商譽和無形資產分析
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商譽和無形資產披露
Phillips 66、資產負債表：商譽和無形資產
百萬美元
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商號和商標 | |||||||||||
| 煉油廠空氣和運營許可證 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 無限期存在的無形資產 | |||||||||||
| 攤銷無形資產餘額 | |||||||||||
| 無形資產 | |||||||||||
| 善意 | |||||||||||
| 商譽和無形資產 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31).
以下是對所提供財務資料的分析摘要。
- 商號和商標
- 在分析期間內，商號和商標的價值保持相對穩定，始終維持在5.03億美元左右。未觀察到顯著的增長或下降趨勢。
- 煉油廠空氣和運營許可證
- 煉油廠空氣和運營許可證的價值呈現穩步下降的趨勢。從2015年的2.66億美元下降至2019年的2.49億美元。雖然下降幅度不大，但顯示了該項資產價值持續減少的模式。
- 其他
- “其他”類別的價值在整個期間內保持不變，為100萬美元。資料中2019年缺少數值。
- 無限期存在的無形資產
- 無限期存在的無形資產的價值也呈現穩步下降的趨勢，從2015年的7.7億美元下降至2019年的7.52億美元。與煉油廠空氣和運營許可證類似，下降幅度較小，但趨勢明顯。
- 攤銷無形資產餘額
- 攤銷無形資產餘額在2015年至2018年期間持續下降，從1.36億美元下降至1.16億美元。然而，在2019年略有回升至1.17億美元。整體而言，該項資產的餘額呈現下降趨勢，但2019年的數據顯示可能趨於穩定。
- 無形資產
- 無形資產的總價值在分析期間內呈現下降趨勢，從2015年的9.06億美元下降至2019年的8.69億美元。這與無限期存在的無形資產和攤銷無形資產餘額的變化相符。
- 善意
- 善意的價值在整個期間內保持不變，始終為32.75億美元。未觀察到任何變化。
- 商譽和無形資產
- 商譽和無形資產的總價值也呈現下降趨勢，從2015年的41.81億美元下降至2019年的41.39億美元。下降幅度較小，但與無形資產總體的下降趨勢一致。
總體而言，資料顯示商譽和無形資產的價值在分析期間內呈現輕微的下降趨勢。煉油廠空氣和運營許可證以及無限期存在的無形資產的價值下降是導致這一趨勢的主要因素。善意價值保持穩定，而商號和商標的價值也相對穩定。
對財務報表的調整： 從資產負債表中去除商譽
Phillips 66、財務報表調整
百萬美元
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總資產調整 | ||||||
| 總資產 （調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 總資產 （調整后） | ||||||
| 股東權益調整 | ||||||
| 股東權益（調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 股東權益（調整后） | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31).
以下是對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 從2015年到2019年，總資產呈現增長趨勢。2015年為48580百萬美元，增長至2019年的58720百萬美元。雖然2018年略有下降，但整體而言，資產規模持續擴大。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的變化趨勢與總資產相似，同樣呈現增長。2015年為45305百萬美元，增長至2019年的55450百萬美元。2018年也觀察到小幅下降，但整體增長趨勢明顯。
- 股東權益
- 股東權益在2015年至2017年期間呈現增長，從2015年的23100百萬美元增長到2017年的25085百萬美元。然而，2018年出現下降，降至24653百萬美元，隨後在2019年略有回升至24910百萬美元。整體而言，股東權益的增長幅度相對較小，且波動性較大。
- 調整后的股東權益
- 調整后的股東權益的趨勢與股東權益相似。2015年為19825百萬美元，增長至2017年的21815百萬美元。2018年同樣出現下降，降至21383百萬美元，並在2019年小幅增長至21640百萬美元。調整后的股東權益的增長幅度也相對有限，且存在波動。
總體而言，資產規模的增長速度快於股東權益的增長速度。這意味著公司在擴大資產規模的同時，股東權益的增長相對緩慢。調整后資產和調整后股東權益的數據變化趨勢與未調整數據一致，表明調整項目的影響可能相對有限。
Phillips 66、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 從資產負債表中去除商譽（摘要）
Phillips 66、調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率在不同年度的變化趨勢。
- 資產周轉率
- 總資產周轉率在2015年至2019年間呈現波動。從2015年的2.04下降至2016年的1.63，隨後在2017年回升至1.88，並在2018年進一步提升至2.05。然而，在2019年，該比率再次下降至1.83。經調整後的總資產周轉率的趨勢與未調整的比率相似，但數值略高，同樣顯示出波動性。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在觀察期間內整體呈現上升趨勢。從2015年的2.1上升至2019年的2.36。調整後的財務槓桿比率也呈現類似的上升趨勢，從2015年的2.29上升至2019年的2.56，且數值略高於未調整的比率。這表明公司在整個時期內增加了其財務槓桿的使用。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率的波動性較大。從2015年的18.3%大幅下降至2016年的6.95%，隨後在2017年大幅回升至20.35%，並在2018年達到峰值22.7%。然而，在2019年，該比率顯著下降至12.35%。調整後的股東權益回報率的趨勢與未調整的比率相似，但數值略高。
- 資產回報率
- 資產回報率的趨勢與股東權益回報率相似，也呈現波動性。從2015年的8.7%下降至2016年的3.01%，隨後在2017年回升至9.39%，並在2018年達到10.3%。在2019年，該比率再次下降至5.24%。調整後的資產回報率的趨勢與未調整的比率相似，但數值略高。
總體而言，數據顯示公司在資產周轉率和盈利能力方面存在波動。財務槓桿的使用則呈現持續增加的趨勢。股東權益回報率和資產回報率的變化幅度較大，可能受到多種因素的影響。
Phillips 66、財務比率：報告與調整后
總資產周轉率 （經調整）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 銷售額和其他營業收入 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 銷售額和其他營業收入 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率 （經調整）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31).
2019 計算
1 總資產周轉率 = 銷售額和其他營業收入 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率 （經調整） = 銷售額和其他營業收入 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
以下是對一系列年度財務資料的分析。
- 總資產
- 從資料顯示，總資產在2015年至2019年間呈現增長趨勢。從2015年的485.8億美元增長至2019年的587.2億美元。雖然2018年略有下降，但整體而言，資產規模呈現擴大。
- 調整后總資產
- 調整后的總資產也呈現增長趨勢，與總資產的變化趨勢一致。從2015年的453.05億美元增長至2019年的554.5億美元。2018年同樣呈現小幅下降，但整體增長趨勢明顯。
- 總資產周轉率
- 總資產周轉率在觀察期間內波動較大。2015年為2.04，2016年下降至1.63，隨後在2017年回升至1.88，2018年進一步上升至2.05，最後在2019年下降至1.83。這表明資產利用效率存在一定程度的變化，但整體維持在相對穩定的水平。
- 調整后總資產周轉率
- 調整后的總資產周轉率的變化趨勢與總資產周轉率相似，但數值略高。2015年為2.18，2016年下降至1.74，2017年回升至2.00，2018年為2.18，2019年下降至1.93。調整后的周轉率可能更準確地反映了核心業務的資產利用效率。
總體而言，資產規模呈現增長趨勢，而資產周轉率則呈現波動，但維持在相對穩定的水平。調整后的資產周轉率與總資產周轉率的趨勢一致，且數值略高。
財務槓桿比率（調整后）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 調整后的股東權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31).
2019 計算
1 財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 股東權益
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后的股東權益
= ÷ =
從提供的數據中，可以觀察到總資產在報告期內呈現增長趨勢。從2015年的48580百萬美元增長到2019年的58720百萬美元，雖然2018年略有下降，但整體而言，資產規模持續擴大。調整后的總資產也呈現相似的增長模式，從2015年的45305百萬美元增長到2019年的55450百萬美元。
股東權益的變化相對平穩。2015年為23100百萬美元，2019年為24910百萬美元。雖然期間有波動，但增長幅度較小。調整后的股東權益也呈現類似趨勢，從2015年的19825百萬美元增長到2019年的21640百萬美元。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在報告期內呈現波動上升的趨勢。2015年為2.1，2019年增至2.36。這表明公司在利用負債來融資運營，且負債比例有增加的傾向。
- 調整后的財務槓桿比率
- 調整后的財務槓桿比率的變化幅度更大，從2015年的2.29增長到2019年的2.56。調整后的數據可能更準確地反映了公司的真實槓桿水平，顯示出公司對負債的依賴程度也在增加。
總體而言，數據顯示公司資產規模持續擴大，股東權益相對穩定，而財務槓桿比率則呈現上升趨勢。這可能意味著公司正在積極利用負債來支持其增長，但同時也增加了財務風險。需要進一步分析公司的盈利能力和現金流狀況，以評估其償還債務的能力。
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於菲力浦斯的凈利潤 66 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於菲力浦斯的凈利潤 66 | ||||||
| 調整后的股東權益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 股東權益回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31).
2019 計算
1 ROE = 100 × 歸屬於菲力浦斯的凈利潤 66 ÷ 股東權益
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 歸屬於菲力浦斯的凈利潤 66 ÷ 調整后的股東權益
= 100 × ÷ =
以下是對年度財務資料的分析報告。
- 股東權益
- 從2015年至2019年，股東權益呈現波動趨勢。2016年出現下降，由2015年的23100百萬美元降至22390百萬美元。隨後，股東權益在2017年顯著增長至25085百萬美元，但在2018年略有回落至24653百萬美元。2019年股東權益小幅增長至24910百萬美元。整體而言，股東權益在觀察期內維持在相對穩定的水平，但並未呈現持續增長趨勢。
- 調整后的股東權益
- 調整后的股東權益的變化趨勢與股東權益相似。2016年同樣出現下降，由2015年的19825百萬美元降至19120百萬美元。2017年和2018年分別增長至21815百萬美元和21383百萬美元，2019年則增長至21640百萬美元。調整后的股東權益的波動幅度略小於股東權益本身。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率在觀察期內經歷了顯著的波動。2016年回報率大幅下降至6.95%，遠低於2015年的18.3%。2017年回報率顯著反彈至20.35%，並在2018年達到峰值22.7%。然而，2019年回報率再次下降至12.35%。這表明回報率對外部因素的敏感性較高。
- 股東權益回報率（調整后）
- 調整后的股東權益回報率的趨勢與股東權益回報率相似，但幅度更大。2016年回報率下降至8.13%，2017年反彈至23.41%，2018年達到峰值26.17%，2019年則大幅下降至14.21%。調整后的回報率通常高於未調整的回報率，這可能反映了某些會計調整對利潤的影響。調整后的回報率的波動性也表明其受外部因素影響較大。
總體而言，資料顯示股東權益和調整后的股東權益在觀察期內相對穩定，但股東權益回報率和調整后的股東權益回報率則呈現較大的波動性。回報率的波動可能與外部經濟環境或公司特定事件有關，需要進一步分析以確定具體原因。
資產回報率 （ROA） （經調整）
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於菲力浦斯的凈利潤 66 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於菲力浦斯的凈利潤 66 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 資產回報率 （調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31).
2019 計算
1 ROA = 100 × 歸屬於菲力浦斯的凈利潤 66 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率 （調整后） = 100 × 歸屬於菲力浦斯的凈利潤 66 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
以下為財務資料的分析報告。
- 總資產
- 從2015年至2019年，總資產呈現增長趨勢。2015年為48580百萬美元，至2019年增長至58720百萬美元。雖然2018年略有下降，但整體而言，資產規模持續擴大。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的變化趨勢與總資產相似，同樣呈現增長。2015年為45305百萬美元，2019年達到55450百萬美元。調整后的資產規模略低於總資產，但增長模式一致。
- 資產回報率
- 資產回報率在觀察期間內波動較大。2015年為8.7%，2016年大幅下降至3.01%。隨後在2017年回升至9.39%，並於2018年達到最高點10.3%。然而，2019年再次下降至5.24%。
- 調整后資產回報率
- 調整后資產回報率的趨勢與資產回報率相似，但數值略高。2015年為9.33%，2016年下降至3.21%。2017年和2018年分別為9.99%和10.96%，達到峰值。2019年回落至5.55%。調整后的回報率在各年份均高於未調整的回報率。
總體而言，資產規模呈現增長趨勢，但盈利能力（以資產回報率衡量）則呈現波動。2018年盈利能力達到峰值，但2019年顯著下降。調整后的資產回報率略高於未調整的資產回報率，可能反映了某些調整項對盈利能力的影響。