McDonald’s Corp.、資產負債表：債務

以百萬計

	2024年12月31日	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
短期借款和長期債務的當前到期日	—)	2,192)	—)	—)	2,244)
當前融資租賃負債	11)	46)	22)	—)	—)
長期債務，不包括當前到期的債務	38,424)	37,153)	35,904)	35,623)	35,197)
長期融資租賃負債	1,770)	1,530)	1,300)	—)	—)
債務總額和融資租賃負債（賬麵價值）	40,205)	40,921)	37,225)	35,623)	37,440)

債務部分	描述	公司
債務總額和融資租賃負債（賬麵價值）	截至資產負債表日所有債務的賬麵價值加上資本租賃義務的賬麵價值之和。	McDonald’s Corp. 的總債務從 2022 年到 2023 年有所增加，但從 2023 年到 2024 年略有下降。

債務債務和融資租賃負債的加權平均實際利率: 3.81%

利率	債務金額¹	利率 × 債務金額
4.20%	24,134)	1,014)
5.70%	1,290)	74)
2.50%	8,875)	222)
5.30%	311)	16)
3.70%	371)	14)
4.10%	1,559)	64)
4.00%	1,390)	56)
2.90%	79)	2)
1.20%	605)	7)
0.70%	2)	—)
4.00%	1,780)	71)
總價值	40,396)	1,540)
3.81%

¹ 以百萬計

² 加權平均利率 = 100 × 1,540 ÷ 40,396 = 3.81%

McDonald’s Corp.、產生的利息成本

以百萬計

截至12個月	2024年12月31日	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
利息支出	1,506)	1,361)	1,207)	1,186)	1,218)
資本化利息	22)	15)	10)	7)	6)
產生的利息成本	1,528)	1,375)	1,217)	1,193)	1,224)

債務部分	描述	公司
利息支出	作為債務利息支出核算的借入資金成本金額。	McDonald’s Corp. 的利息支出從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所增加。
資本化利息	資本化后的利息成本金額作為已發生的利息成本的調整項目進行披露。	McDonald’s Corp.的資本化利息從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所增加。
產生的利息成本	期內發生並資本化或計入收益的利息成本總額。	McDonald’s Corp.產生的利息成本從 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所增加。

	2024年12月31日	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
部分財務數據 (以百萬計)
淨收入	8,223)	8,469)	6,177)	7,545)	4,731)
更多：所得稅費用	2,122)	2,053)	1,648)	1,583)	1,410)
更多：利息支出，扣除資本化利息	1,506)	1,361)	1,207)	1,186)	1,218)
息稅前利潤 (EBIT)	11,851)	11,883)	9,032)	10,314)	7,359)

產生的利息成本	1,528)	1,375)	1,217)	1,193)	1,224)
有資本化利息和無資本化利息的財務比率
利息覆蓋率（不含資本化利息）¹	7.87	8.73	7.48	8.70	6.04
利息覆蓋率（調整后）（含資本化利息）²	7.76	8.64	7.42	8.65	6.01

2024 計算

¹ 利息覆蓋率（不含資本化利息） = EBIT ÷ 利息支出，扣除資本化利息
= 11,851 ÷ 1,506 = 7.87

² 利息覆蓋率（調整后）（含資本化利息） = EBIT ÷ 產生的利息成本
= 11,851 ÷ 1,528 = 7.76

償付能力比率	描述	公司
利息覆蓋率（調整后）	償付能力比率的計算方式為息稅前利潤除以利息支付（包括資本化利息）。	McDonald’s Corp.的利息覆蓋率（調整后）從 2022 年到 2023 年有所增加，但隨後從 2023 年到 2024 年略有下降，未達到 2022 年的水準。

McDonald’s Corp. (NYSE:MCD)

債務分析