商譽和無形資產分析
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對財務報表的調整： 從資產負債表中去除商譽
Chevron Corp.、財務報表調整
百萬美元
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總資產調整 | ||||||
| 總資產 （調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 總資產 （調整后） | ||||||
| 雪佛龍公司股東權益總額的調整 | ||||||
| 雪佛龍公司股東權益合計（調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 雪佛龍公司股東權益合計（調整后） | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
以下是對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 從資料中可觀察到，總資產在2020年至2022年期間呈現增長趨勢。2020年的總資產為239790百萬美元，到2022年增長至257709百萬美元。然而，2023年總資產進一步增長至261632百萬美元後，在2024年略有下降，降至256938百萬美元。整體而言，總資產規模維持在相對穩定的高位。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的變化趨勢與總資產相似。2020年至2022年期間，調整后總資產從235388百萬美元增長至252987百萬美元。2023年繼續增長至256910百萬美元，但在2024年也出現下降，降至252360百萬美元。調整后總資產的數值略低於總資產，但兩者之間的變化趨勢保持一致。
- 股東權益合計
- 股東權益合計在2020年至2022年期間顯著增長。從2020年的131688百萬美元增長至2022年的159282百萬美元。2023年股東權益合計略有增長至160957百萬美元，但在2024年則出現較明顯的下降，降至152318百萬美元。股東權益合計的增長速度快於總資產的增長速度，顯示公司在提升股東價值方面取得一定進展。
- 調整后股東權益總額
- 調整后股東權益總額的趨勢與股東權益合計的趨勢基本一致。2020年至2022年期間，調整后股東權益總額從127286百萬美元增長至154560百萬美元。2023年繼續增長至156235百萬美元，但在2024年也出現下降，降至147740百萬美元。調整后股東權益總額的數值略低於股東權益合計，但兩者之間的變化趨勢保持一致。
總體而言，資料顯示在2020年至2023年間，資產和股東權益均呈現增長趨勢。然而，2024年，總資產和股東權益均出現下降，值得進一步關注其背後的原因。
Chevron Corp.、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 從資產負債表中去除商譽（摘要）
Chevron Corp.、調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率在不同年度的變化趨勢。
- 資產周轉率
- 總資產周轉率在2020年至2022年期間呈現顯著上升趨勢，從0.39增加至0.91。然而，在2023年和2024年，該比率則趨於穩定，維持在0.75左右。經調整後的總資產周轉率的變化趨勢與未調整的比率相似，同樣在2022年達到峰值，之後趨於平穩。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在2020年至2022年期間呈現下降趨勢，從1.82降低至1.62。2023年略有上升至1.63，而2024年則進一步上升至1.69。調整后的財務槓桿比率的變化趨勢與未調整的比率大致相同，但數值略有差異。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率在2020年為負值，為-4.21%。隨後，該比率在2021年和2022年大幅提升，分別達到11.24%和22.27%。2023年回落至13.28%，2024年則進一步下降至11.59%。調整后的股東權益回報率的變化趨勢與未調整的比率相似，但數值略有差異。
- 資產回報率
- 資產回報率的變化趨勢與股東權益回報率相似，2020年為負值，為-2.31%。在2021年和2022年大幅提升，分別達到6.52%和13.76%。2023年回落至8.17%，2024年則進一步下降至6.87%。調整后的資產回報率的變化趨勢與未調整的比率相似，但數值略有差異。
總體而言，數據顯示在2021年至2022年期間，盈利能力指標（股東權益回報率和資產回報率）呈現顯著增長，而資產周轉率也隨之提高。然而，在2023年和2024年，這些指標的增長趨勢有所放緩，甚至出現下降。財務槓桿比率則在觀察期內相對穩定，略有波動。
Chevron Corp.、財務比率：報告與調整后
總資產周轉率 （經調整）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 銷售額和其他營業收入 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 銷售額和其他營業收入 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率 （經調整）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 總資產周轉率 = 銷售額和其他營業收入 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率 （經調整） = 銷售額和其他營業收入 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
以下為財務資料的分析摘要。
- 總資產
- 總資產在2020年至2022年間呈現增長趨勢，從239790百萬美元增長至257709百萬美元。然而，在2023年和2024年，總資產略有波動，分別為261632百萬美元和256938百萬美元。整體而言，總資產規模維持在相對穩定的高位。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的變化趨勢與總資產相似，同樣在2020年至2022年間增長，從235388百萬美元增長至252987百萬美元。2023年進一步增長至256910百萬美元，但在2024年則降至252360百萬美元。調整后總資產的波動幅度略小於總資產。
- 總資產周轉率
- 總資產周轉率在2020年為0.39，在2021年大幅提升至0.65。2022年繼續增長至0.91的高點，但在2023年和2024年則回落至0.75。這表明資產利用效率在前期有所提升，但近期趨於穩定。
- 調整后總資產周轉率
- 調整后總資產周轉率的趨勢與總資產周轉率基本一致。2020年為0.4，2021年增長至0.66，2022年達到0.93的高點，隨後在2023年和2024年回落至0.77。調整后周轉率的數值略高於總資產周轉率，可能反映了調整后資產更能準確地反映營運效率。
總體而言，資料顯示資產規模在觀察期間內保持相對穩定，並在2020年至2022年間呈現增長趨勢。資產周轉率在2021年至2022年間顯著提升，但隨後在2023年至2024年間趨於平穩。這可能意味著公司在前期有效地提升了資產利用效率，但近期維持在一個相對穩定的水平。
財務槓桿比率（調整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 雪佛龍公司股東權益合計 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 調整后的雪佛龍公司股東權益總額 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 雪佛龍公司股東權益合計
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后的雪佛龍公司股東權益總額
= ÷ =
從提供的數據來看，總資產在觀察期間呈現波動趨勢。2020年至2022年期間，總資產從239790百萬美元增長至257709百萬美元，顯示出資產規模的擴大。然而，2023年雖有小幅增長至261632百萬美元，但在2024年則回落至256938百萬美元。調整后的總資產的變化趨勢與總資產大致相同，但數值略低。
- 股東權益
- 股東權益合計在2020年至2022年期間顯著增長，從131688百萬美元增加到159282百萬美元，表明公司的所有者權益不斷提升。2023年股東權益進一步增長至160957百萬美元，但在2024年則下降至152318百萬美元。調整后的股東權益總額的變化趨勢與股東權益合計相似。
財務槓桿比率在觀察期間相對穩定，但仍可觀察到一些變化。未調整的財務槓桿比率從2020年的1.82下降至2022年的1.62，隨後在2023年略微回升至1.63，並在2024年上升至1.69。調整后的財務槓桿比率的變化趨勢與未調整的比率相似，但數值略高。
- 槓桿比率分析
- 整體而言，財務槓桿比率的變化幅度較小，表明公司在利用負債融資方面保持了相對穩定的策略。2024年未調整和調整后財務槓桿比率的上升可能表明公司增加了負債的使用，或股東權益有所下降。
總體而言，數據顯示公司資產和股東權益在觀察期間經歷了增長和回落的波動。財務槓桿比率則保持在相對穩定的水平，但在2024年略有上升。這些變化可能反映了公司經營環境的變化、投資策略的調整以及財務決策的影響。
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 ROE = 100 × 歸屬於雪佛龍公司的凈利潤（虧損） ÷ 雪佛龍公司股東權益合計
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 歸屬於雪佛龍公司的凈利潤（虧損） ÷ 調整后的雪佛龍公司股東權益總額
= 100 × ÷ =
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 股東權益合計
- 股東權益合計在報告期間呈現波動趨勢。從2020年到2022年，該數值顯著增長，由131,688百萬美元增加至159,282百萬美元。2023年略有增長至160,957百萬美元，但在2024年則下降至152,318百萬美元。整體而言，儘管有波動，但股東權益合計在報告期內保持在相對較高的水平。
- 調整后的股東權益合計
- 調整后的股東權益合計的趨勢與股東權益合計相似。從2020年的127,286百萬美元增長至2022年的154,560百萬美元，2023年進一步增長至156,235百萬美元。與股東權益合計一致，2024年也呈現下降趨勢，降至147,740百萬美元。調整后的數值略低於未調整的數值，但兩者之間的變化趨勢保持一致。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率在報告期間經歷了顯著的變化。2020年為負值，為-4.21%。隨後，在2021年和2022年大幅提升，分別達到11.24%和22.27%。2023年回落至13.28%，2024年則為11.59%。這表明股東權益的回報能力在不同年份之間存在顯著差異，且在2022年達到峰值。
- 股東權益回報率（調整后）
- 調整后的股東權益回報率的趨勢與未調整的回報率相似。2020年為-4.35%，2021年和2022年分別為11.6%和22.95%。2023年回落至13.68%，2024年為11.95%。調整后的回報率略低於未調整的回報率，但兩者之間的變化趨勢保持一致。調整后的回報率在2022年也達到峰值。
總體而言，資料顯示股東權益在報告期內呈現增長趨勢，但2024年有所下降。股東權益回報率經歷了顯著的波動，在2022年達到峰值，隨後在2023年和2024年回落。調整后的股東權益合計和回報率的趨勢與未調整的數值相似，但數值略有差異。
資產回報率 （ROA） （經調整）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於雪佛龍公司的凈利潤（虧損） | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 歸屬於雪佛龍公司的凈利潤（虧損） | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 資產回報率 （調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 ROA = 100 × 歸屬於雪佛龍公司的凈利潤（虧損） ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率 （調整后） = 100 × 歸屬於雪佛龍公司的凈利潤（虧損） ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 總資產在報告期內呈現波動趨勢。2020年至2021年期間，總資產略有下降。2022年，總資產顯著增加，達到最高點。2023年繼續增長，但增幅放緩。2024年，總資產則呈現下降趨勢，回落至接近2021年的水平。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的變化趨勢與總資產大致相同。同樣在2020年至2021年期間略有下降，2022年大幅增長，2023年增長趨緩，並在2024年回落。調整后總資產的數值略低於總資產，顯示調整項目對資產總額有一定影響。
- 資產回報率
- 資產回報率在報告期內經歷了顯著的變化。2020年為負值，表明當年資產產生利潤的能力較弱。2021年和2022年，資產回報率大幅提升，2022年達到最高點，表明資產產生利潤的能力顯著增強。2023年和2024年，資產回報率均有所下降，但仍保持正值，顯示資產產生利潤的能力仍然存在，但有所減弱。
- 調整后資產回報率
- 調整后資產回報率的趨勢與資產回報率相似，但數值略有差異。調整后資產回報率在2020年同樣為負值，2021年和2022年大幅提升，2022年達到最高點，2023年和2024年則有所下降。調整后資產回報率的變化幅度略大於資產回報率，表明調整項目對利潤的影響較為明顯。
總體而言，報告期內，資產規模呈現先降後升再降的趨勢，而資產回報率則呈現先負後正再下降的趨勢。資產回報率的提升表明資產產生利潤的能力有所增強，但近年來有所減弱。調整后資產回報率的變化趨勢與資產回報率相似，但數值差異表明調整項目對財務表現有一定影響。