流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Estée Lauder Cos. Inc.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-Q (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-Q (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30).
根據資料顯示，Estée Lauder Cos. Inc.在觀察期間內的流動性指標經歷了多次變動，但整體呈現一定的波動趨勢。由於資料涵蓋從2017年第三季度至2023年第二季度的多個季度，以下將針對主要流動性比率進行分析。
- 當前流動性比率
- 該比率在2017年至2023年期間呈現起伏波動的趨勢。整體而言，該比率從2017年末的約1.75升高至2021年3月的最高點約2.12，之後開始逐步回落，至2023年6月為1.46，顯示公司在此期間的短期償債能力有所波動。值得注意的是，期間內曾出現數次高於2的高峰，反映短期資產相較於短期負債較為充裕；然而，在2022年至2023年間，數值明顯下滑，反映短期資產相較於短期負債的比重有所降低，可能受季度間資產流動性變動影響。
- 快速流動性比率
- 此比率在整體期間保持較低而波動的狀態，介於0.88至1.57之間。從2017年末的1.23，逐步升高到2021年第一季的最高點約1.57，顯示公司短期償付能力較為穩健。然後在2022年後逐步下滑，最低點接近0.88，特別是在2023年第二季度，顯示公司能迅速變現的短期資產比率較低，可能暗示在最新季度短流動資產的管理或償付能力上較為緊張。整體趨勢指出公司在部分時期短期流動性較佳，但近期波動加大。
- 現金流動性比率
- 該比率較其他兩個指標較為穩定，並且有較為明顯的升高趨勢。起始於2017年底的0.58，隨著時間逐步攀升，尤其在2020年後數值持續上升，最高達到2021年12月的1.23。這反映公司在最近幾年逐步積累更多現金或短期現金等價物以提升短期償付能力。值得注意的是，2022年和2023年前幾個季度，該比率有所下降，但仍較早期水平顯著提高，顯示出公司在改善流動資產結構以應對短期負債方面做出了努力。
綜合而言，Estée Lauder在觀察期間內的流動性指標經歷了波動，但整體趨勢顯示其短期償付能力具有一定的彈性。雖然在近期期間，部分比率有所下滑，但仍維持在較合理範圍內。公司可能在資產管理或營運策略上進行調整，以改善短期流動性狀況。在接續期間，需持續監控這些比率的變動，以評估公司短期資金流動性之穩定性與財務彈性。」
當前流動性比率
Estée Lauder Cos. Inc.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-Q (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-Q (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30).
1 Q4 2023 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從所提供的財務資料可觀察到，Estée Lauder Cos. Inc.的流動資產在2017年9月到2023年6月期間呈現逐步上升的趨勢，尤其在2020年和2021年期間，數值顯著增加，顯示公司在短期資產管理方面有所改進。而流動負債亦有一定程度的增加，但增幅較為平緩，尤其在2020年和2021年的持續上升反映公司在應付短期債務方面的調整。
值得注意的是，當前流動性比率（流動資產除以流動負債）在整體上呈現較穩定的趨勢，中間波動較大，但大致在1.4至2.1之間。特別是在2021年前後，該比率較高，顯示公司短期償債能力較為充足。然而，自2022年第四季度之後，流動性比率略有下降，尤其在2023年第二季度降至1.46，表明短期資產償債能力較之前略弱，但仍維持在合理範圍內。
整體而言，公司在2020年疫情期間，流動資產大幅增加，反映公司加強短期資金儲備或資產配置的策略。雖然流動負債也同步增加，但比率依然在健康範圍之內，顯示公司具備一定的短期支付能力。近期的數據變化提示公司面臨一些調整，但並未出現明顯的財務風險跡象。未來關注點可能在於流動比率的持續變化及公司資產結構的調整，以維持穩健的短期償債能力。
快速流動性比率
Estée Lauder Cos. Inc.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款，淨額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-Q (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-Q (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30).
1 Q4 2023 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
在2017年9月到2023年6月期間，速動資產合計呈現整體成長的趨勢。從36.24億美元攀升至54.81億美元，反映公司在這段期間內積極擴充短期資產，以應對營運需求與可能的流動性需求。期間內，速動資產在多數時間點都顯示穩定或逐步增加的趨勢，尤其是在2020年初疫情爆發後，資產規模有顯著提升，至2020年12月達到75.17億美元的高點，可能與公司調整策略以應對不確定性相關。
流動負債方面，亦呈現持續上升的趨勢，從31.42億美元逐步增加到62.40億美元。特別是在疫情期間，流動負債快速上升，顯示公司可能在短期內增加負債，以維持營運或因應突發需求。雖然負債規模擴大，但整體來看，負債增長較速動資產更為平緩，表明公司仍維持較為健康的流動性結構。
快動比率（快速流動性比率）由2017年的約1.15上升至2021年6月的1.57，顯示公司在此期間內短期償付能力有所改善，資產比例較高，流動性較為充足。然而，自2021年下半年開始，比率逐步下降至2023年6月的0.88，亦即在最新資料點，短期償付能力有所下降，可能受到流動負債增加超過速動資產增長的影響，反映出公司的短期償債壓力有所上升，需留意未來資產配置與負債管理。
- 整體面向
- 資料顯示公司在2017年至2023年間，速動資產總額保持上升趨勢，反映出公司積極擴充短期資產以提升流動性。然而，流動負債同期攀升，尤其是在疫情時期，增幅較快，導致短期償債能力在2022年後有逐步下降的趨勢。快動比率的變化揭示公司在短期資產與負債配置的變動，從較為寬鬆的狀況逐漸收緊，需留意長期潛在的流動性壓力。
現金流動性比率
Estée Lauder Cos. Inc.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-Q (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-Q (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30).
1 Q4 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據觀察資料，Estée Lauder Cos. Inc.的現金資產總額自2017年底持續呈現上升趨勢，從1825百萬美元於2017年9月30日增加至2023年6月30日的4029百萬美元，顯示公司在資金儲備方面有逐步增強的趨勢。此外，該公司在此期間經歷多次資產的擴張，尤其是在2020年末，現金資產達到最高點5615百萬美元（2020年12月31日），較早期累積大量現金資產，可能反映資本積累或針對策略性投資的準備。
另一方面，流動負債部分亦隨時間呈現上升趨勢，從2017年9月的3142百萬美元逐步增加至2023年6月的6240百萬美元。特別是在2022年第四季度和2023年，流動負債的增長加快，可能表明公司在短期負債管理方面面臨壓力或增加了短期融資需求。
現金流動性比率（流動比率）在整體期間內變動較大，2017年9月最低值為0.58，最高值則出現在2020年12月的1.23。整體來看，此比率在2018年至2021年之間相對穩定，多數時間保持在0.65到0.86之間，顯示公司短期償付能力相對穩健。然而，2022年後比率逐步回落，特別在2023年第三季度下降至0.65，顯示短期支付能力稍顯壓力，但仍維持在較安全範圍內。
綜合來看，Estée Lauder在此期間財務結構逐步堅實，現金資產持續增加，使公司在面對短期負債的能力有所保障。此外，雖然短期負債同時增加，但公司在現金流動性管理層面尚能保持相對穩定的狀況。然而，負債與資產規模的持續擴張提醒策略上的風險管理與長期負債結構整合仍是重要考量。