流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
McDonald’s Corp.、流動性比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
以下為對一系列財務比率的分析報告。
- 當前流動性比率
- 從資料顯示，當前流動性比率呈現逐年下降的趨勢。從2021年的1.78，下降至2025年的0.95。雖然在2024年略有回升，但整體而言，短期償債能力呈現減弱的跡象。此趨勢可能反映出流動資產相對於流動負債的比例降低。
- 快速流動性比率
- 快速流動性比率的變化趨勢與當前流動性比率相似，同樣呈現逐年下降的趨勢。從2021年的1.64，下降至2025年的0.74。此比率剔除了存貨等較不易變現的流動資產，更能反映企業立即償還短期負債的能力。因此，快速流動性比率的下降，更直接地顯示了企業短期償債能力的壓力增加。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率的下降幅度最大。從2021年的1.17，大幅下降至2025年的0.18。此比率僅考慮現金及現金等價物，代表企業運用最直接的資金來償還短期負債的能力。大幅下降的現金流動性比率，表明企業現金持有量相對於短期負債而言，已顯著降低，可能面臨較高的資金風險。2024年和2025年的數據顯示，現金流動性比率持續快速下降，值得特別關注。
總體而言，這三項流動性比率的數據均顯示，企業的短期償債能力在觀察期間內呈現持續下降的趨勢。這種趨勢可能需要進一步分析其根本原因，例如營運資金管理、負債結構或現金流量狀況，以評估其對企業財務穩健性的影響。
當前流動性比率
McDonald’s Corp.、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 當前流動性比率扇形 | ||||||
| 消費者服務 | ||||||
| 當前流動性比率工業 | ||||||
| 非必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 流動資產
- 在觀察期間，流動資產呈現波動趨勢。2021年到2022年之間大幅下降，從7149百萬美元降至5424百萬美元。隨後，在2023年顯著增長至7986百萬美元，但2024年和2025年則分別下降至4599百萬美元和4163百萬美元。整體而言，流動資產在觀察期內經歷了顯著的起伏變化。
- 流動負債
- 流動負債的變化相對較為平穩。2021年到2022年之間略有下降，從4020百萬美元降至3802百萬美元。2023年則大幅增加至6859百萬美元，之後在2024年回落至3861百萬美元，並在2025年進一步增加至4361百萬美元。雖然有波動，但流動負債的增長幅度相對於流動資產的變化較小。
- 當前流動性比率
- 當前流動性比率呈現持續下降的趨勢。從2021年的1.78開始，逐年下降至2022年的1.43，2023年的1.16，2024年的1.19，最後在2025年降至0.95。雖然2024年略有回升，但整體趨勢表明短期償債能力的下降。比率持續下降可能需要進一步關注，以評估潛在的流動性風險。
總體而言，資料顯示流動資產的波動性較大，而流動負債則相對穩定。當前流動性比率的持續下降表明短期償債能力正在減弱，這可能需要管理層關注並採取相應措施。
快速流動性比率
McDonald’s Corp.、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金及等價物 | ||||||
| 應收賬款和票據 | ||||||
| 速動資產合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 快速流動性比率扇形 | ||||||
| 消費者服務 | ||||||
| 快速流動性比率工業 | ||||||
| 非必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 速動資產合計
- 在觀察期間，速動資產合計呈現波動趨勢。2021年為6582百萬美元，2022年大幅下降至4699百萬美元。2023年略有回升至7067百萬美元，但隨後在2024年及2025年持續下降，分別為3468百萬美元和3240百萬美元。整體而言，速動資產合計呈現先降後穩的趨勢，但近兩年持續下滑值得關注。
- 流動負債
- 流動負債在觀察期間也呈現波動。2021年為4020百萬美元，2022年略微下降至3802百萬美元。2023年大幅增加至6859百萬美元，2024年回落至3861百萬美元，2025年則進一步增加至4361百萬美元。流動負債的變化幅度較速動資產合計更大，顯示其對整體財務狀況的影響較為顯著。
- 快速流動性比率
- 快速流動性比率反映了短期償債能力。從2021年的1.64逐步下降至2025年的0.74。2022年已出現明顯下降，2023年和2024年持續下降，2025年則降至0.74。此趨勢表明短期償債能力持續減弱，可能需要進一步評估其潛在風險。比率的持續下降與速動資產合計的下降以及流動負債的增加有關。
總體而言，資料顯示短期償債能力在觀察期間呈現持續下降的趨勢。速動資產合計的波動與流動負債的變化共同影響了快速流動性比率，值得持續關注其後續發展。
現金流動性比率
McDonald’s Corp.、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金及等價物 | ||||||
| 現金資產總額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 現金流動性比率扇形 | ||||||
| 消費者服務 | ||||||
| 現金流動性比率工業 | ||||||
| 非必需消費品 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31).
1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 現金資產總額
- 在觀察期間，現金資產總額呈現波動趨勢。2021年12月31日的數值為4709百萬美元，隨後在2022年大幅下降至2584百萬美元。2023年略有回升至4579百萬美元，但2024年及2025年則分別降至1085百萬美元和774百萬美元，顯示現金持有量持續減少。
- 流動負債
- 流動負債在觀察期間的變化相對平緩。2021年12月31日的數值為4020百萬美元，2022年略微下降至3802百萬美元。2023年則顯著增加至6859百萬美元，之後在2024年回落至3861百萬美元，並在2025年進一步增加至4361百萬美元。整體而言，流動負債呈現先降後升的趨勢。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率在觀察期間持續下降。2021年12月31日的比率為1.17，2022年大幅下降至0.68，2023年則維持在0.67。2024年和2025年比率分別降至0.28和0.18，顯示短期償債能力的下降趨勢。此比率的下降與現金資產總額的減少以及流動負債的增加有關。
綜上所述，資料顯示現金資產總額呈現下降趨勢，而流動負債則呈現先降後升的趨勢。這導致現金流動性比率持續下降，反映出短期流動性風險的增加。