現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Mosaic Co.、 合併現金流量表
以千美元計
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已結束 12 個月 |
2021年12月31日 |
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2020年12月31日 |
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2019年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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2017年12月31日 |
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包括非控制性權益在內的凈收益（虧損） |
1,634,900) | |
665,600) | |
(1,090,800) | |
469,900) | |
(104,200) | |
|
|
折舊、損耗和攤銷 |
812,900) | |
847,600) | |
882,700) | |
883,900) | |
665,500) | |
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購置存貨的攤銷 |
—) | |
—) | |
(5,500) | |
(49,200) | |
—) | |
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遞延所得稅和其他所得稅 |
98,800) | |
(684,000) | |
(261,300) | |
(101,800) | |
612,400) | |
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|
非合併公司淨（收益）虧損的權益，扣除股息 |
(2,100) | |
97,100) | |
64,600) | |
12,900) | |
34,400) | |
|
|
資產報廢義務的增值費用 |
71,900) | |
68,000) | |
62,400) | |
48,000) | |
25,700) | |
|
|
租賃增值費用 |
13,400) | |
24,200) | |
18,600) | |
—) | |
—) | |
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|
基於股份的薪酬費用 |
29,500) | |
17,800) | |
27,900) | |
27,500) | |
28,000) | |
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|
商譽減值 |
—) | |
—) | |
588,600) | |
—) | |
—) | |
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|
衍生工具的未實現（收益）損失 |
7,200) | |
(26,600) | |
(59,200) | |
58,900) | |
8,300) | |
|
|
外幣調整 |
(2,600) | |
14,100) | |
50,100) | |
141,700) | |
—) | |
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|
利率掉期結算所得款項淨額 |
—) | |
34,700) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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礦山關閉成本 |
158,100) | |
—) | |
871,000) | |
—) | |
—) | |
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|
（收益）固定資產處置損失 |
(5,300) | |
16,300) | |
18,700) | |
63,100) | |
(25,500) | |
|
|
其他 |
—) | |
(19,100) | |
(3,200) | |
20,100) | |
7,800) | |
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應收賬款淨額 |
(683,600) | |
(153,600) | |
34,600) | |
5,900) | |
(91,200) | |
|
|
存貨，淨額 |
(1,067,900) | |
191,400) | |
128,100) | |
(497,400) | |
(155,700) | |
|
|
其他流動資產和非流動資產 |
(18,000) | |
66,100) | |
(36,000) | |
86,700) | |
(23,700) | |
|
|
應付賬款和應計負債 |
995,100) | |
333,300) | |
(175,200) | |
198,500) | |
(65,700) | |
|
|
其他非流動負債 |
144,700) | |
89,700) | |
(20,700) | |
41,100) | |
19,400) | |
|
|
資產和負債變動 |
(629,700) |
|
526,900) |
|
(69,200) |
|
(165,200) |
|
(316,900) |
|
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|
調整凈收益（虧損），包括非控制性權益，與經營活動提供的凈現金進行調節 |
552,100) |
|
917,000) |
|
2,186,200) |
|
939,900) |
|
1,039,700) |
|
|
|
經營活動產生的現金凈額 |
2,187,000) |
|
1,582,600) |
|
1,095,400) |
|
1,409,800) |
|
935,500) |
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|
資本支出 |
(1,288,600) | |
(1,170,600) | |
(1,272,200) | |
(954,500) | |
(820,100) | |
|
|
購買可供出售的證券，受限制 |
(433,600) | |
(618,700) | |
(557,600) | |
(534,500) | |
(1,676,300) | |
|
|
出售限制性可供出售證券的收益 |
410,100) | |
607,200) | |
533,200) | |
518,800) | |
1,658,100) | |
|
|
出售資產所得款項 |
28,100) | |
—) | |
4,000) | |
12,600) | |
300,700) | |
|
|
收購，扣除收購的現金 |
(24,100) | |
—) | |
(55,100) | |
(985,300) | |
—) | |
|
|
購買持有至到期的證券 |
(3,200) | |
(6,100) | |
(15,400) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售持有至到期證券的收益 |
800) | |
1,700) | |
2,300) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他 |
(11,800) | |
(3,000) | |
(100) | |
(1,800) | |
(130,200) | |
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投資活動中使用的現金凈額 |
(1,322,300) |
|
(1,189,500) |
|
(1,360,900) |
|
(1,944,700) |
|
(667,800) |
|
|
|
短期債務的支付 |
(726,600) | |
(1,542,500) | |
(554,200) | |
(144,400) | |
(601,400) | |
|
|
發行短期債券所得款項 |
1,029,300) | |
1,521,100) | |
591,000) | |
155,100) | |
631,400) | |
|
|
結構性應付賬款安排的支付 |
(1,028,400) | |
(1,156,200) | |
(977,100) | |
(762,100) | |
(418,500) | |
|
|
結構性應付賬款安排的收益 |
1,122,700) | |
1,037,400) | |
1,124,200) | |
834,100) | |
666,800) | |
|
|
轉讓應收賬款的催收 |
445,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
轉讓應收賬款的支付 |
(363,900) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
償還長期債務 |
(608,300) | |
(66,900) | |
(48,300) | |
(802,900) | |
(102,200) | |
|
|
發行長期債券所得款項 |
—) | |
4,700) | |
—) | |
39,300) | |
1,251,400) | |
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|
支付融資費用 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(15,400) | |
|
|
股票回購 |
(410,900) | |
—) | |
(149,900) | |
—) | |
—) | |
|
|
已支付的現金股利 |
(103,700) | |
(75,800) | |
(67,200) | |
(38,500) | |
(210,600) | |
|
|
支付給非控制性權益的股息 |
(31,300) | |
(600) | |
(700) | |
(600) | |
(700) | |
|
|
其他 |
(6,000) | |
(5,000) | |
—) | |
(4,800) | |
—) | |
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|
籌資活動提供（用於）的現金凈額 |
(682,100) |
|
(283,800) |
|
(82,200) |
|
(724,800) |
|
1,200,800) |
|
|
|
匯率變動對現金的影響 |
9,300) | |
(47,200) | |
9,000) | |
(63,700) | |
14,500) | |
|
|
現金、現金等價物和限制性現金的凈變化 |
191,900) |
|
62,100) |
|
(338,700) |
|
(1,323,400) |
|
1,483,000) |
|
|
|
現金、現金等價物和限制性現金，年初 |
594,400) | |
532,300) | |
871,000) | |
2,194,400) | |
711,400) | |
|
|
年末現金、現金等價物和限制性現金 |
786,300) |
|
594,400) |
|
532,300) |
|
871,000) |
|
2,194,400) |
|
根據報告：
10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31).
從所提供的財務資料中，可以觀察到Mosaic Co.的財務狀況在五個年度間呈現出明顯的波動與趨勢變化。以下為詳細分析：
- 凈收益（虧損）
-
在2017年經歷了淨虧損約104.2百萬美元，但隨後至2018年轉為盈利，達到469.9百萬美元。2019年出現大幅虧損，約為-1090.8百萬美元，可能受到特殊或一次性損失影響。之後，2020年與2021年均顯示淨收益大幅增加，2021年達到1,634.9百萬美元，顯示公司在近期取得了顯著的盈利改善。
- 折舊、損耗與攤銷
-
此項逐年相對穩定，顯示公司持續維持一定的資產折舊攤銷水平，從2017年的665.5百萬美元略降至2021年的812.9百萬美元，反映資產壽命的維持或投資規模的變化較為平穩。
- 遞延所得稅與其他所得稅
-
此項在2017年呈現正值612.4百萬美元，2018年轉為負，至2019年進一步惡化至-261.3百萬美元，反映稅務負擔或則稅務調整的變動。2020年負債大幅擴大至-684百萬美元，2021年回升至8.88百萬美元，表明稅務策略或帳務處理的調整。
- 非合併公司淨（收益）虧損的權益
-
此項數值在2017至2019年間逐步上升，至2020年達到97.1百萬美元，然後在2021年轉為負值-2.1百萬美元，顯示非合併業務或聯營企業的影響在不同年度間有所變化。值得注意的是，該項在2021年出現轉負，可能暗示非合併公司財務表現不佳或資產減值。
- 資產報廢義務的增值費用
-
該項逐年均有所增加，從2017年的25.7百萬美元上升至2021年的71.9百萬美元，反映公司在資產報廢與關閉方面的預留費用逐步增加，可能與設備更新或結束某些產線相關。
- 租賃增值費用
-
僅在2020年與2021年數據顯示，且呈現逐年增加的趨勢，分別為18.6百萬美元和24.2百萬美元，可能反映新租賃合約的簽訂或租賃相關的會計變動導致費用上升。
- 以股份為基礎的薪酬費用
-
該項費用在五年中相對穩定，於2017年至2021年間約在17.8百萬美元到29.5百萬美元之間變動，反映公司股票激勵計畫的持續實施且規模較為穩定。
- 商譽減值
-
在2019年未見數據，但2020年大幅出現588.6百萬美元的商譽減值，顯示當年度公司可能面臨重大收購後價值不達預期，導致商譽進行減值測試和調整。
- 衍生工具的未實現損益
-
此類損益在2017年至2021年間波動較大，特別是在2019年轉為損失-59.2百萬美元，2020年又轉為盈利7.2百萬美元，揭示公司積極運用金融工具對沖或投資所帶來的財務波動性。
- 外幣調整
-
在2018年至2021年間，外幣調整的淨變動顯示出影響較大，尤其在2018年達到高點141.7百萬美元，隨後逐年下降甚至轉負，反映外幣兌換匯率波動對公司財務的影響。
- 資產與負債變動
-
在2017年與2018年均出現大幅負值，顯示資產和負債的調整大多為資產縮減或負債增加。2020年則出現正值，說明資產規模擴張與負債調整，2021年再次大幅負轉，展現財務結構變化頻繁且較為劇烈。
- 經營活動產生的現金凈額
-
由2017年的約9.36億美元大幅成長至2021年的21.87億美元，展現公司在經營性現金產生能力方面有明顯改善，反映經營效率提升或營收結構優化。
- 資本支出與投資活動
-
資本支出從2017年的8.21億美元逐年增加，至2021年的12.89億美元，顯示公司持續投入於資產擴充與維修。同時，投資活動中現金用於購入證券、收購等項目也呈現變化，顯示資產配置策略的調整。
- 短期與長期債務
-
短期債務在2017年至2021年間皆有較大波動，2021年出現較高的結構性負債，償還長期債務趨勢亦見起伏，且在2021年有較高的融資活動調整，可能反映公司在資金籌措與償債策略上的調整。
- 籌資活動的現金流量
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在2017年為正，之後數年出現負值，尤其在2018年（-7.24億美元）與2020年（-2.84億美元），顯示公司資金籌措逐步收縮，可能與資本結構或投資規模調整相關。2021年仍維持負值，但較為緩和。
- 現金與現金等價物的淨變動
-
2017年出現大幅增加，從年初的711.4百萬美元升至年末的2.19億美元，但隨後在2018與2019年出現大幅減少，2020年回升，2021年再度擴大，反映公司資金流動性狀況調整頻繁。
