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短期活動比率(摘要)
2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
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換手率 | ||||||
存貨周轉率 | ||||||
應收賬款周轉率 | ||||||
應付賬款周轉率 | ||||||
營運資金周轉率 | ||||||
平均天數 | ||||||
庫存周轉天數 | ||||||
更多: 應收賬款周轉天數 | ||||||
作週期 | ||||||
少: 應付賬款周轉天數 | ||||||
現金換算週期 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-30), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-28).
根據所提供的資料,可以觀察到以下幾個主要趨勢與變化,這反映了該公司在2019年至2023年間的營運效率與資金管理狀況。
- 存貨周轉率
- 該比率在2019年為7.5,隨後逐年下降,至2022年降至6.05,2023年略微反彈至7.11。此趨勢顯示公司在2020及2022年間的存貨管理略有困難,周轉速度降低,但在2023年又回到較高的水準,表明存貨流轉效率的改善。
- 應收帳款周轉率
- 該比率在2019年至2021年間持續上升,分別為8.62、8.96及9.52,顯示公司應收帳款管理逐步變得更為有效。然而,進入2022年後,該比率略有下降至8.82,2023年為8.37,代表公司在應收款的回收速度略有放緩,需持續關注應收帳款的管理效率。
- 應付帳款周轉率
- 整體趨勢較為平穩,從2019年的3.85,略微下滑至2020年的3.66,之後逐步上升至2023年的3.82. 這表明公司在應付帳款的週轉方面變化不大,但整體較為穩定,可能反映出其與供應商之間的付款策略較為穩健。
- 庫存周轉天數
- 由49天增加至2022年的60天,然後在2023年下降至51天,意味著公司在2022年存貨積壓較嚴重,但在2023年有效縮短存貨持有時間,提高資金運用效率。
- 應收賬款周轉天數
- 平均呈現較為穩定的變化,從42天減少至38天(2021年),然後在2022年回升至41天,2023年略增至44天。這顯示出公司在收款週期上經歷一定的波動,但整體仍保持在較合理範圍內。
- 作週期
- 作週期在2019至2022年間持續約93-101天之間,2023年縮短至95天,暗示公司整體的營運週期略有縮短,營運效率有一定的改善或維持穩定。
- 應付賬款周轉天數
- 在2019年為95天,之後波動於100天以內,至2023年為96天,表示公司在付款期限方面較為穩定,保持在較長的周期內,可能反映出公司希望以較長的期限管理供應商付款,以資金管理的彈性。
- 現金換算週期
- 此指標由-4天漸漸趨近於-1天,顯示公司現金轉化效率維持穩定,基本上是在光景之下靠近零天,這表明現金流週轉較為迅速,資金利用較有效率。
整體而言,該公司在存貨和應收帳款的管理上經歷了一定的波動,需要持續監控相關營運指標,以確保資金管理的效率。此外,其應付帳款及作週期較為穩定,反映出較為成熟的營運策略。2023年存貨周轉速率的提高與庫存天數的縮短,暗示營運效率有所提升,整體資金流動性較為健康,但仍需關注應收帳款的回收狀況及其對公司現金流的影響,以持續優化營運績效。
換手率
平均天數比率
存貨周轉率
2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
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選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
銷售成本 | ||||||
庫存 | ||||||
短期活動比率 | ||||||
存貨周轉率1 | ||||||
基準 | ||||||
存貨周轉率競爭 對手2 | ||||||
Coca-Cola Co. | ||||||
Mondelēz International Inc. | ||||||
PepsiCo Inc. | ||||||
Philip Morris International Inc. | ||||||
存貨周轉率扇形 | ||||||
食品、飲料和煙草 | ||||||
存貨周轉率工業 | ||||||
必需消費品 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-30), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-28).
1 2023 計算
存貨周轉率 = 銷售成本 ÷ 庫存
= ÷ =
2 按兩下 competitor name (競爭對手名稱) 以查看計算。
- 銷售成本趨勢
- 從2019年到2023年,Kellanova的銷售成本展現一定程度的波動。2019年至2022年間,銷售成本持續上升,從9197百萬美元增加至10700百萬美元,反映出銷售規模的擴大或成本上升的趨勢。然而,2023年銷售成本出現明顯下降至8839百萬美元,表明公司在成本控制或營運調整方面取得進展,或是銷售結構的調整所造成的變化。
- 庫存變動
- 庫存水準在2019年至2022年逐步上升,從1226百萬美元攀升至1768百萬美元,顯示公司積累的庫存量有所增加,可能反映出原料或成品的積存,或是產能擴張的結果。2023年庫存又大幅回落至1243百萬美元,這可能表示公司在存貨管理上更為策略性,或是銷售加快而庫存周轉加快,進而降低庫存積壓風險。
- 存貨周轉率
- 存貨周轉率的趨勢較為平穩,2019年至2021年略有下降,從7.5到6.88,意味著存貨轉化為銷售的效率有所降低。2022年,存貨周轉率顯著下降至6.05,反映出存貨轉換速度變慢。值得注意的是,2023年存貨周轉率回升至7.11,超越2019年的水平,表明公司在存貨管理方面取得改善,提高了資產的使用效率
應收賬款周轉率
2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
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選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
淨銷售額 | ||||||
應收賬款,淨額 | ||||||
短期活動比率 | ||||||
應收賬款周轉率1 | ||||||
基準 | ||||||
應收賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||
Coca-Cola Co. | ||||||
Mondelēz International Inc. | ||||||
PepsiCo Inc. | ||||||
Philip Morris International Inc. | ||||||
應收賬款周轉率扇形 | ||||||
食品、飲料和煙草 | ||||||
應收賬款周轉率工業 | ||||||
必需消費品 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-30), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-28).
1 2023 計算
應收賬款周轉率 = 淨銷售額 ÷ 應收賬款,淨額
= ÷ =
2 按兩下 competitor name (競爭對手名稱) 以查看計算。
根據所提供的資料,Kellanova在2019年至2023年間的財務表現展現出若干值得注意的趨勢和變化。
- 淨銷售額
- 公司淨銷售額在2019年至2022年間逐步增加,從13,578百萬美元遞增至15,315百萬美元,顯示出銷售規模的持續擴大。然而,2023年銷售額下降至13,122百萬美元,低於前一年度的水準,可能反映出市場需求減弱或其他經營環境的變動。
- 應收賬款,淨額
- 應收賬款在此期間相對穩定,經過小幅波動,從2019年的1,576百萬美元變動至2023年的1,568百萬美元。儘管銷售額有所變動,應收賬款數值基本保持穩定,暗示公司在收款管理方面保持一定的效率。
- 應收賬款周轉率
- 應收賬款周轉率在2019年至2021年逐步上升,從8.62上升至9.52,表明公司回收應收賬款的速度有所加快,可能反映出信貸政策的收緊或收款效率的提升。然而,2022年略微下降至8.82,之後在2023年進一步下降至8.37,指出公司在收款速度方面略有放緩,或是銷售結構發生变化導致的結果。
應付賬款周轉率
2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
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選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
銷售成本 | ||||||
應付帳款 | ||||||
短期活動比率 | ||||||
應付賬款周轉率1 | ||||||
基準 | ||||||
應付賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||
Coca-Cola Co. | ||||||
Mondelēz International Inc. | ||||||
PepsiCo Inc. | ||||||
Philip Morris International Inc. | ||||||
應付賬款周轉率扇形 | ||||||
食品、飲料和煙草 | ||||||
應付賬款周轉率工業 | ||||||
必需消費品 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-30), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-28).
1 2023 計算
應付賬款周轉率 = 銷售成本 ÷ 應付帳款
= ÷ =
2 按兩下 competitor name (競爭對手名稱) 以查看計算。
根據所提供的數據,Kellanova 在2019年至2023年間的主要財務指標呈現出以下趨勢與特點:
- 銷售成本
- 銷售成本在2019年為約91.97億美元,經過數年波動,2022年達到最高點約107億美元後,2023年顯著下降至約88.39億美元。這一變化顯示公司在2023年可能實施了成本控制措施或遇到營收減少,導致銷售成本下降。
- 應付帳款
- 應付帳款總額顯示出逐步增加的趨勢,2019年約2.39億美元,至2022年達到約2.97億美元,2023年則回落至約2.31億美元。該數據反映出公司在此期間的應付帳款規模有所波動,且2023年有所下降,可能代表公司調整其支付策略或因營收變動而調整存貨及供應商付款策略。
- 應付賬款周轉率
- 此比率在2019年至2022年較為穩定,略有波動,2019年為3.85,2020年降至3.66,2021年略升至3.74,2022年微幅下降至3.6,2023年又回升至3.82。該指標較為穩定且略有波動,反映公司在應付帳款周轉的管理策略較為穩健,並在2023年略有改善,可能意味著公司在支付供應商方面的流水較為效率。
整體來看,Kellanova在2023年銷售成本的顯著下降與應付賬款周轉率的回升,可能表示公司在成本控制與資金管理方面有所改善。然而,應付帳款的波動也提示公司在供應鏈或現金流管理上存在一定的調整空間。未來持續觀察這些比率的變化有助於更全面理解公司財務狀況的進一步走向。
營運資金周轉率
2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
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選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
流動資產 | ||||||
少: 流動負債 | ||||||
營運資金 | ||||||
淨銷售額 | ||||||
短期活動比率 | ||||||
營運資金周轉率1 | ||||||
基準 | ||||||
營運資金周轉率競爭 對手2 | ||||||
Coca-Cola Co. | ||||||
Mondelēz International Inc. | ||||||
PepsiCo Inc. | ||||||
Philip Morris International Inc. | ||||||
營運資金周轉率扇形 | ||||||
食品、飲料和煙草 | ||||||
營運資金周轉率工業 | ||||||
必需消費品 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-30), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-28).
1 2023 計算
營運資金周轉率 = 淨銷售額 ÷ 營運資金
= ÷ =
2 按兩下 competitor name (競爭對手名稱) 以查看計算。
- 營運資金趨勢分析
- 在觀察期間內,Kellanova的營運資金持續呈現負數狀態,且規模逐年擴大。2019年至2022年間,營運資金由-1347百萬美元逐步惡化,至2022年底達到-2163百萬美元,顯示公司資金運用或資金結構面臨挑戰。雖然在2023年,營運資金尚未改善,但相較於前一年略有回升,減少至-1730百萬美元,暗示可能有一定的財務調整或營運改善措施,但整體仍處於資金短缺狀態。
- 淨銷售額趨勢分析
-
從淨銷售額數據來看,2019年至2022年間公司營收持續增長,2022年達到15315百萬美元,此一趨勢展現公司銷售表現的擴張。然而,在2023年,銷售額明顯下降至13122百萬美元,約較2022年減少14.3%。
此一銷售額的縮減可能反映市場環境變化、競爭激烈、或內部調整策略所帶來的短期影響。儘管2019至2022年間營收呈現穩定成長,但2023年的下滑對公司整體財務表現構成壓力,有待進一步關注可能的銷售策略調整或外部經濟因素的影響。
- 營運資金周轉率
- 資料中未提供具體數據,亦未列出該比率的變化趨勢,故無法進行詳盡分析。然而,結合營運資金與銷售額的變動,若營運資金持續負值且逐年惡化,而銷售額又於2023年下降,則推測營運資金周轉率可能有所下降,反映出資金周轉效率的下降或營運效率的減退。需要進一步的詳細數據,才能作出具體結論。
庫存周轉天數
2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
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選定的財務數據 | ||||||
存貨周轉率 | ||||||
短期活動比率 (天數) | ||||||
庫存周轉天數1 | ||||||
基準 (天數) | ||||||
庫存周轉天數競爭 對手2 | ||||||
Coca-Cola Co. | ||||||
Mondelēz International Inc. | ||||||
PepsiCo Inc. | ||||||
Philip Morris International Inc. | ||||||
庫存周轉天數扇形 | ||||||
食品、飲料和煙草 | ||||||
庫存周轉天數工業 | ||||||
必需消費品 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-30), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-28).
1 2023 計算
庫存周轉天數 = 365 ÷ 存貨周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name (競爭對手名稱) 以查看計算。
根據所提供的財務資料,Kellanova 的存貨周轉率在五年的期間內呈現出一定的波動。2019年起,存貨周轉率為7.5,之後逐年下降,直到2022年達到最低點6.05,顯示公司在該年度內的存貨轉換為銷售的速度較慢。2023年存貨周轉率略微回升至7.11,接近2019年的水平,暗示公司在存貨的運用效率方面有所改善。
庫存周轉天數則與存貨周轉率呈反向變化。從49天逐步增加到2022年的60天,代表平均庫存天數延長,可能反映出存貨持有時間增加,使資金占用時間更長。2023年庫存天數略下降至51天,與存貨周轉率的回升同步,表明存貨管理有所提升,資產運作的效率有所改善。
整體來看,Kellanova 在2020至2022年間的存貨周轉率下降及庫存天數增加,可能受到市場因素或內部營運變動的影響,導致存貨管理效能較前一年有所下降。然而,2023年存貨周轉率的回升與庫存天數的縮短,彰顯公司已逐步調整並改善存貨管理策略,提升資產運用效率。未來若能持續保持此類改善趨勢,有助於強化公司的營運效率與盈利能力。
應收賬款周轉天數
2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
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選定的財務數據 | ||||||
應收賬款周轉率 | ||||||
短期活動比率 (天數) | ||||||
應收賬款周轉天數1 | ||||||
基準 (天數) | ||||||
應收賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||
Coca-Cola Co. | ||||||
Mondelēz International Inc. | ||||||
PepsiCo Inc. | ||||||
Philip Morris International Inc. | ||||||
應收賬款周轉天數扇形 | ||||||
食品、飲料和煙草 | ||||||
應收賬款周轉天數工業 | ||||||
必需消費品 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-30), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-28).
1 2023 計算
應收賬款周轉天數 = 365 ÷ 應收賬款周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name (競爭對手名稱) 以查看計算。
從提供的資料中可以觀察到以下幾個重要的趨勢。首先,應收賬款周轉率在2020年和2021年達到較高水平,分別為8.96和9.52,顯示公司在這兩年內能較快速地回收應收賬款。然而,在2022年,該比率有所下降至8.82,並在2023年進一步下降至8.37,反映出應收賬款的周轉速度逐漸放緩。
與此相對的是應收賬款周轉天數,該數據呈現相反的趨勢。具體來說,2020年和2021年應收賬款周轉天數為41天和38天,較前一年降低,顯示公司回收應收款的時間有所縮短。然而,到了2022年,周轉天數回升至41天,並在2023年再增加至44天,說明公司回收帳款的時間逐漸延長。
綜合上述數據,可推測公司在2021年前的年度內,其應收帳款管理較為積極,能有效地縮短回收期限。而隨著時間推移,逐步出現回收速度疲軟的跡象,尤其是在2022年與2023年,應收帳款周轉天數的增加以及周轉率的下降,表明帳款的回收效率有所降低,可能反映出市場環境或客戶付款條件的變化,亦或是資產管理策略的調整所致。
作週期
2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
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選定的財務數據 | ||||||
庫存周轉天數 | ||||||
應收賬款周轉天數 | ||||||
短期活動比率 | ||||||
作週期1 | ||||||
基準 | ||||||
作週期競爭 對手2 | ||||||
Coca-Cola Co. | ||||||
Mondelēz International Inc. | ||||||
PepsiCo Inc. | ||||||
Philip Morris International Inc. | ||||||
作週期扇形 | ||||||
食品、飲料和煙草 | ||||||
作週期工業 | ||||||
必需消費品 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-30), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-28).
1 2023 計算
作週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數
= + =
2 按兩下 competitor name (競爭對手名稱) 以查看計算。
- 庫存周轉天數
- 從2019年的49天逐步上升,至2022年達到60天,顯示庫存周轉速度逐年放緩。然而到2023年略有下降至51天,可能反映庫存管理或市場需求的變化。整體而言,此項指標呈現波動上升的趨勢,暗示公司在庫存管理上經歷了一段時間的調整與變動。
- 應收賬款周轉天數
- 此項指標在2019年至2021年間略有下降,從42天減少到38天,表示應收帳款的回收效率有所提升。2022年與2023年則略有上升,至41天和44天,可能反映出收款週期略有延長或特定年度的信用政策變動。整體來看,應收賬款的回收時間大致穩定,維持在較為合理的範圍內。
- 作業週期
- 此指標在2019年為91天,至2022年延長至101天,反映公司整體營運週期有所拉長。2023年稍微收縮至95天,代表營運週期有所改善。作業週期的變化可能與存貨管理、應收帳款回收及營運效率相關,整體呈現中度波動趨勢,說明公司在營運流程中的效率存在一定的調整空間。
應付賬款周轉天數
2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
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選定的財務數據 | ||||||
應付賬款周轉率 | ||||||
短期活動比率 (天數) | ||||||
應付賬款周轉天數1 | ||||||
基準 (天數) | ||||||
應付賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||
Coca-Cola Co. | ||||||
Mondelēz International Inc. | ||||||
PepsiCo Inc. | ||||||
Philip Morris International Inc. | ||||||
應付賬款周轉天數扇形 | ||||||
食品、飲料和煙草 | ||||||
應付賬款周轉天數工業 | ||||||
必需消費品 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-30), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-28).
1 2023 計算
應付賬款周轉天數 = 365 ÷ 應付賬款周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name (競爭對手名稱) 以查看計算。
在觀察期間內,Kellanova的應付賬款周轉率呈現較為穩定的趨勢,波動範圍較小。該比率於2019年為3.85,隨後在2020年略有下降至3.66,2021年稍微回升至3.74,然後在2022年略降至3.60,最後在2023年再次回升至3.82。整體而言,該比率在五年內保持在較為接近的水平,顯示公司應付賬款的周轉速度相對穩定,且沒有明顯的長期變動趨勢。
應付賬款周轉天數則與該比率呈反向變化。從數據來看,2019年天數為95天,2020年增加至100天,2021年略降至98天,2022年進一步提高至101天,2023年則下降回96天。這表明,除2020和2022年略有延長外,公司在其他年份的應付賬款結清周期較為接近,數據變化呈現一定的波動性,並未顯示出明顯的延長或縮短的長期趨勢。
綜合來說,Kellanova在五年內的應付賬款管理較為穩健,周轉率和天數均保持在較為接近的區間,暗示公司在應付賬款的支付周期控制上較為穩定,管理效率較為一致。資料中的波動可能受到市場條件變化或企業營運策略調整的影響,但未呈現出明顯的長期變化趨勢或偏離穩定水平的情況。
現金換算週期
2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月28日 | ||
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選定的財務數據 | ||||||
庫存周轉天數 | ||||||
應收賬款周轉天數 | ||||||
應付賬款周轉天數 | ||||||
短期活動比率 | ||||||
現金換算週期1 | ||||||
基準 | ||||||
現金換算週期競爭 對手2 | ||||||
Coca-Cola Co. | ||||||
Mondelēz International Inc. | ||||||
PepsiCo Inc. | ||||||
Philip Morris International Inc. | ||||||
現金換算週期扇形 | ||||||
食品、飲料和煙草 | ||||||
現金換算週期工業 | ||||||
必需消費品 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-30), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-28).
1 2023 計算
現金換算週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數 – 應付賬款周轉天數
= + – =
2 按兩下 competitor name (競爭對手名稱) 以查看計算。
在所呈現的五個財務指標中,庫存周轉天數、應收帳款周轉天數、應付帳款周轉天數及現金換算週期展現出多樣且具有一定趨勢的變化情況。整體而言,該公司於2019年至2023年間在存貨管理、收款和付款週期方面經歷了不同程度的變動,反映出其營運效率的波動與調整。
- 庫存周轉天數
- 該指標自2019年的49天逐步增加至2022年的60天,顯示存貨積壓狀況有所擴大,但在2023年回落至51天,顯示存貨管理有所改善或銷售週期縮短。整體來看,存貨周轉週期的波動反映出存貨流轉速度存在不穩定的狀況,可能受到市場需求變化或供應鏈管理策略調整的影響。
- 應收帳款周轉天數
- 此指標在2019至2023年間較為穩定時間內呈現輕微波動,由2019年的42天下降至2021年的38天,顯示近期帳款回收速度較快,應收款的管理較為有效。然而,2023年稍微增加至44天,暗示收款週期略有延長,可能反映賒帳政策變動或客戶信用狀況變化。
- 應付帳款周轉天數
- 本指標在2019至2023年間相對較高,始終維持在95至101天的範圍內,顯示該公司在支付供應商的貨款方面保持較長的期限,以資金運用的彈性。相比其他兩項指標,應付帳款週期的變動較小,表明其付款策略較為穩定,亦可能代表公司在營運資金管理上偏向延後支付,維持較充裕的流動資金運用空間。
- 現金換算週期
- 此指標在2019年至2021年為負值,分別為-4天和-7天,暗示公司在那段期間能提前收回現金或在較短時間內完成現金轉換。2022年資料空缺,但在2023年略微改善至-1天,表明公司在現金流管理方面持續保持較高的效率,有能力提前回收現金或縮短現金週轉時間,進一步提升資金運用的靈活性。
綜合以上資料,該公司近年來的營運指標呈現出存貨週轉與應收帳款管理略為改善的跡象,但仍維持較長的應付帳款週期,表示其資金運用效率偏向保守。現金換算週期的持續負值則展現出較為積極的現金流管理策略。整體來說,公司在資金周轉與營運效率方面有一定的調整與改善空間,需持續關注各項指標的變動,以維持或提升營運績效的整體效率。