃成本 | ||||||
| 固定費用和稅項前的利潤 | ||||||
| 利息支出 | ||||||
| 經營租賃成本 | ||||||
| 固定費用 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 固定費用覆蓋率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 固定費用覆蓋率競爭 對手2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
| 固定費用覆蓋率扇形 | ||||||
| 食品、飲料和煙草 | ||||||
| 固定費用覆蓋率工業 | ||||||
| 必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-27), 10-K (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-25).
1 2025 計算
固定費用覆蓋率 = 固定費用和稅項前的利潤 ÷ 固定費用
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為財務資料的分析報告。
- 固定費用和稅項前的利潤
- 在分析期間，固定費用和稅項前的利潤呈現波動趨勢。從2021年到2023年，利潤逐步增加，由12372百萬美元增長至13520百萬美元。然而，2024年進一步增長至14340百萬美元後，2025年則顯著下降至12964百萬美元。整體而言，雖然有增長趨勢，但近期出現了明顯的下滑。
- 固定費用
- 固定費用在分析期間呈現上升趨勢。2022年固定費用大幅下降至1704百萬美元，但隨後在2023年回升至2103百萬美元，並在2024年和2025年持續增長，分別達到2394百萬美元和2720百萬美元。這表明固定成本管理可能在2022年有所改善，但之後的成本控制壓力增大。
- 固定費用覆蓋率
- 固定費用覆蓋率反映了利潤覆蓋固定費用的能力。從2021年的4.85到2022年的7.28，覆蓋率顯著提高，表明利潤對固定費用的保障能力增強。然而，從2022年開始，覆蓋率逐步下降，2023年為6.43，2024年為5.99，2025年則降至4.77。這與固定費用和稅項前的利潤的趨勢相呼應，表明利潤增長放緩或下降，導致對固定費用的保障能力減弱。覆蓋率的下降值得關注，可能預示著未來盈利能力面臨挑戰。
總結來說，資料顯示利潤增長在後期趨緩並出現下降，而固定費用則持續上升，導致固定費用覆蓋率降低。這可能需要進一步分析以確定具體原因，並評估對未來財務表現的潛在影響。