流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Mosaic Co.、流動性比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31).
根據提供的財務資料，Mosaic Co.在評估流動性方面顯示出逐年下降的趨勢，值得進一步分析其可能的影響與原因。
- 當前流動性比率
- 該比率由2017年的2.27逐步降低至2021年的1.11，顯示公司短期償付能力在五年期間內持續減弱。雖然比率仍高於1，表明公司基本有能力應付短期負債，但趨勢下降可能預示著流動資產相對負債的壓力逐漸增加。
- 快速流動性比率
- 快速流動性比率亦由2017年的1.38降低至2021年的0.48，降幅較當前比率更為明顯。此比率低於1，代表在不依賴存貨的情況下的短期償付能力呈現不足。特別是2018年後比率的急劇下降，反映公司變得較少持有較為充裕的流動資金以應付短期負債。
- 現金流動性比率
- 該比率呈現大幅降低趨勢，從2017年的1.06下降至2021年的0.16。此趨勢表明公司現金及現金等價物剝離速度較快，流動現金不足以支應短期負債需要。現金流動性比率的降低，可能受到現金流出增加或現金儲備減少的影響，標示公司面臨較大的流動性壓力。
綜合分析，Mosaic Co.在過去五年內，流動資金的充裕度持續下滑，呈現整體財務狀況在短期償付能力方面逐步變弱的趨勢。該趨勢或反映公司資產結構的變動、營運策略調整或資金流動性管理的挑戰。建議進一步進行深層次財務結構分析，以評估是否存在潛在的流動性風險，並考慮調整資金配置策略以改善短期償付能力。
當前流動性比率
Mosaic Co.、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 當前流動性比率扇形 | ||||||
| 化學藥品 | ||||||
| 當前流動性比率工業 | ||||||
| 材料 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31).
1 2021 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的財務資料顯示，Mosaic Co. 在2017年至2021年間的流動資產與流動負債皆呈現出一定的變化趨勢。數據顯示，流動資產從2017年的4,616,500千美元逐步下降至2020年的3,521,200千美元，然後在2021年回升至5,325,300千美元，呈現一度的下降後反彈的格局。相較之下，流動負債在同一期間則呈持續上升的趨勢，從2017年的2,031,100千美元逐步增加至2021年的4,787,400千美元，顯示公司在此期間內負債規模擴大較為明顯。
當前流動性比率（即流動資產除以流動負債）則由2017年的2.27逐步下降至2021年的1.11。此一趨勢表明，公司短期流動能力有所削弱，雖然仍在1以上，表示仍具有一定的短期償債能力，但比率下行程度較為明顯，反映出流動資產的增加未能同步超越流動負債的增長，而是有所放緩甚至惡化。
綜合觀察，Mosaic Co. 在此期間內的財務結構經歷了由資產和負債規模擴張所導致的短期流動性下降，尤其是在2020年與2021年，此趨勢較為明顯。公司可能需關注負債管理策略，以確保短期償債能力不受進一步影響，並評價流動資產的組成與變動是否支持長期穩健經營。
快速流動性比率
Mosaic Co.、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||
| 速動資產合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 快速流動性比率扇形 | ||||||
| 化學藥品 | ||||||
| 快速流動性比率工業 | ||||||
| 材料 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31).
1 2021 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務數據，Mosaic Co. 在2017年至2021年間呈現出一定的變化趨勢，尤其是在流動資產、流動負債以及快速流動性比率方面具有顯著的變動。
- 流動資產合計
- 在2017年至2021年間，流動資產呈現上升趨勢，從2,796,100千美元增長至2,301,400千美元，期間波動較小，但整體保持上升，顯示公司資產流動性有逐年增加的跡象。
- 流動負債
- 流動負債也顯著增加，從2,031,100千美元提升到4,787,400千美元，幅度較大。此增加反映公司在此時期內的短期負債規模擴大，可能由營運擴展或資金短缺所引起，值得進一步分析其負債結構及借款用途。
- 快速流動性比率
- 此比率從2017年的1.38下降到2018年的0.68，之後略微波動，2019年、2020年、2021年分別為0.51、0.46、0.48。整體趨勢顯示公司短期償債能力逐漸降低，反映出快速變現資產相對於流動負債比例的持續下降，進一步凸顯資產流動性可能受到一定程度的壓縮。
綜合分析，Mosaic Co. 在此期間的流動性狀況表現為資產規模擴增的同時，負債亦大幅增加，導致迅速流動資產相對負債的能力逐步下降。儘管短期財務結構面臨一定的壓力，但整體資產規模的成長可能支持長期營運及財務策略。公司應持續監控短期資金流動性，以確保能夠有效應對潛在的資金需求與負債壓力。
現金流動性比率
Mosaic Co.、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 現金資產總額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 現金流動性比率扇形 | ||||||
| 化學藥品 | ||||||
| 現金流動性比率工業 | ||||||
| 材料 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31).
1 2021 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中觀察，Mosaic Co. 在2017年至2021年間，現金資產總額呈現出波動但整體趨勢為上升的模式。特別是在2018年經歷較大幅度的下降後，自2019年起逐步回升，至2021年已達到769,500千美元，較2017年的水平顯著增加，顯示公司在資產方面逐漸改善。
相較之下，流動負債亦呈現持續上升的趨勢，從2017年的2,031,100千美元增加至2021年的4,787,400千美元。值得注意的是，流動負債的增長幅度遠超現金資產的增加幅度，導致公司的短期負債負擔逐年加重，可能影響其短期償債能力與財務穩定性。
此外，現金流動性比率自2017年的1.06逐步下降，至2021年降至0.16，明顯低於1。這一趨勢顯示公司儘管現金資產有所增加，但其流動負債的擴張比例更快，導致公司短期償債能力逐漸降低。尤其在2020年與2021年，這一比率都處於較低水平，反映出較高的流動性風險。
- 總結：
- 資料顯示，Mosaic Co. 在資產方面有一定的成長，但短期財務狀況逐漸趨於緊張，主要是因為流動負債快速增加，導致流動性比率持續下降。長期來看，公司需關注應收帳款與負債管理，以維持短期償債能力並改善財務穩定性。