經濟增加值 （EVA）
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經濟效益
McDonald’s Corp.、經濟效益計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | ||||||
| 資本成本2 | ||||||
| 投資資本3 | ||||||
| 經濟效益4 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
稅後營業淨利潤 （NOPAT）
McDonald’s Corp., NOPAT計算
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 消除遞延所得稅費用. 查看詳情 »
2 遞延收入、初始特許經營費的增加（減少）.
3 淨收入中權益等價物的增加（減少）.
4 2024 計算
資本化經營租賃的利息支出 = 經營租賃負債 × 貼現率
= × =
5 2024 計算
利息支出的稅收優惠，扣除資本化利息 = 調整后的利息支出，扣除資本化利息 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
6 稅後利息支出計入凈收入.
根據提供的財務資料，麥當勞公司在2020年至2024年間展現出以下趨勢與特徵：
- 淨收入
-
在2020年到2021年間，淨收入顯著增加，從4,731百萬美元增長至7,545百萬美元，顯示公司在該期間內可能實現了營收的快速擴展。
然而，進入2022年後，淨收入有所下降，降至6,177百萬美元，但隨後在2023年回升至8,469百萬美元，並在2024年稍微下降至8,223百萬美元。
整體而言，該期間內的淨收入經歷了波動，但2023年的高點表明公司的營收在此期間內達到了較佳的表現。 - 稅後營業淨利潤（NOPAT）
-
稅後營業淨利潤在2020年至2022年間呈現波動，但總體趨勢偏向穩定。2020年為6,162百萬美元，2021年升至8,491百萬美元，反映出營運獲利能力的提升；但2022年回落至7,131百萬美元，顯示利潤受到一定程度的挑戰。
到了2023年，NOPAT再度上升至9,274百萬美元，且在2024年略微下降至9,207百萬美元，顯示公司核心營運利潤持續維持在較高水準，且變化較為平穩。
現金營業稅
McDonald’s Corp.、現金營業稅計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅準備金 | ||||||
| 少： 遞延所得稅費用（福利） | ||||||
| 更多： 從利息支出中節省稅款，扣除資本化利息 | ||||||
| 現金營業稅 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
根據所提供的財務資料顯示，McDonald's Corp. 在五個年度期間內的所得稅準備金與現金營業稅均呈現出逐年變化的趨勢。
- 所得稅準備金
- 從2020年至2024年間，所得稅準備金逐步增加，數值由1410百萬美元上升至2121百萬美元，整體呈現穩定成長的趨勢。這可能反映公司在稅務方面預留的準備金逐漸增加，或是營運規模擴大導致稅負相應增加，令人關注財務狀況的長期稅務規劃調整。
- 現金營業稅
- 現金營業稅金額亦展現持續成長的趨勢，從2020年的1772百萬美元一路增加至2024年的3112百萬美元。除了2022年較2021年略有下降外，其餘年份皆表現為逐步上升，顯示公司營業活動中的稅務負擔整體趨勢偏向增加。這可能與營收的擴大或稅率調整相關，亦反映公司在稅務規劃上的變化與國內外經營環境的變動。
綜合上述，McDonald's Corp. 在所列期間內的稅務相關負擔均持續提升，反映其營運規模及相關稅務負擔的成長趨勢。公司應持續監控稅務策劃與合規風險，以確保稅務負擔的合理性及經營的長期穩定。進一步細節分析能提供更深層次的財務策略建議。
投資資本
McDonald’s Corp.， 投資資本計算 (融資方式)
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
根據資料顯示，2020年至2024年間，麥當勞公司在財務結構方面呈現出若干值得注意的趨勢。首先，報告的債務和租賃總額在此期間經歷了波動，但整體保持較高水準，由2020年的51463百萬美元略微下降至2022年的48699百萬美元，隨後在2023年升至53091百萬美元，並於2024年略微下降至51948百萬美元。這表明公司在管理長期債務和租賃負債方面，存在一定的調整與變化，但整體上維持較高的負債水準，可能反映公司資產運用或資金籌措策略的調整。
其次，股東權益（赤字）在整個分析期間仍為負數，顯示公司累計虧損未能完全彌補資本，且赤字的規模相較於2020年的-7825百萬美元，逐步改善至2024年的-3797百萬美元。雖然仍處於淨赤字狀態，但逐年改善的趨勢表明公司在盈利能力或成本控管方面採取了積極措施，逐步累積較佳的財務狀況。
最後，投資資本（資本支出或投資資產的總額）在2020年至2023年期間呈現波動，2020年為46817百萬美元，2021年略升至47779百萬美元，2022年則下降至45461百萬美元，之後在2023年回升至50097百萬美元，並在2024年略微減少至49627百萬美元。這反映公司在資本投資策略上持續進行調整，可能受企業擴展、資產更新或營運需求等因素影響。整體來看，投資資本維持在較高水平，代表公司持續進行資產配置與成長投資。
綜合來看，麥當勞公司在此期間的財務結構經歷了一定的波動，但長期而言，投資活動較為積極，赤字逐步收斂，顯示公司正朝向改善財務穩健性的方向努力。未來，若能持續改善股東權益並有效控制負債，將有助於公司的長期財務健康與財務穩定性。
資本成本
McDonald’s Corp.、資本成本計算
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務義務和融資租賃負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務義務和融資租賃負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務義務和融資租賃負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務義務和融資租賃負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務義務和融資租賃負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-12-31).
經濟傳播率
McDonald’s Corp.、經濟傳播率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 經濟效益1 | ||||||
| 投資資本2 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 經濟傳播率3 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 經濟傳播率競爭 對手4 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
經濟獲利率
McDonald’s Corp.、經濟獲利率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 經濟效益1 | ||||||
| 收入 | ||||||
| 更多： 遞延收入、初始特許經營費的增加（減少） | ||||||
| 調整后收入 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 經濟獲利率2 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 經濟獲利率競爭 對手3 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| Chipotle Mexican Grill Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 經濟效益. 查看詳情 »
2 2024 計算
經濟獲利率 = 100 × 經濟效益 ÷ 調整后收入
= 100 × ÷ =
3 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。