商譽和無形資產分析
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對財務報表的調整： 從資產負債表中去除商譽
McDonald’s Corp.、財務報表調整
百萬美元
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總資產調整 | ||||||
| 總資產 （調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 總資產 （調整后） | ||||||
| 股東權益調整（赤字） | ||||||
| 股東權益（赤字）（調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 股東權益（赤字）（調整后） | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 總資產在報告期內呈現波動趨勢。2020年至2021年期間，總資產有所增長，由52627百萬美元增加至53854百萬美元。然而，2021年至2022年期間，總資產則呈現下降趨勢，降至50436百萬美元。2022年至2023年期間，總資產大幅增長，達到56147百萬美元。最後，2023年至2024年期間，總資產略有下降，為55182百萬美元。整體而言，總資產規模維持在相對穩定的水平，但年度變化幅度值得關注。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的趨勢與總資產相似，同樣呈現波動。2020年至2021年期間，調整后總資產由49854百萬美元增長至51072百萬美元。2021年至2022年期間，調整后總資產下降至47535百萬美元。2022年至2023年期間，調整后總資產顯著增長，達到53106百萬美元。2023年至2024年期間，調整后總資產略微下降至52037百萬美元。調整后總資產的變化幅度與總資產的變化幅度基本一致。
- 股東權益（赤字）
- 股東權益在整個報告期內持續為負值，即呈現赤字狀態。2020年至2021年期間，股東權益赤字由-7825百萬美元減少至-4601百萬美元，呈現改善趨勢。然而，2021年至2022年期間，股東權益赤字再次擴大至-6003百萬美元。2022年至2023年期間，股東權益赤字略微改善至-4707百萬美元。2023年至2024年期間，股東權益赤字進一步減少至-3797百萬美元。雖然股東權益持續為負，但赤字規模呈現逐漸縮小的趨勢。
- 調整后的股東權益（赤字）
- 調整后的股東權益同樣持續為負值。2020年至2021年期間，調整后的股東權益赤字由-10598百萬美元減少至-7384百萬美元。2021年至2022年期間，調整后的股東權益赤字擴大至-8904百萬美元。2022年至2023年期間，調整后的股東權益赤字略微改善至-7747百萬美元。2023年至2024年期間，調整后的股東權益赤字進一步減少至-6942百萬美元。與股東權益的趨勢一致，調整后的股東權益赤字規模也在逐漸縮小。
總體而言，資產規模呈現波動，但維持在相對穩定的水平。股東權益持續為負，但赤字規模呈現逐漸縮小的趨勢。調整后資產和調整后股東權益的變化趨勢與未調整數據基本一致。
McDonald’s Corp.、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 從資產負債表中去除商譽（摘要）
McDonald’s Corp.、調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 總資產周轉率
- 從資料顯示，總資產周轉率在2020年至2024年間呈現上升趨勢。從2020年的0.36上升至2024年的0.47。這表示該組織在利用其資產產生銷售額方面，效率有所提升。雖然2023年略有下降，但整體趨勢仍然是正向的。
- 總資產周轉率（經調整）
- 調整後的總資產周轉率與未調整的數據趨勢一致，同樣呈現上升趨勢。從2020年的0.39上升至2024年的0.5。調整後的比率通常會排除某些影響周轉率的因素，因此其上升趨勢更具參考價值，顯示組織在更精確地利用資產。
- 資產回報率
- 資產回報率在觀察期間內波動較大。2020年為8.99%，2021年大幅提升至14.01%，2022年回落至12.25%，隨後在2023年再次上升至15.08%，並在2024年維持在14.9%。整體而言，資產回報率維持在相對較高的水平，但其波動性值得關注。
- 資產回報率（經調整）
- 調整後的資產回報率與未調整的數據趨勢相似，但數值略高。2020年為9.49%，2021年為14.77%，2022年為13%，2023年為15.95%，2024年為15.8%。調整後的比率可能更準確地反映了組織的盈利能力，因為它排除了某些可能扭曲結果的因素。
值得注意的是，財務槓桿比率及其調整後的數據在整個觀察期間內均為空缺，因此無法進行相關分析。股東權益回報率的數據也缺失，無法評估股東投資的回報情況。
McDonald’s Corp.、財務比率：報告與調整后
總資產周轉率 （經調整）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率 （經調整）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 總資產周轉率 = 收入 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率 （經調整） = 收入 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
以下為財務資料的分析報告。
- 總資產
- 從資料中可觀察到，總資產在2020年至2023年間呈現波動趨勢。2021年相較於2020年略有增加，但2022年則出現明顯下降。2023年總資產大幅回升，達到56147百萬美元，但2024年略有回落至55182百萬美元。整體而言，總資產規模維持在相對穩定的區間內。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的趨勢與總資產相似，同樣在2021年增加、2022年下降、2023年大幅回升，並在2024年略微下降。調整后總資產的數值略低於總資產，顯示調整項目對資產規模的影響。2023年的調整后總資產為53106百萬美元，2024年為52037百萬美元。
- 總資產周轉率
- 總資產周轉率在2020年至2024年間呈現上升趨勢，但增長幅度不均勻。2021年從0.36提升至0.43，2022年進一步提升至0.46。2023年略有下降至0.45，但2024年再次回升至0.47。這表示資產的使用效率在整體上有所改善，但並非線性增長。
- 調整后總資產周轉率
- 調整后總資產周轉率的趨勢與總資產周轉率相似，但數值略高。2020年至2024年，調整后總資產周轉率從0.39逐步提升至0.5。2022年增長最為顯著，從0.45提升至0.49。2023年略有下降至0.48，2024年則回升至0.5。調整后周轉率的數值較高，可能反映了調整項目對周轉率的正面影響。
總體而言，資料顯示資產規模在波動中維持穩定，而資產周轉率則呈現上升趨勢，表明資產的使用效率有所提升。調整后周轉率的數值較高，可能與資產調整策略有關。
財務槓桿比率（調整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 股東權益（赤字） | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 調整後的股東權益（赤字） | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 股東權益（赤字）
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整後的股東權益（赤字）
= ÷ =
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 總資產在2020年至2023年間呈現波動趨勢。從2020年的526.27億美元增長至2021年的538.54億美元，隨後在2022年下降至504.36億美元。2023年則顯著增長至561.47億美元，但在2024年略微回落至551.82億美元。整體而言，總資產規模維持在較高的水平，但增長趨勢並非線性。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的趨勢與總資產相似，同樣呈現波動。從2020年的498.54億美元增長至2021年的510.72億美元，2022年下降至475.35億美元，2023年大幅增長至531.06億美元，並在2024年回落至520.37億美元。調整后總資產的變化幅度略小於總資產，可能反映了某些資產的調整或重估。
- 股東權益（赤字）
- 股東權益在整個期間均為負數，顯示公司存在赤字。從2020年的-78.25億美元，逐步改善至2021年的-46.01億美元，但2022年再次惡化至-60.03億美元。2023年略有改善至-47.07億美元，2024年進一步改善至-37.97億美元。雖然赤字規模持續縮小，但股東權益仍處於負值狀態。
- 調整后的股東權益（赤字）
- 調整后的股東權益赤字趨勢與股東權益赤字趨勢一致，且數值更大。從2020年的-105.98億美元，改善至2021年的-73.84億美元，2022年惡化至-89.04億美元，2023年改善至-77.47億美元，2024年進一步改善至-69.42億美元。調整后的股東權益赤字規模更大，表明調整后可能存在一些未反映在原始股東權益中的負債或估值調整。
總體而言，資料顯示公司資產規模較大，但股東權益長期處於赤字狀態。雖然股東權益赤字在近年來有所改善，但仍需持續關注。資產和股東權益的波動趨勢表明公司財務狀況可能受到外部環境或內部經營策略的影響。
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 股東權益（赤字） | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 調整後的股東權益（赤字） | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 股東權益回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 ROE = 100 × 淨收入 ÷ 股東權益（赤字）
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 淨收入 ÷ 調整後的股東權益（赤字）
= 100 × ÷ =
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 股東權益
- 從資料顯示，股東權益在觀察期間呈現波動趨勢。2020年12月31日為-7825百萬美元，2021年12月31日顯著改善至-4601百萬美元。然而，2022年12月31日再次下降至-6003百萬美元，隨後在2023年12月31日回升至-4707百萬美元。至2024年12月31日，股東權益進一步改善至-3797百萬美元。整體而言，股東權益的負值持續存在，但呈現逐漸收斂的趨勢。
- 調整後的股東權益
- 調整後的股東權益的變化趨勢與股東權益相似，但數值幅度更大。2020年12月31日為-10598百萬美元，2021年12月31日改善至-7384百萬美元。2022年12月31日下降至-8904百萬美元，2023年12月31日回升至-7747百萬美元。2024年12月31日進一步改善至-6942百萬美元。調整後的股東權益的負值也持續存在，但同樣呈現逐漸收斂的趨勢，且數值變化幅度較股東權益更大。
- 股東權益回報率及調整后股東權益回報率
- 資料顯示，股東權益回報率及調整后股東權益回報率在所有觀察期間均為空值，因此無法進行相關分析。缺乏這些數據，無法評估股東權益的盈利能力。
總結而言，股東權益和調整後的股東權益在觀察期間均為負數，但呈現改善趨勢。然而，由於缺乏股東權益回報率的數據，無法對公司的盈利能力做出全面評估。
資產回報率 （ROA） （經調整）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 資產回報率 （調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 ROA = 100 × 淨收入 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率 （調整后） = 100 × 淨收入 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 總資產在2020年至2023年間呈現波動增長趨勢。從2020年的52627百萬美元增長至2023年的56147百萬美元。然而，在2024年，總資產略有下降，降至55182百萬美元。整體而言，資產規模維持在相對穩定的高水平。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的趨勢與總資產相似，同樣在2020年至2023年間呈現增長，從49854百萬美元增長至53106百萬美元。2024年也觀察到下降，調整后總資產為52037百萬美元。調整后總資產的變化幅度略小於總資產。
- 資產回報率
- 資產回報率在報告期內顯著提升。從2020年的8.99%大幅增長至2021年的14.01%。隨後，在2022年略有回落至12.25%，但在2023年再次增長至15.08%。2024年，資產回報率維持在高水平，為14.9%。
- 調整后資產回報率
- 調整后資產回報率的趨勢與資產回報率高度一致，且數值略高。從2020年的9.49%增長至2021年的14.77%，2022年為13%，2023年為15.95%，2024年為15.8%。調整后資產回報率的增長幅度略大於資產回報率，且在各年度的差異也略為放大。
總體而言，資料顯示資產規模在波動中維持增長，而盈利能力指標（資產回報率及其調整后版本）則呈現顯著提升的趨勢。調整后資產回報率的數值略高於未調整的資產回報率，可能反映了某些調整項對盈利能力的影響。