長期活動比率分析
活動比率衡量公司執行日常任務的效率，例如應收賬款的收集和庫存的管理。
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長期活動比率（摘要）
McDonald’s Corp.、長期活動比率
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 固定資產凈周轉率 | ||||||
| 固定資產淨周轉比率 （包括經營租賃、使用權資產） | ||||||
| 總資產周轉率 | ||||||
| 股東權益周轉率 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
財務比率趨勢分析
資料顯示，McDonald’s Corp. 在過去五年間的主要財務比率呈現整體正向增長的趨勢，反映出公司資產運用效率有所提升，並逐步優化其資源配置能力。
固定資產凈周轉率
- 2020年
- 0.77
- 2021年
- 0.94
- 2022年
- 0.92
- 2023年
- 0.95
- 2024年
- 0.95
固定資產凈周轉率自2020年的0.77逐步上升至2021年的0.94，顯示資產運用效率有明顯改善。雖然在2022年略微微降至0.92，但隨後於2023年與2024年回升至0.95，維持較高水平，反映公司在資產利用方面持續提升並取得穩定成效。
固定資產淨周轉比率（包括經營租賃、使用權資產）
- 2020年
- 0.50
- 2021年
- 0.61
- 2022年
- 0.64
- 2023年
- 0.66
- 2024年
- 0.67
此比率於2020年起呈現穩步上升趨勢，表明公司在使用租賃與使用權資產方面的效率逐年改善。相比較固定資產凈周轉率，其數值較低，但同樣展現出資產運用效能的持續提升。
總資產周轉率
- 2020年
- 0.36
- 2021年
- 0.43
- 2022年
- 0.46
- 2023年
- 0.45
- 2024年
- 0.47
總資產周轉率由2020年的0.36逐步提高到2024年的0.47，顯示公司整體資產運用效率有所增進。2022年後略微下滑至0.45，但隨後又回升，維持在較高水準，表明公司在資產管理方面展現出穩定的改進趨勢。
股東權益周轉率
資料中未提供2020年至2024年的數據，無法針對股東權益周轉率進行具體分析，建議補充相關資料以完整評估公司資產與權益的運用情況。
固定資產凈周轉率
McDonald’s Corp.、固定資產凈周轉率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 淨財產和設備，包括融資租賃使用權資產 | ||||||
| 長期活動率 | ||||||
| 固定資產凈周轉率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 固定資產凈周轉率競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 固定資產凈周轉率扇形 | ||||||
| Consumer Services | ||||||
| 固定資產凈周轉率工業 | ||||||
| Consumer Discretionary | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
固定資產凈周轉率 = 收入 ÷ 淨財產和設備，包括融資租賃使用權資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務資料，麥當勞公司在2020年至2024年期間呈現出持續的營收成長趨勢。具體來說，營收由2020年的1,920.8億美元上升至2024年的2,592.0億美元，累計增長約35%。此一增長率在兩年內較為穩定，顯示公司營運規模持續擴展，在市場需求及營運規模方面展現出正向的成長動能。
在資產方面，淨財產和設備，包含融資租賃使用權資產，也由2020年的2,495.8億美元逐步增加至2024年的2,731.5億美元，顯示公司資產規模同步擴張。該資產的持續增加反映公司在擴展或維持其營運所需設備資產方面持續投資，並可能包括新店開設或現有資產的升級改造。
此外，固定資產周轉率作為衡量資產運用效率的指標，在2020年為0.77，之後逐步提升至2023及2024年的0.95。此一趨勢意味著公司在資產管理及利用效率方面有所改善，運用固定資產產生營收的能力逐步優化，進而提升整體經營效率與獲利能力。
綜合上述，麥當勞公司在此期間展現出營收穩步成長、資產規模持續擴展以及資產運用效率改善的三大主要趨勢，反映公司在市場競爭中保持持續的擴展與優化策略。未來，若能持續提升資產利用率並控制成本，有望進一步改善獲利表現，保持其在快餐行業中的領導地位。
固定資產淨周轉比率 （包括經營租賃、使用權資產）
McDonald’s Corp.、固定資產凈周轉率（含經營租賃、使用權資產）計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 淨財產和設備，包括融資租賃使用權資產 | ||||||
| 經營租賃使用權資產凈額 | ||||||
| 淨財產和設備，包括融資租賃使用權資產（包括經營租賃、使用權資產） | ||||||
| 長期活動率 | ||||||
| 固定資產淨周轉比率 （包括經營租賃、使用權資產）1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 固定資產淨周轉比率 （包括經營租賃、使用權資產）競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 固定資產淨周轉比率 （包括經營租賃、使用權資產）扇形 | ||||||
| Consumer Services | ||||||
| 固定資產淨周轉比率 （包括經營租賃、使用權資產）工業 | ||||||
| Consumer Discretionary | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
固定資產淨周轉比率 （包括經營租賃、使用權資產） = 收入 ÷ 淨財產和設備，包括融資租賃使用權資產（包括經營租賃、使用權資產）
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，麥當勞在2020年至2024年期間的主要財務指標展現出以下趨勢與特點：
- 收入變動趨勢
- 公司收入在2020年為約19208百萬美元，隨後於2021年上升至約23223百萬美元，展現顯著成長；其後收入略微波動，2022年略微下降至約23183百萬美元，然後在2023年及2024年持續成長，分別達到約25494百萬美元與25920百萬美元。整體而言，收入呈現持續上升的趨勢，反映出公司營收能力的改善與擴張。
- 資產變動趨勢
- 淨財產和設備（包括融資租賃使用權資產）在2020年為約38786百萬美元，之後略微下降至2021年約38273百萬美元，並進一步下降至2022年約36339百萬美元，顯示資產規模在短期內有所縮減。值得注意的是，資產在2023年回升至約38422百萬美元，並在2024年略微增加至約38634百萬美元，反映資產規模逐步回復並略有增長。
- 固定資產淨周轉比率變動
- 固定資產淨周轉比率由2020年的0.5逐年上升，2021年為0.61，2022年為0.64，2023年為0.66，至2024年進一步提升至0.67。此指標的提升表示公司在資產使用效率方面的改善，尤其是固定資產對於營收的貢獻度增加，顯示公司在資產管理和運營效率方面展現出逐步精進的趨勢。
綜合來看，麥當勞在這段期間內，收入持續增加，資產規模在波動後逐步回升，同時資產的使用效率也日益提升。這些變化反映公司在擴張營收的同時，也加強了資產管理與運營效率，展現出穩健的經營趨勢與逐步的改善狀況。未來，持續監測收入增長的持續性與資產運用效率的維持將是關鍵指標，以評估公司長期的財務健康與競爭力。
總資產周轉率
McDonald’s Corp.、總資產周轉率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 長期活動率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 總資產周轉率競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 總資產周轉率扇形 | ||||||
| Consumer Services | ||||||
| 總資產周轉率工業 | ||||||
| Consumer Discretionary | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
總資產周轉率 = 收入 ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的資料，麥當勞公司的財務表現呈現出一些值得關注的趨勢。首先，公司的收入由2020年的約1920億美元逐步成長，至2024年達到約2592億美元，期間呈現穩定的增長趨勢，彰顯公司在營收方面持續擴展的表現。
在總資產方面，數據亦顯示出一定的波動，但整體趨勢偏向增長。2020年的總資產約為52627百萬美元，經歷波動後於2023年達到最高點約56147百萬美元，然後在2024年略微下降至55182百萬美元。這表示公司在資產規模上持續擴大，但也存在一定的調整或資產重組的情況。
值得注意的是，總資產周轉率自2020年以來持續上升，從0.36增加到2024年的0.47。這反映出公司在資產運用效率方面持續改善，能較有效地利用資產來產生營收。較高的資產周轉率是企業經營效率提升的正面指標，顯示公司在資產管理和營運效率方面不斷優化。
綜合來看，麥當勞在營收持續增長與資產運用效率改善方面展現出穩健的成長態勢。然而，資產水準的波動提示管理層可能在資產配置上進行策略調整，未來值得持續追蹤其資產投資與整體營運策略的變化，以評估其長期經營的穩定性與持續性。
股東權益周轉率
McDonald’s Corp.、股東權益周轉率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 股東權益（赤字） | ||||||
| 長期活動率 | ||||||
| 股東權益周轉率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 股東權益周轉率競爭 對手2 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
| 股東權益周轉率扇形 | ||||||
| Consumer Services | ||||||
| 股東權益周轉率工業 | ||||||
| Consumer Discretionary | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
股東權益周轉率 = 收入 ÷ 股東權益（赤字）
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 收入趨勢
- 從2020年至2024年的數據顯示，麥當勞的年度營收持續穩定成長，尤其在2021年至2024年間，收入由約19.2億美元增長至約25.9億美元，呈現逐年正向的增長趨勢。這反映出公司在該期間內的市場擴展或營運表現有所改善，並能夠有效利用市場機會，帶動收入持續增加。
- 股東權益（赤字）變化
- 股東權益在五個年度中皆為負值，顯示公司一直處於股東權益赤字的情況。從2020年負7825百萬美元，逐步改善至2024年的負3797百萬美元，期間內呈現逐年緩慢改善的趨勢。這表明公司儘管仍處於凈資產為負的狀態，但赤字規模有所縮減，顯示財務情況有所改善，但尚未扭轉長期的淨資產負值問題。
- 股東權益周轉率
- 資料中未提供具體數值，無法進行詳細分析。然而，股東權益周轉率一般用來衡量公司利用股東權益產生營收的效率。若將來數據可得，將有助於評估公司資產運用的效率及營運績效的變化趨勢。