現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Starbucks Corp.、 合併現金流量表
以千美元計
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已結束 12 個月 |
2025年9月28日 |
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2024年9月29日 |
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2023年10月1日 |
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2022年10月2日 |
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2021年10月3日 |
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2020年9月27日 |
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包括非控制性權益在內的凈收益 |
1,856,700) | |
3,762,300) | |
4,124,700) | |
3,283,400) | |
4,200,300) | |
924,700) | |
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|
折舊和攤銷 |
1,771,500) | |
1,592,400) | |
1,450,300) | |
1,529,400) | |
1,524,100) | |
1,503,200) | |
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|
遞延所得稅淨額 |
(90,600) | |
(13,800) | |
(59,400) | |
(37,800) | |
(146,200) | |
(25,800) | |
|
|
權益法被投資方的收入，淨額 |
(274,200) | |
(306,400) | |
(301,800) | |
(268,700) | |
(347,300) | |
(280,700) | |
|
|
從權益法被投資單位收到的分派 |
294,400) | |
333,300) | |
222,800) | |
231,200) | |
336,000) | |
227,700) | |
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|
出售資產的收益 |
—) | |
—) | |
(91,300) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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因剝離某些業務而產生的凈收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(864,500) | |
—) | |
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基於股票的薪酬 |
318,300) | |
308,300) | |
302,700) | |
271,500) | |
319,100) | |
248,600) | |
|
|
非現金租賃成本 |
1,513,800) | |
1,314,900) | |
1,365,900) | |
1,497,700) | |
1,248,600) | |
1,197,600) | |
|
|
資產處分損失、減值及加速攤銷 |
834,700) | |
121,500) | |
101,400) | |
91,400) | |
226,200) | |
454,400) | |
|
|
其他 |
17,300) | |
31,900) | |
26,800) | |
(67,800) | |
(6,000) | |
24,500) | |
|
|
應收帳款 |
(89,700) | |
18,400) | |
(4,100) | |
(326,100) | |
(43,000) | |
(2,700) | |
|
|
庫存 |
(408,400) | |
42,800) | |
366,400) | |
(641,000) | |
(49,800) | |
(10,900) | |
|
|
應交所得稅 |
103,800) | |
(61,900) | |
52,500) | |
(149,600) | |
286,100) | |
(1,214,600) | |
|
|
應付帳款 |
261,000) | |
28,000) | |
100,100) | |
345,500) | |
189,900) | |
(210,800) | |
|
|
遞延收入 |
(120,700) | |
(72,200) | |
(110,800) | |
(75,800) | |
(6,100) | |
31,000) | |
|
|
經營租賃負債 |
(1,576,700) | |
(1,294,900) | |
(1,443,800) | |
(1,625,600) | |
(1,488,100) | |
(1,231,400) | |
|
|
其他經營性資產和負債 |
336,300) | |
291,000) | |
(93,700) | |
339,600) | |
609,800) | |
(37,000) | |
|
|
經營性資產和負債變動提供（用於）的現金 |
(1,494,400) |
|
(1,048,800) |
|
(1,133,400) |
|
(2,133,000) |
|
(501,200) |
|
(2,676,400) |
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|
為使凈收益與經營活動提供的現金凈額相協調而進行的調整 |
2,890,800) |
|
2,333,300) |
|
1,884,000) |
|
1,113,900) |
|
1,788,800) |
|
673,100) |
|
|
|
經營活動產生的現金凈額 |
4,747,500) |
|
6,095,600) |
|
6,008,700) |
|
4,397,300) |
|
5,989,100) |
|
1,597,800) |
|
|
|
購買投資品 |
(333,600) | |
(627,500) | |
(610,500) | |
(377,900) | |
(432,000) | |
(443,900) | |
|
|
出售投資 |
1,100) | |
10,300) | |
2,500) | |
72,600) | |
143,200) | |
186,700) | |
|
|
投資期限和期限 |
391,800) | |
768,200) | |
616,900) | |
67,300) | |
345,500) | |
73,700) | |
|
|
不動產、廠房和設備的附加物 |
(2,305,500) | |
(2,777,500) | |
(2,333,600) | |
(1,841,300) | |
(1,470,000) | |
(1,483,600) | |
|
|
收購，扣除收購的現金 |
(177,100) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售資產所得款項 |
—) | |
—) | |
110,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
剝離某些業務所得款項淨額 |
—) | |
—) | |
—) | |
59,300) | |
1,175,000) | |
—) | |
|
|
其他 |
(62,100) | |
(72,700) | |
(56,100) | |
(126,300) | |
(81,200) | |
(44,400) | |
|
|
投資活動中使用的現金凈額 |
(2,485,400) |
|
(2,699,200) |
|
(2,270,800) |
|
(2,146,300) |
|
(319,500) |
|
(1,711,500) |
|
|
|
發行（支付）商業票據所得款項淨額 |
—) | |
—) | |
(175,000) | |
175,000) | |
(296,500) | |
—) | |
|
|
發行短期債券所得款項淨額 |
2,400) | |
123,800) | |
114,600) | |
36,600) | |
215,100) | |
1,406,600) | |
|
|
償還短期債務 |
(7,800) | |
(157,500) | |
(78,800) | |
(36,600) | |
(349,800) | |
(967,700) | |
|
|
發行長期債券所得款項淨額 |
1,748,500) | |
1,995,300) | |
1,497,800) | |
1,498,100) | |
—) | |
4,727,600) | |
|
|
償還長期債務 |
(1,250,000) | |
(1,825,100) | |
(1,000,000) | |
(1,000,000) | |
(1,250,000) | |
—) | |
|
|
發行普通股所得款項 |
77,000) | |
108,000) | |
167,400) | |
101,600) | |
246,200) | |
298,800) | |
|
|
已支付的現金股利 |
(2,771,400) | |
(2,585,000) | |
(2,431,800) | |
(2,263,300) | |
(2,119,000) | |
(1,923,500) | |
|
|
回購普通股 |
—) | |
(1,266,700) | |
(984,400) | |
(4,013,000) | |
—) | |
(1,698,900) | |
|
|
股份獎勵的最低預扣稅額 |
(87,400) | |
(100,400) | |
(89,300) | |
(127,200) | |
(97,000) | |
(91,900) | |
|
|
其他 |
(9,300) | |
(10,600) | |
(11,100) | |
(9,200) | |
—) | |
(37,700) | |
|
|
籌資活動提供（用於）的現金凈額 |
(2,298,000) |
|
(3,718,200) |
|
(2,990,600) |
|
(5,638,000) |
|
(3,651,000) |
|
1,713,300) |
|
|
|
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
(30,500) | |
56,500) | |
(14,200) | |
(250,300) | |
86,200) | |
64,700) | |
|
|
現金及現金等價物淨增加（減少） |
(66,400) |
|
(265,300) |
|
733,100) |
|
(3,637,300) |
|
2,104,800) |
|
1,664,300) |
|
|
|
期初現金及現金等價物 |
3,286,200) | |
3,551,500) | |
2,818,400) | |
6,455,700) | |
4,350,900) | |
2,686,600) | |
|
|
期末現金及現金等價物 |
3,219,800) |
|
3,286,200) |
|
3,551,500) |
|
2,818,400) |
|
6,455,700) |
|
4,350,900) |
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根據報告：
10-K (報告日期： 2025-09-28), 10-K (報告日期： 2024-09-29), 10-K (報告日期： 2023-10-01), 10-K (報告日期： 2022-10-02), 10-K (報告日期： 2021-10-03), 10-K (報告日期： 2020-09-27).
以下是對提供財務資料的分析摘要。
- 包括非控制性權益在內的淨收益
- 在觀察期間，淨收益呈現波動趨勢。2021年達到峰值，隨後在2022年下降，2023年略有回升，但在2024年和2025年持續下降。2025年的淨收益顯著低於其他年份，表明盈利能力可能受到影響。
- 折舊和攤銷
- 折舊和攤銷費用在各期間相對穩定，但2024年和2025年呈現上升趨勢。這可能反映了公司在這些年份進行了更多的資本投資。
- 遞延所得稅淨額
- 遞延所得稅淨額在各期間均為負數，且波動較大。這可能與公司稅務策略或應稅收入的變化有關。
- 權益法被投資方的收入，淨額
- 權益法被投資方的收入，淨額在各期間均為負數，且相對穩定。這表明公司從其權益法投資中獲得的收入有限。
- 應收帳款、庫存、應付帳款、遞延收入
- 應收帳款、庫存和應付帳款的數值在各期間均有波動，且變化幅度較大。庫存在2022年大幅增加，但在2024年和2025年大幅減少。遞延收入持續下降，可能表明公司收入確認模式的變化。
- 經營租賃負債
- 經營租賃負債在各期間均為負數，且規模較大。這表明公司依賴於大量的經營租賃安排。
- 經營活動產生的現金淨額
- 經營活動產生的現金淨額在各期間均為正數，但波動較大。2021年達到峰值，隨後在2022年和2023年下降，但在2024年和2025年略有回升。這表明公司具有較強的現金產生能力，但其現金流的穩定性值得關注。
- 投資活動中使用的現金淨額
- 投資活動中使用的現金淨額在各期間均為負數，表明公司持續進行投資。不動產、廠房和設備的附加物是主要的現金流出項目。
- 籌資活動提供（用於）的現金淨額
- 籌資活動提供（用於）的現金淨額在各期間波動較大，且在某些年份為負數。這表明公司在某些年份需要通過籌資來彌補現金流缺口。已支付的現金股利和回購普通股是主要的現金流出項目。
- 現金及現金等價物淨增加（減少）
- 現金及現金等價物淨增加（減少）在各期間波動較大。2021年達到峰值，隨後在2022年大幅下降，但在2023年和2024年略有回升。2025年現金減少，可能與淨收益下降有關。
總體而言，資料顯示公司在觀察期間的財務表現呈現波動趨勢。雖然公司具有較強的現金產生能力，但其盈利能力和現金流的穩定性值得關注。公司在投資和籌資活動方面也進行了積極的調整，以應對不斷變化的市場環境。
