流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Starbucks Corp.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-29), 10-Q (報告日期： 2025-03-30), 10-Q (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2024-09-29), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2023-10-01), 10-Q (報告日期： 2023-07-02), 10-Q (報告日期： 2023-04-02), 10-Q (報告日期： 2023-01-01), 10-K (報告日期： 2022-10-02), 10-Q (報告日期： 2022-07-03), 10-Q (報告日期： 2022-04-03), 10-Q (報告日期： 2022-01-02), 10-K (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-06-27), 10-Q (報告日期： 2021-03-28), 10-Q (報告日期： 2020-12-27), 10-K (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29), 10-Q (報告日期： 2019-12-29), 10-K (報告日期： 2019-09-29), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-Q (報告日期： 2018-12-30).
從資料中可以觀察到，Starbucks Corporation 在不同季度之間的流動性比率呈現一定程度的變動和趨勢變化。三個主要的流動性指標，包括「當前流動性比率」、「快速流動性比率」以及「現金流動性比率」，都揭示出公司資金儲備和短期償付能力的變化情況。
在「當前流動性比率」方面，數值波動較大，伴隨著一定的下降趨勢。特別是在2019年12月29日的數據達到最高點（1.2），之後逐步回落，尤其是在2021年和2022年一些季度，數值較低（如2022年7月3日為0.77）。此指標的下降可能反映出公司在特定期間內流動資金的緊張或短期負債增加，亦可能由於營運資金管理策略調整所致。
「快速流動性比率」的變動較大，其最高點出現在2021年10月3日（0.93），而在較多的季度中，數值則呈現波動，且多數時間均低於1，尤其在2020年及2022年部分季度，數值更為偏低（例如2022年4月3日為0.52）。這反映公司持有較少的高流動性資產（如應收帳款和短期投資）相較於流動負債，短期償付能力存在一定的壓力。
在「現金流動性比率」方面，整體數據呈現較低且波動幅度較大的趨勢，尤其是在2020年及2022年部分季度，該比率下降至0.29至0.44之間。這表示公司持有的現金和現金等價物相對於即期負債不足，反映出在某些時期內，公司可能面臨較大的短期現金流出壓力或現金儲備不足的情況。
整體而言，這些財務比率的變動顯示，Starbucks在部分季度面對流動性壓力，尤其是在2020年疫情期間，相關比率普遍偏低，但也顯示出公司在經營策略調整或資金運用方面有一定的彈性，部分比率在部分季度回升。此外，該公司在長期流動性管理方面似乎較為穩健，因為數值在整體上維持在合理範圍內，未出現嚴重的流動性危機。
當前流動性比率
Starbucks Corp.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月29日 | 2025年3月30日 | 2024年12月29日 | 2024年9月29日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年10月1日 | 2023年7月2日 | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | 2022年10月2日 | 2022年7月3日 | 2022年4月3日 | 2022年1月2日 | 2021年10月3日 | 2021年6月27日 | 2021年3月28日 | 2020年12月27日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | 2019年12月29日 | 2019年9月29日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月30日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| McDonald’s Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-29), 10-Q (報告日期： 2025-03-30), 10-Q (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2024-09-29), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2023-10-01), 10-Q (報告日期： 2023-07-02), 10-Q (報告日期： 2023-04-02), 10-Q (報告日期： 2023-01-01), 10-K (報告日期： 2022-10-02), 10-Q (報告日期： 2022-07-03), 10-Q (報告日期： 2022-04-03), 10-Q (報告日期： 2022-01-02), 10-K (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-06-27), 10-Q (報告日期： 2021-03-28), 10-Q (報告日期： 2020-12-27), 10-K (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29), 10-Q (報告日期： 2019-12-29), 10-K (報告日期： 2019-09-29), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-Q (報告日期： 2018-12-30).
1 Q3 2025 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的季報數據，可以觀察到 Starbucks Corp. 的流動資產與流動負債在特定期間內的變動趨勢，進而反映出公司短期償債能力的變化情況。
- 流動資產趨勢
- 流動資產在2018年底約為7,676百萬美元，之後經歷了波動，特別是在2020年第一季度達到約7,750百萬美元的高點，隨後在2020年第二季度有所下降，之後逐步回升並於2021年拉高至約9,756百萬美元。此後數季內，流動資產呈現緩慢增加的趨勢，直至2024年底達到約8,423百萬美元，顯示公司持有的短期資產有一定程度的修復和擴增，可能反映出資產配置調整或營運現金的增強。
- 流動負債趨勢
- 流動負債由2018年底約為5,427百萬美元，經歷了持續的上升，2024年進一步增加，達到約11,142百萬美元，顯示短期負債在擴大，可能包括短期借款、應付帳款或其他流動性負債。雖然負債總量增加，但相較於流動資產的增長，負債增加的速度較快，提示公司短期償債壓力或負債結構的變動。
- 當前流動性比率
- 該比率在2018年底約為1.41，之後呈下降趨勢，直到2020年第一季度跌至約0.68，之後逐步回升並穩定在0.75至0.89之間。這顯示在早期的觀察期內，公司短期償債能力有所惡化，特別是在2020年初疫情爆發期間，導致流動資產與流動負債的比例縮水，但隨著時間推移，公司逐步改善了其短期償付能力，尤其是在2021年後期比例明顯恢復至接近1的範圍內。
綜合觀看，Starbucks 在過去數年內經歷了由資產和負債的波動引起的短期財務狀況變化。在疫情期間流動性面臨一定壓力，但隨著時間推移，短期償付能力逐步改善，反映出公司在資產負債管理上的調整與恢復能力。未來需持續監控流動資產與負債的比例變化，特別是在資本與負債結構的長期調整中保持平衡，以維持良好的短期財務健康狀況。
快速流動性比率
Starbucks Corp.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月29日 | 2025年3月30日 | 2024年12月29日 | 2024年9月29日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年10月1日 | 2023年7月2日 | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | 2022年10月2日 | 2022年7月3日 | 2022年4月3日 | 2022年1月2日 | 2021年10月3日 | 2021年6月27日 | 2021年3月28日 | 2020年12月27日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | 2019年12月29日 | 2019年9月29日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月30日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款，淨額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| McDonald’s Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-29), 10-Q (報告日期： 2025-03-30), 10-Q (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2024-09-29), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2023-10-01), 10-Q (報告日期： 2023-07-02), 10-Q (報告日期： 2023-04-02), 10-Q (報告日期： 2023-01-01), 10-K (報告日期： 2022-10-02), 10-Q (報告日期： 2022-07-03), 10-Q (報告日期： 2022-04-03), 10-Q (報告日期： 2022-01-02), 10-K (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-06-27), 10-Q (報告日期： 2021-03-28), 10-Q (報告日期： 2020-12-27), 10-K (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29), 10-Q (報告日期： 2019-12-29), 10-K (報告日期： 2019-09-29), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-Q (報告日期： 2018-12-30).
1 Q3 2025 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 資產流動性趨勢
-
從資料中可以觀察到，快速流動性比率在2018年12月底為1.05，之後呈現波動起伏的趨勢。在2019年中期曾經下降到0.46的低點，但在2019年後期逐步回升，至2021年及2022年達到約0.75至0.59之間，顯示其短期資產的流動性有所改善並趨於穩定。
然而，進入2023年後，這一比率再次略有下降，波動於0.48至0.55之間，顯示資產的流動性狀況不甚穩定但仍保持在合理範圍內。整體來看，快速流動性比率維持在約0.4至0.6之間，表示公司短期償付能力尚能維持在相對安全的水準，但波動性提醒管理層需持續監控流動資產結構。
- 短期負債與資產結構
-
流動負債總額於觀察期間呈現增加趨勢，尤其在2020年和2021年間迅速攀升，2024年預估亦可能持續成長，反映公司在此期間面臨較高的短期負債壓力。儘管如此，速動資產合計亦同步增加，意味著公司在資產配置方面尚能應付短期負債，維持一定的流動性支撐。
比對資產與負債，雖然短期負債不斷上升，但快速資產的改善和比率的穩定，顯示公司在資產負債管理上仍具有一定的彈性和調控能力。快速比率的波動並不顯示出立即的流動性危機，但需要關注未來負債的持續成長和資產質量變化可能帶來的壓力。
- 結論
- 儘管公司在觀察期間內的快速流動性比率呈現一定波動，但整體仍維持在安全範圍內，反映其短期資產負債結構基本穩定。公司未來應持續關注負債的成長速度與資產的流動性變化，並進一步提升資產的流動性管理，以應對潛在的經濟或營運變動帶來的挑戰。
現金流動性比率
Starbucks Corp.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月29日 | 2025年3月30日 | 2024年12月29日 | 2024年9月29日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年10月1日 | 2023年7月2日 | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | 2022年10月2日 | 2022年7月3日 | 2022年4月3日 | 2022年1月2日 | 2021年10月3日 | 2021年6月27日 | 2021年3月28日 | 2020年12月27日 | 2020年9月27日 | 2020年6月28日 | 2020年3月29日 | 2019年12月29日 | 2019年9月29日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月30日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| McDonald’s Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-29), 10-Q (報告日期： 2025-03-30), 10-Q (報告日期： 2024-12-29), 10-K (報告日期： 2024-09-29), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2023-10-01), 10-Q (報告日期： 2023-07-02), 10-Q (報告日期： 2023-04-02), 10-Q (報告日期： 2023-01-01), 10-K (報告日期： 2022-10-02), 10-Q (報告日期： 2022-07-03), 10-Q (報告日期： 2022-04-03), 10-Q (報告日期： 2022-01-02), 10-K (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-06-27), 10-Q (報告日期： 2021-03-28), 10-Q (報告日期： 2020-12-27), 10-K (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29), 10-Q (報告日期： 2019-12-29), 10-K (報告日期： 2019-09-29), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-Q (報告日期： 2018-12-30).
1 Q3 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的資料，星巴克公司在2018年至2025年間的現金資產總額呈現出一定的波動趨勢。整體來看，公司的現金資產在2018年末（2018年12月30日）為5,991,800千美元，之後的數值經歷波動，於2019年中（2019年6月30日）有所增加，達到4,835,400千美元，但隨後在2019年9月29日短暫下滑，之後則持續擴增，到2020年及2021年初均達到高點（2021年10月3日達到6,617,900千美元的頂峰）。此一階段的現金資產高點顯示公司在此期間可能進行了較大規模的資金積累或資金運作調整。
然而，自2021年之後，現金資產逐漸回落至較低水準，尤其在2022年和2023年，其數值大致維持在3,180,000至4,051,800千美元之間。2024年至2025年初，再次出現一波上升趨勢，尤其在2024年6月30日達到5,059,000千美元，顯示公司在近期仍具備一定的現金儲備能力，但相較於高點，仍然有明顯的下降。
流動負債方面，自2018年末的5,427,500千美元逐步上升到2025年預估值，期間存在一定的波動，但整體呈現增加趨勢，特別是在2022年之後，加速上升至超過11,142,300千美元的高點。這表示公司負債壓力在逐步攀升，可能與公司擴張或其他經營策略有關，同時反映出負債水平較過去有明顯上升的趨勢。
財務比率方面，現金流動性比率自2018年以來整體偏低且變動較大，範圍大約在0.29至0.82之間。2018年末（0.92）曾一度較高，但隨後顯著下降，尤其在2019年至2020年，該比率多數時間低於0.5，顯示公司短期償債能力在這段期間較為緊張或受到資金運作的影響。雖然在2021年後比率略有回升，但仍處於較低水準，顯示公司在流動性方面可能面臨一定的壓力。
- 趨勢分析
- 公司的現金資產在2018年至2021年間經歷了較大的波動，並在2021年達到高點後逐步回落，反映出資金流動與經營策略的調整。負債水平則呈現持續累積狀態，可能意味著公司在擴展或資本結構上較為積極。流動比率波動較大，表明短期償付能力受多重因素影響，近年較為低迷，建議密切關注其財務健康及資金運作策略的調整。