商譽和無形資產分析
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商譽和無形資產披露
Kellanova、資產負債表：商譽和無形資產
百萬美元
| 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 善意 | |||||||||||
| 攤銷物件無形資產，總額 | |||||||||||
| 累計攤銷 | |||||||||||
| 應攤銷的無形資產，淨額 | |||||||||||
| 無形資產無需攤銷 | |||||||||||
| 其他無形資產，淨額 | |||||||||||
| 商譽和其他無形資產，淨額 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-28).
以下是對年度財務資料的分析報告。
- 善意
- 從資料顯示，該項目的數值在2019年至2023年間呈現逐年下降的趨勢。從2019年的5861百萬美元下降至2023年的5160百萬美元。雖然下降幅度在各年略有不同，但整體趨勢是明確的。
- 攤銷物件無形資產，總額
- 該項目數值同樣呈現逐年下降的趨勢，從2019年的594百萬美元下降至2023年的334百萬美元。下降速度相對穩定，顯示攤銷過程可能遵循預期計畫。
- 累計攤銷
- 累計攤銷數值在各年均為負數，且絕對值逐年增加。這與攤銷物件無形資產，總額的下降趨勢相符，表示無形資產的價值正在被逐步攤銷。2023年的數值為-154百萬美元，略有減緩。
- 應攤銷的無形資產，淨額
- 該項目數值與攤銷物件無形資產，總額的趨勢一致，呈現逐年下降。從2019年的493百萬美元下降至2023年的180百萬美元。
- 無形資產無需攤銷
- 該項目數值也呈現下降趨勢，但下降幅度較小。從2019年的2083百萬美元下降至2023年的1750百萬美元。
- 其他無形資產，淨額
- 該項目數值同樣呈現下降趨勢，從2019年的2576百萬美元下降至2023年的1930百萬美元。
- 商譽和其他無形資產，淨額
- 該項目數值在2019年至2022年期間呈現緩慢下降趨勢，但2023年下降幅度較大。從2019年的8437百萬美元下降至2023年的7090百萬美元。
總體而言，資料顯示各類無形資產的淨額普遍呈現下降趨勢。其中，善意和商譽和其他無形資產，淨額的下降幅度較為顯著。這可能與資產的攤銷、減值或其他會計處理有關。
對財務報表的調整： 從資產負債表中去除商譽
Kellanova、財務報表調整
百萬美元
| 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總資產調整 | ||||||
| 總資產 （調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 總資產 （調整后） | ||||||
| 調整 Kellanova 總權益 | ||||||
| Kellanova 權益總額（調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| Kellanova 權益總額（調整后） | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-28).
以下為對年度財務資料的分析摘要。
- 總資產
- 從2019年至2022年，總資產呈現穩定增長趨勢，由17564百萬美元增至18496百萬美元。然而，在2023年，總資產大幅下降至15621百萬美元，顯示資產規模出現顯著的收縮。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的變化趨勢與總資產相似，在2019年至2022年間逐步增加，從11703百萬美元增長至12810百萬美元。2023年同樣出現大幅下降，降至10461百萬美元，幅度與總資產的下降幅度相近。
- Kellanova 權益合計
- Kellanova 權益合計在2019年至2022年期間持續增長，由2747百萬美元增長至3941百萬美元，表明股東權益的逐步積累。然而，在2023年，權益合計下降至3175百萬美元，顯示權益規模出現回落。
- 調整後 Kellanova 總權益
- 調整後Kellanova總權益在整個觀察期內均為負值，且負值規模在逐步縮小。從-3114百萬美元（2019年）逐漸收斂至-1985百萬美元（2023年）。雖然負值持續存在，但其絕對值降低，可能反映了財務結構的改善，或負債與權益的比例有所調整。
總體而言，資料顯示在2023年出現了顯著的轉變，總資產和權益合計均呈現大幅下降趨勢。調整後總權益的負值持續存在，但規模有所縮小。這些變化可能需要進一步的分析，以了解其背後的具體原因和潛在影響。
Kellanova、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 從資產負債表中去除商譽（摘要）
Kellanova、調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-28).
以下是對年度財務資料的分析報告。
- 總資產周轉率
- 總資產周轉率在觀察期間呈現穩定上升趨勢。從2019年的0.77逐步提升至2023年的0.84。這表示該實體利用其資產產生營收的能力有所增強。
- 總資產周轉率（經調整）
- 經調整後的總資產周轉率也顯示出類似的上升趨勢，從2019年的1.16增加到2023年的1.25。調整後的比率通常會排除某些影響因素，提供更精確的資產利用效率評估，其上升趨勢與未調整的比率一致。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在2019年至2022年期間呈現下降趨勢，從6.39降至4.69。然而，在2023年略有回升至4.92。這表明該實體對債務的依賴程度在前期有所降低，但在最近一年略有增加。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率在2019年和2020年呈現增長，達到40.2%，隨後在2021年保持不變，但在2022年大幅下降至24.36%。2023年有所回升至29.95%。這表明股東投資的回報在不同年份間存在顯著波動。
- 資產回報率
- 資產回報率在2019年至2021年期間持續上升，從5.47%增至8.19%。2022年大幅下降至5.19%，但在2023年回升至6.09%。這反映了該實體利用其資產產生利潤的能力，並呈現出波動的趨勢。
- 資產回報率（經調整）
- 經調整後的資產回報率的趨勢與未調整的比率相似，在2019年至2021年期間上升，2022年下降，2023年回升。調整後的比率通常能更準確地反映真實的盈利能力，其變化趨勢與未調整的比率相符。
總體而言，該實體的資產利用效率呈現上升趨勢，但盈利能力指標（股東權益回報率和資產回報率）則呈現波動。財務槓桿比率的變化表明債務管理策略的調整。
Kellanova、財務比率：報告與調整后
總資產周轉率 （經調整）
| 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨銷售額 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨銷售額 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率 （經調整）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-28).
2023 計算
1 總資產周轉率 = 淨銷售額 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率 （經調整） = 淨銷售額 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 從資料中可觀察到，總資產在2019年至2022年間呈現穩定增長趨勢。然而，在2023年，總資產大幅下降，顯示資產規模出現顯著的收縮。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的變化趨勢與總資產相似，在2019年至2022年間逐步增加，但在2023年也出現了顯著的下降。調整后總資產的數值明顯低於總資產，這可能反映了某些資產的調整或重估。
- 總資產周轉率
- 總資產周轉率在2019年至2023年間呈現緩慢上升的趨勢。從0.77逐步增加到0.84，表明資產的使用效率略有提升。然而，提升幅度相對有限。
- 總資產周轉率（經調整）
- 調整后的總資產周轉率的上升趨勢比總資產周轉率更為明顯。從1.16增加到1.25，顯示在調整后的資產基礎上，資產的使用效率提升幅度更大。這可能意味著調整后的資產更能有效支持營收的產生。
總體而言，資料顯示在2023年出現了較為顯著的變化，總資產和調整后總資產均大幅下降。儘管資產周轉率在整體上呈現上升趨勢，但需要進一步分析營收數據，才能更全面地評估資產效率的變化。調整后總資產周轉率的提升幅度優於總資產周轉率，可能值得進一步探究調整項目的具體內容。
財務槓桿比率（調整后）
| 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| Kellanova 權益合計 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 調整後 Kellanova 總權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-28).
2023 計算
1 財務槓桿比率 = 總資產 ÷ Kellanova 權益合計
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整後 Kellanova 總權益
= ÷ =
以下為財務資料的分析摘要。
- 總資產
- 總資產在2019年至2022年間呈現穩定增長趨勢。然而，在2023年，總資產大幅下降，顯示資產規模出現顯著的收縮。整體而言，資產規模的變化值得進一步關注。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的趨勢與總資產相似，在2019年至2022年間逐步增加，但在2023年也出現了顯著下降。調整后資產的變化幅度與總資產的變化幅度相近，表明調整項對整體資產規模的影響相對有限。
- Kellanova 權益合計
- Kellanova 權益合計在2019年至2022年間持續增長，表明股東權益逐步增加。然而，在2023年，權益合計也出現下降，但下降幅度小於總資產的下降幅度。這可能意味著資產的減少對股東權益的影響相對較小。
- 調整後 Kellanova 總權益
- 調整後Kellanova總權益在各個年度均為負數，且在2019年至2022年間呈現下降趨勢，在2023年略有下降。持續為負數的調整後權益可能需要進一步分析，以了解其對財務穩定的潛在影響。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在2019年至2021年間呈現下降趨勢，表明財務風險逐步降低。2022年略有下降，2023年則略微上升，但仍維持在相對較低的水平。整體而言，財務槓桿比率的變化幅度較小，表明公司在利用財務槓桿方面保持了相對穩定的策略。
- 財務槓桿比率（調整后）
- 調整后的財務槓桿比率數據缺失，無法進行分析。
總體而言，資料顯示在2023年出現了顯著的資產規模收縮，同時權益也出現下降。雖然財務槓桿比率維持在相對穩定的水平，但資產和權益的變化趨勢需要進一步的調查和分析，以評估其對公司財務狀況的潛在影響。
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-28).
2023 計算
1 ROE = 100 × 歸屬於 Kellanova 的凈利潤 ÷ Kellanova 權益合計
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 歸屬於 Kellanova 的凈利潤 ÷ 調整後 Kellanova 總權益
= 100 × ÷ =
以下為財務資料的分析摘要。
- 權益合計
- 從2019年至2022年，權益合計呈現穩定增長趨勢，由2747百萬美元增長至3941百萬美元。然而，在2023年，權益合計顯著下降至3175百萬美元。此下降幅度值得進一步關注，可能與特定會計處理或業務事件有關。
- 調整後總權益
- 調整後總權益在整個期間均為負數，且數值逐年遞減，從-3114百萬美元降至-1985百萬美元。雖然持續為負數，但負數值縮小可能表示負債結構或權益調整策略的變化。需要注意的是，持續的負數值可能暗示著財務風險。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率在2019年至2020年期間顯著增長，從34.95%上升至40.2%。2021年維持在40%的水平，但在2022年大幅下降至24.36%。2023年回升至29.95%，但仍未恢復至前期水平。此回報率的波動可能反映了盈利能力、資產利用效率或股權結構的變化。
- 股東權益回報率（調整后）
- 調整後的股東權益回報率資料在整個期間均為空缺，無法進行分析。缺乏此數據限制了對股東權益回報率更全面的評估。
總體而言，資料顯示權益合計在2023年出現顯著下降，而調整後總權益持續為負數。股東權益回報率呈現波動趨勢，儘管在2023年有所回升，但仍低於前期水平。這些趨勢需要進一步的調查，以確定其根本原因和潛在影響。
資產回報率 （ROA） （經調整）
| 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於 Kellanova 的凈利潤 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於 Kellanova 的凈利潤 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 資產回報率 （調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-28).
2023 計算
1 ROA = 100 × 歸屬於 Kellanova 的凈利潤 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率 （調整后） = 100 × 歸屬於 Kellanova 的凈利潤 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
以下為財務資料的分析報告。
- 總資產
- 總資產在2019年至2022年間呈現穩定增長趨勢。從2019年的17564百萬美元增長至2022年的18496百萬美元。然而，在2023年，總資產大幅下降至15621百萬美元，顯示資產規模出現顯著的收縮。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的變化趨勢與總資產相似，在2019年至2022年間逐步增加，從11703百萬美元增長至12810百萬美元。2023年同樣出現大幅下降，降至10461百萬美元，幅度與總資產的下降幅度相近。
- 資產回報率
- 資產回報率在2019年至2021年間持續上升，從5.47%增長至8.19%。2022年回落至5.19%，顯示盈利能力有所下降。2023年略有回升至6.09%，但仍未恢復至2021年的水平。
- 調整后資產回報率
- 調整后資產回報率的增長趨勢比資產回報率更為顯著，從2019年的8.2%增長至2021年的11.99%。2022年大幅下降至7.49%，與資產回報率的下降趨勢一致。2023年回升至9.09%，顯示調整后盈利能力有所改善，但仍低於2021年的峰值。
整體而言，資料顯示在2023年，資產規模和盈利能力均出現明顯的下降。雖然調整后資產回報率在2023年有所回升，但仍未達到之前的水平。資產規模的收縮可能需要進一步分析以確定其原因和潛在影響。