流動性比率分析
季度數據
流動性比率（摘要）
Mosaic Co.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31).
- 整體流動性趨勢
- 從資料中可見，Mosaic Co. 的「當前流動性比率」在2017年至2022年間整體呈現波動，但大致維持在1.1至2.3之間。尤以2018年第四季到2019年前一段期間，該比率較為穩定，且多數時點維持在1.5以上，顯示公司具有良好的短期償付能力。但在2020年第二季之後，此比率逐漸降低，至2022年6月已下降至1.3左右，反映近期流動資產相對於短期負債的比重有所下降，可能受公司經營或市場條件變化影響。
- 速動比率變化
- 「快速流動性比率」在整體期間內起伏較大，且多數時點低於1，表示狀況偏向於流動資產中存貨等較不立即變現的資產比例較高。觀察到2018年相關比率一度提升至1.38，顯示短期內流動性較佳，但隨後又回落至0.44至0.75之間，反映公司短期貨幣資金較為緊張。特別是在2021年及2022年的數據中，該比率多在0.45至0.55範圍內，持續低於1，可能指出公司在流動資金管理上較為保守或資產較固定化。
- 現金流動性比率走向
- 「現金流動性比率」經歷較大變動，尤其在2018年第四季達到高點1.06，屬於短期內較佳的現金償付能力指標，之後逐步回落並在2021年及2022年多數時間低於0.2，來反映公司現金儲備相對於短期負債的充足程度較為不足。2020年第一季曾短暫回升到0.33，但整體呈下降趨勢，可能牽涉到資金運用策略或外部經濟條件變化所致。
- 趨勢與洞見
- 由以上數據可以看出，Mosaic Co. 在營運期間內的流動性指標呈現波動，且在近期（2020年以後）呈現出下降趨勢。這可能反映公司短期償付能力因資金佈局或配置策略變化而有所緊縮，也可能受到宏觀經濟條件或市場需求波動的影響。儘管如此，其流動比率多數時點仍在1以上，顯示公司基本仍保持一定的短期償債能力，但綜合指標的變化提示財務穩健性可能面臨挑戰，需持續監測資金管理策略及營運效率。
當前流動性比率
Mosaic Co.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | 7,298,700) | 6,225,400) | 5,325,300) | 4,599,100) | 4,987,600) | 3,727,300) | 3,521,200) | 3,748,800) | 4,055,600) | 4,221,100) | 3,718,200) | 4,125,300) | 4,228,800) | 4,146,300) | 4,237,000) | 4,178,000) | 4,170,400) | 3,841,400) | 4,616,500) | 3,375,500) | 3,337,200) | 3,216,200) | |||||||
| 流動負債 | 5,632,000) | 5,051,700) | 4,787,400) | 3,494,500) | 4,137,900) | 3,355,000) | 3,146,500) | 2,865,700) | 3,112,900) | 3,269,000) | 2,591,700) | 2,724,500) | 2,526,900) | 2,397,200) | 2,483,700) | 2,502,400) | 2,594,900) | 2,220,500) | 2,031,100) | 1,897,800) | 1,872,000) | 1,633,400) | |||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | 1.30 | 1.23 | 1.11 | 1.32 | 1.21 | 1.11 | 1.12 | 1.31 | 1.30 | 1.29 | 1.43 | 1.51 | 1.67 | 1.73 | 1.71 | 1.67 | 1.61 | 1.73 | 2.27 | 1.78 | 1.78 | 1.97 | |||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Linde plc | 0.74 | 0.84 | 0.74 | 0.81 | 0.71 | 0.74 | 0.80 | 0.83 | 0.80 | 0.74 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Sherwin-Williams Co. | 0.87 | 0.88 | 0.88 | 0.83 | 0.84 | 0.90 | 1.00 | 1.19 | 1.09 | 0.94 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31).
1 Q2 2022 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= 7,298,700 ÷ 5,632,000 = 1.30
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的數據，Mosaic Co. 的流動資產與流動負債自2017年至2022年期間均呈現逐步上升的趨勢。特別是流動資產數值從2017年第一季的約3,216,200千美元增加至2022年第二季的約7,298,700千美元，顯示公司在整體資產規模上的擴張。此外，流動負債亦從同一時期的約1,633,400千美元增加至約5,632,000千美元，但增長幅度較為接近流動資產的擴張速度。
在短期間內，流動比率在2017至2018年間有所波動，從較高的2.27或以下略降至約1.71，反映出公司短期償付能力的相對穩定性。然而，隨著時間推移，該比率逐漸下降至約1.11（2021年第二季），此時短期償付能力出現一定的下降趨勢，對現金流管理提出警示。儘管如此，除了某些季度（2019年第二季及之後部分季度）外，整體比率皆維持在1.1至1.3之間，仍屬於相對穩健的範圍。
值得注意的是，從2019年起到2022年，縱使流動比率有一定的降低，但仍展示出公司能夠在擴展業務規模的同時，基本保持短期償債的能力。尤其是在2022年第二季，流動資產達到最高點約7,298,700千美元，反映公司資產結構逐漸優化或資金配置改進，而流動負債亦同步增長，呈現資產與負債同步擴張的特徵。
整體而言，Mosaic Co.展現出穩健的資產擴張策略，以及在一定時期內維持相對穩定的短期償付能力。儘管流動比率逐步下降，但未超出警戒範圍，應持續監控流動資產與負債的變化，以維持公司的財務穩定性與彈性。
快速流動性比率
Mosaic Co.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 839,100) | 881,900) | 769,500) | 842,800) | 1,417,600) | 692,000) | 574,000) | 923,000) | 1,073,300) | 1,069,200) | 519,100) | 641,100) | 401,900) | 384,600) | 847,700) | 1,029,900) | 1,035,300) | 659,400) | 2,153,500) | 685,700) | 660,600) | 675,300) | |||||||
| 應收賬款凈額，包括關聯公司應收賬款 | 2,251,900) | 1,530,100) | 1,531,900) | 1,081,500) | 930,500) | 851,600) | 881,100) | 794,600) | 689,600) | 723,000) | 803,900) | 801,400) | 711,700) | 792,000) | 838,500) | 834,900) | 624,900) | 708,400) | 642,600) | 592,300) | 548,000) | 577,800) | |||||||
| 速動資產合計 | 3,091,000) | 2,412,000) | 2,301,400) | 1,924,300) | 2,348,100) | 1,543,600) | 1,455,100) | 1,717,600) | 1,762,900) | 1,792,200) | 1,323,000) | 1,442,500) | 1,113,600) | 1,176,600) | 1,686,200) | 1,864,800) | 1,660,200) | 1,367,800) | 2,796,100) | 1,278,000) | 1,208,600) | 1,253,100) | |||||||
| 流動負債 | 5,632,000) | 5,051,700) | 4,787,400) | 3,494,500) | 4,137,900) | 3,355,000) | 3,146,500) | 2,865,700) | 3,112,900) | 3,269,000) | 2,591,700) | 2,724,500) | 2,526,900) | 2,397,200) | 2,483,700) | 2,502,400) | 2,594,900) | 2,220,500) | 2,031,100) | 1,897,800) | 1,872,000) | 1,633,400) | |||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | 0.55 | 0.48 | 0.48 | 0.55 | 0.57 | 0.46 | 0.46 | 0.60 | 0.57 | 0.55 | 0.51 | 0.53 | 0.44 | 0.49 | 0.68 | 0.75 | 0.64 | 0.62 | 1.38 | 0.67 | 0.65 | 0.77 | |||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Linde plc | 0.56 | 0.65 | 0.55 | 0.63 | 0.52 | 0.56 | 0.59 | 0.64 | 0.61 | 0.54 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Sherwin-Williams Co. | 0.46 | 0.46 | 0.44 | 0.45 | 0.45 | 0.48 | 0.50 | 0.71 | 0.60 | 0.48 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31).
1 Q2 2022 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= 3,091,000 ÷ 5,632,000 = 0.55
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
自2017年第一季至2022年第二季期間，Mosaic Co.的流動資產規模經歷了顯著擴張。特別是在2017年末至2018年底，速動資產由約1,253萬美元激增至約1,686萬美元，反映公司在該期間增加了流動資產的投入或改善了流動資產的結構。
相較之下，流動負債亦呈現穩步上升趨勢，從2017年第一季的約1,633萬美元增長至2022年第二季的約5,632萬美元，顯示公司負債總體擴大，但倍數增長的幅度明顯超過速動資產的增長，暗示短期償付能力面臨一定的壓力。
快速流動性比率在整體期間中較為波動，範圍大致在0.46至1.38之間。值得注意的是，在2017年12月31日的高點—1.38，顯示在該季度公司具備較好的短期償付能力。然而，此後比率有所回落，至2018年9月的0.46，顯示短期償付能力有所下降，並在隨後的幾個季度中維持在較低水平，約0.46至0.6之間，突顯出資產負債結構變化或流動性管理策略的差異。
由於快速比率在大部分期間維持在較低的範圍，意味著除非公司能進一步改善其快速資產的比例，否則短期償付能力可能存在壓力。此外，負債的持續擴增可能會增加財務風險，特別是在高負債水平未能同時伴隨相應資產組合改善的情況下。
總結來說，自2017年起，Mosaic Co.展現出資產規模成長的趨勢，但負債亦同步提升，導致短期流動性比率波動且偏低。公司需在資產負債結構和流動性管理方面進行持續的調整，以維持穩健的短期償債能力，並降低財務風險。未來的財務策略若能專注於提升流動資產的效率及控制負債水準，將利於確保長期的財務穩健。
現金流動性比率
Mosaic Co.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 | 2017年6月30日 | 2017年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 839,100) | 881,900) | 769,500) | 842,800) | 1,417,600) | 692,000) | 574,000) | 923,000) | 1,073,300) | 1,069,200) | 519,100) | 641,100) | 401,900) | 384,600) | 847,700) | 1,029,900) | 1,035,300) | 659,400) | 2,153,500) | 685,700) | 660,600) | 675,300) | |||||||
| 現金資產總額 | 839,100) | 881,900) | 769,500) | 842,800) | 1,417,600) | 692,000) | 574,000) | 923,000) | 1,073,300) | 1,069,200) | 519,100) | 641,100) | 401,900) | 384,600) | 847,700) | 1,029,900) | 1,035,300) | 659,400) | 2,153,500) | 685,700) | 660,600) | 675,300) | |||||||
| 流動負債 | 5,632,000) | 5,051,700) | 4,787,400) | 3,494,500) | 4,137,900) | 3,355,000) | 3,146,500) | 2,865,700) | 3,112,900) | 3,269,000) | 2,591,700) | 2,724,500) | 2,526,900) | 2,397,200) | 2,483,700) | 2,502,400) | 2,594,900) | 2,220,500) | 2,031,100) | 1,897,800) | 1,872,000) | 1,633,400) | |||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | 0.15 | 0.17 | 0.16 | 0.24 | 0.34 | 0.21 | 0.18 | 0.32 | 0.34 | 0.33 | 0.20 | 0.24 | 0.16 | 0.16 | 0.34 | 0.41 | 0.40 | 0.30 | 1.06 | 0.36 | 0.35 | 0.41 | |||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Linde plc | 0.24 | 0.31 | 0.21 | 0.32 | 0.21 | 0.27 | 0.27 | 0.35 | 0.33 | 0.26 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Sherwin-Williams Co. | 0.04 | 0.06 | 0.03 | 0.05 | 0.04 | 0.06 | 0.05 | 0.14 | 0.04 | 0.05 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31).
1 Q2 2022 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= 839,100 ÷ 5,632,000 = 0.15
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的期間數據，Mosaic Co. 的現金資產總額在2017年初呈現相對平穩，約在675,000至685,000千美元之間，並於2017年12月達到高點2,153,500千美元，顯示公司在該年度末持有大量現金資產。此後，現金資產經歷了顯著的變動，尤其是在2018年和2019年間，2018年12月達到最高點8,477,000千美元，然後在2019年逐步下降，反映出公司可能在該段期間進行資產調整或投資活動。
就流動負債數據而言，其整體呈現逐年增加的趨勢，從2017年3月的1,633,400千美元逐步上升至2022年6月的5,031,700千美元，增長幅度明顯，尤其是在2019年後期之後的擴張期間。此趨勢可能反映公司在擴展營運或資金需求擴大的同時，負債責任也隨之增加，可能帶來較高的財務風險。
在現金流動性比率方面，數據大致反映出公司短期償債能力的波動。2017年初，流動性比率約在0.35至0.41之間，但在後續的季度內變動較大，例如在2017年12月達到最高的1.06，隨後逐步回落至較低水平。從2018年開始，比率一般保持在0.2至0.4之間，2019年及2020年期間有一定波動，特別是在2020年疫情期間，流動性比率有所下降，显示出公司在短期資金周轉上的壓力。此外，2018年和2020年之間的比率波動提示公司在資金流動方面經歷了一定的變動，或許受全球經濟環境變化及公司策略調整影響。
總結而言，Mosaic Co. 在2017年至2022年間，現金資產在短期內展現出較大的波動，特別是在2018年末達到高點後逐步下降，與此同時，其流動負債則逐年增加，可能導致資金壓力累積。流動性比率的波動警示公司在某些季度面臨短期資金緊張的局面，但基本維持在一定範圍內，未出現嚴重的流動性危機。整體來看，公司在擴張過程中需關注資金管理與短期償債能力，以確保持續穩定的營運現金流。