流動性比率分析
季度數據
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流動性比率（摘要）
McDonald’s Corp.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
在分析此段期間內的財務比率變化後，觀察到以下幾點趨勢與特徵：
- 流動性比率
- 2020年第二季度以來，McDonald's的當前流動性比率經歷了較大波動，特別是在2020年6月30日出現明顯的下降，至0.91，低於1，顯示短期償債能力一度出現緊張。然而，在隨後季度中，該比率多次回升，並於2021年多個季度持續在1.1以上，尤其是2021年9月30日達到1.65，顯示短期償債能力逐漸改善並維持較穩定水平。此後，2023年及2024年的部分季度資料顯示比率存在下滑趨勢，但仍多數時候保持在1以上，表明公司短期流動性基本保持可觀。
- 快速流動性比率
- 快速流動性比率的變動趨勢與當前流動性比率類似，但變化更為明顯。2020年第二季度及2023年部分季度出現較低水平（如2023年9月30日約0.63），反映出公司在部分時期短期償債資產（如存貨等）比例降低或流動資產結構調整。然而，整體而言，快速比率在2021年之後多數季度都維持在1以上，代表公司在短期內擁有較為充足的較流動資產以應付即期負債。
- 現金流動性比率
- 此比率呈現出較大的波動性，比2020年6月30日的低點0.45到2021年9月30日的1.17之間起伏顯著。在某些季度（如2024年之前的多個季度），比率相對較低，反映公司現金及現金等價物在短期內的變動性較高，可能受到營運現金流的季節性波動或資本支出調整的影響。然而，2024年後的資料呈現出逐步回升的趨勢，顯示公司在現金流管理上逐步改善，短期流動性得到一定程度的加強。
綜合來看，McDonald's在2020年因應外部環境的變化，短期流動性面臨一定壓力，但隨後趨勢逐步回升且較為穩定，展現出較好的資產流動性控制能力。儘管部分季度顯示比率略有下降，但整體趨勢向好，特別是在2021年至2024年期間，公司較為謹慎的資金管理使得短期償債能力持續改善。)
當前流動性比率
McDonald’s Corp.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的財務資料，針對麥當勞公司截至2025年6月30日的季度流動資產與流動負債之間的變化展開分析。整體而言，公司的流動資產呈現一定程度的波動，而流動負債亦有類似的動態，導致當前流動性比率的變化較為明顯。
- 流動資產趨勢
- 期間內，麥當勞的流動資產水準在2020年3月的7557百萬美元達到最高點，之後經歷了一段下降，2020年6月及稍後的季度皆低於初期水準，並於2020年12月接近6200百萬美元。然而，自2021年起，流動資產逐步回升，尤其在2021年6月與2021年12月期間，均突破7000百萬美元，且持續向上直到2022年9月出現較大幅度的波動，最後在2024年前再度維持較高水準，接近8000百萬美元。此趨勢反映出企業在疫情初期可能受到挑戰，但隨後逐步恢復並擴張資產規模的情形。
- 流動負債趨勢
- 流動負債在2020年3月為3988百萬美元，於2020年6月急劇上升至7246百萬美元，顯示疫情初期公司或許承擔了較高的短期負債，但隨後幾季逐步回落，至2021年底下降至約3700百萬美元。2022年後，流動負債又隨著季度有所增加，並在2024年前後呈現一定的波動。整體來看，流動負債在兩年間經歷較大起伏，反映公司可能在不同時期進行資金調度或負債管理策略。
- 當前流動性比率分析
- 此比率在2020年3月為1.9，表明流動資產遠高於流動負債，流動性較佳。然而，在2020年6月，該比率迅速降低到0.91，低於1。此變動可能由於短期負債劇增或流動資產減少所致。隨後的季度中，比率逐步回升，至2021年6月達到1.45，之後又經歷波動，最低出現在2024年前後約0.78。疫情期間與之後的時間點，流動性比率的波動反映出公司在資金管理上的挑戰與調整，並未呈現持續的趨勢改善或惡化，但整體水平在1左右徘徊，仍屬於較為穩定的範圍內。
綜合以上分析，麥當勞在疫情初期面臨流動資產減少與流動負債升高的雙重壓力，導致短期流動性下降。然而，企業在隨後的年度內逐步調整資產結構，流動資產逐漸回升，整體流動性有所改善。此外，流動負債的波動也反映出公司資金策略的靈活性與應對市場環境的策略調整。短期流動性比率的波動表明公司在不同時期面臨不同的財務壓力，但整體變動範圍較為有限，顯示出公司在短期資金管理方面保持一定的穩定性。
快速流動性比率
McDonald’s Corp.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金及等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款和票據 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 速動資產總額變化趨勢
- 從2020年3月到2020年12月，速動資產呈現逐步下降的趨勢，由7,075百萬美元降至5,559百萬美元，顯示在疫情初期，公司的即時流動資產有所縮減。2021年逐步回升，尤其在2021年6月起到2022年6月期間，資產數值逐漸增加至最大值約7,067百萬美元，說明公司在經濟逐步恢復期間，資產儲備的積累。此外，2022年第三季度開始，速動資產出現顯著波動，至2023年3月小幅下降，之後又在2023年和2024年期間持續變動，整體趨勢略現波動但尚未超過疫情前的最高水平。
- 流動負債變化趨勢
- 2020年初，流動負債從3,988百萬美元上升至2020年6月的7,246百萬美元，反映公司在疫情期間可能增加短期負債以應付運營壓力。隨後，自2020年下半年起，流動負債逐步下降，在2022年第三季度達到最低點約3,861百萬美元，之後又出現回升趨勢，尤其在2024年第一季度高達6,308百萬美元。整體而言，流動負債經歷了較大波動，反映公司在不同時期對短期負債結構的調整與資金需求的變化。
- 快速流動性比率變化趨勢
- 此比率在2020年3月為1.77，隨後在2020年6月明顯下滑至0.84，並在2020年末逐步回升至1.64，展現公司有能力在疫情恢復期改善短期償債能力。2021年以後，快速比率多在1.03至1.43之間波動，顯示公司流動資產相對於流動負債的比例持穩，基本維持在較高的流動性水平，但2024年9月及12月時，比例下降到約0.58-0.63，竟低於1，暗示在該段期間，短期償債壓力有所增加，可能反映資產調整或負債結構的變動。
- 綜合分析
- 整體上，2020年由於疫情導致公司流動資產降低，流動負債增加，使得短期償債能力短暫受限。隨著疫情的緩解與經營策略調整，速動資產在2021年逐步恢復並超越疫情前的水準，而流動負債則呈現縮減。比率方面，一開始的高水平反映強健的流動性，但疫情期間的波動揭示短期應變能力受到考驗。進入2023年與2024年，速動比率再度呈現波動，且在部分期間低於1，提示公司在短期資金管理上面臨較大挑戰。整體而言，公司的短期資產與負債狀況具備一定的彈性，但也揭示出資產管理與負債結構需持續關注，以維持穩定的流動性水平。
現金流動性比率
McDonald’s Corp.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金及等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 現金資產總額趨勢分析
- 從2020年至2025年期間，麥當勞的現金資產總額呈現較為波動的變化。2020年第一季的現金資產為約5,380百萬美元，在接下來的季度中經歷了一定程度的下降，如2021年第一季的數值約為3,020百萬美元，顯示公司在疫情初期可能面臨現金流壓力。然而，自2021年第二季起，現金資產逐步回升，直到2022年達到約4,709百萬美元的高點，反映出公司在疫情後的恢復策略或現金管理改善。2023年後期，現金資產又有所下降，但整體仍維持在較高水準，預示公司在資金運作方面較為穩健，且具有一定的流動資金儲備以支應營運需求。總體而言，雖然公司在某些季度出現波動，但長期趨勢顯示出現金資產逐漸持續增加，彰顯出公司的資金管理能力與財務穩定性的逐步提升。
- 流動負債趨勢分析
- 流動負債從2020年的約3,988百萬美元逐步增加，到2023年中期達到高點約6,859百萬美元，之後在2024年回落至較低水平約3,810百萬美元。尤其在2022年，流動負債達到較高的水平，可能反映公司在該時期進行資金籌措或短期負債增加以支持營運擴張或應對成本上升的策略。該數據也表明公司在不同季度中的短期負債變動較為活躍，存在財務運作的調整與壓力，尤其是在2022年前後的時期。整體而言，流動負債的波動與公司資產管理策略密切相關，反映出其靈活調整短期負債的能力，並在特定季度內可能因營運需求或資金策略而加大或縮減負債規模。
- 現金流動性比率趨勢分析
- 現金流動性比率在整體期間內顯示出較大變化。2020年初，該比率較高約為1.35，意味公司較充裕的現金資產相較於流動負債，但在2020年第二季顯著下滑至0.45，這可能反映疫情初期公司短期內面臨現金周轉壓力或流動負債增加；隨後比率逐步回升，2020年第四季達到0.56，表明公司開始改善流動性管理。2021年及2022年間，比率多次波動，最高可達約1.17，但也曾降至0.17，顯示公司在某些季度內面臨較大資金壓力。2023年至2024年，該比率再次明顯下降至約0.17，其後逐步回升至約0.44，意味著公司在微觀流動性管理上仍面臨挑戰，反映出資金運作的變動性。總體而言，流動性比率的波動揭示公司在不同季度中營運資金的調整情況，亦顯示公司儘管面臨市場不確定性，仍致力於維持一定程度的短期財務穩定。