流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
McDonald’s Corp.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
分析顯示，該企業的短期流動性在 2022 年至 2026 年期間呈現明顯的波動週期，整體趨勢經歷了上升、大幅下滑後逐步回穩的過程。
- 當前流動性比率趨勢
- 在 2022 年至 2023 年間，當前流動性比率維持在較高水準，並於 2023 年 9 月 30 日達到 1.71 的峰值。然而，進入 2024 年後該指標顯著下降，於 2024 年 9 月 30 日跌至 0.78 的低點，顯示短期償債能力一度承壓。至 2025 年起，比率逐步回升並在 0.95 至 1.30 之間波動，顯示流動性狀況已恢復至相對穩定的狀態。
- 快速流動性比率分析
- 快速流動性比率的走勢與當前流動性比率高度同步。該比率在 2023 年第三季達到 1.43 的最高點，隨後在 2024 年第三季降至 0.58。由於快速比率與當前比率之間的差距相對較小，這表明存貨在流動資產中的佔比並不高，企業的短期流動性主要由更具液動性的資產支撐。
- 現金流動性比率觀察
- 現金流動性比率在分析期間內表現出最劇烈的變動。在 2022 年至 2023 年，該比率維持在 0.44 至 0.87 之間，但在 2024 年大幅下滑至 0.17 至 0.28 的低區間。儘管 2025 年後有小幅回升，但整體現金儲備相較於 2023 年前顯著降低，顯示公司在極短期內的即時支付能力有所減弱。
綜合分析可見，該企業在 2024 年經歷了一次顯著的流動性緊縮，其中以現金儲備的下降最為明顯。雖然 2025 年至 2026 年間各项指標均有所回升，但整體流動性水準仍低於 2023 年的高峰期，反映出其資產結構或資金管理策略已轉向較低儲備的模式。
當前流動性比率
McDonald’s Corp.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
流動資產與流動負債在觀察期間內呈現顯著的季度波動。流動資產在2023年第四季達到峰值，隨後在2024年第一季大幅下降。流動負債的變動趨勢與資產端大致同步，但在2024年第三季出現顯著上升，導致短期財務壓力增加。
- 流動性比率之演變趨勢
- 當前流動性比率在2022年至2023年第三季期間表現較為穩健，數值介於1.1至1.71之間，顯示當時流動資產足以覆蓋短期債務，具有較佳的償債能力。
- 短期財務壓力分析
- 進入2024年後，流動性比率出現明顯下滑。特別是在2024年第一季（0.83）與第三季（0.78），比率跌破1.0的臨界點，顯示流動負債超過流動資產，短期流動資金周轉面臨壓力。
- 近期恢復與穩定狀況
- 自2024年第四季起，流動性比率重新回升至1.0以上，並在2025年至2026年第一季期間維持在0.95至1.3的區間內波動，顯示短期財務結構已逐步恢復至相對平衡的狀態。
快速流動性比率
McDonald’s Corp.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 現金及等價物 | |||||||||||||||||||||||
| 應收賬款和票據 | |||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | |||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
該公司的短期流動性在觀察期間內呈現明顯的波動趨勢，整體可分為2022年至2023年底的相對穩健期，以及2024年起進入的波動調整期。
- 速動資產變動趨勢
- 速動資產在2023年第四季達到峰值70.67億美元，顯示該期間內短期可用資金充裕。然而，進入2024年第一季後資產規模驟減至30.76億美元，隨後在30億至50億美元之間區間波動，未能恢復至2023年的高點。
- 流動負債變動模式
- 流動負債呈現週期性增長的特徵。在2023年12月31日以及2024年9月30日出現顯著高峰，分別達到68.59億美元與63.08億美元。負債端的劇烈波動對短期償債能力的壓力具有直接影響。
- 快速流動性比率分析
- 快速流動性比率在2022年至2023年第三季大多維持在1.0以上，最高於2023年9月達到1.43，顯示當時速動資產足以覆蓋流動負債。但從2024年起，該比率顯著下降，最低於2024年9月跌至0.58，顯示短期償債壓力增加。至2026年3月，比率回升至0.87，雖有所改善，但仍低於早期水準。
綜上所述，該公司的短期財務結構在2024年經歷了明顯的壓力，速動資產的減少與負債的週期性上升導致流動性比率下滑。儘管近期有所回升，但整體流動性緩衝空間較2022至2023年期間有所縮減。
現金流動性比率
McDonald’s Corp.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 現金及等價物 | |||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | |||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| Airbnb Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Booking Holdings Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | |||||||||||||||||||||||
| DoorDash, Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Starbucks Corp. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
分析期間內，現金資產與流動負債均呈現顯著的波動趨勢，直接導致現金流動性比率在2024年後出現明顯的階梯式下降。
- 現金資產趨勢
- 現金資產在2022年至2023年期間維持較高水準，並於2023年12月31日達到峰值4,579百萬美元。然而，進入2024年第一季後資產規模大幅縮減至838百萬美元，隨後在2024年至2025年間呈現劇烈波動，最高回升至2,413百萬美元，但再次於2025年底下滑至774百萬美元。
- 流動負債模式
- 流動負債呈現週期性的增減模式。在2023年12月31日、2024年9月30日以及2025年9月30日均出現顯著的負債高峰，最高值為2023年底的6,859百萬美元。這種週期性波動顯示短期債務壓力在年度特定時間點會大幅增加。
- 現金流動性比率變化
- 流動性比率在2022年至2023年期間相對穩健，多次突破0.6甚至達到0.87的高點。自2024年起，該比率發生結構性下滑，長期維持在0.17至0.44的低區間，顯示其利用現金資產償還流動負債的能力較前兩年顯著減弱。
綜合分析顯示，資產端的劇烈波動與負債端的週期性增長，導致整體短期償債能力在2024年後進入低谷期，流動性風險較2022至2023年期間有所增加。