商譽和無形資產分析
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商譽和無形資產披露
Sherwin-Williams Co.、資產負債表：商譽和無形資產
以千美元計
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 善意 | |||||||||||
| 軟體 | |||||||||||
| 客戶關係 | |||||||||||
| 智慧財產權 | |||||||||||
| 所有其他 | |||||||||||
| 有限壽命無形資產，毛額 | |||||||||||
| 累計攤銷 | |||||||||||
| 有限壽命的無形資產，凈值 | |||||||||||
| 無限期的商標 | |||||||||||
| 無形資產 | |||||||||||
| 商譽和無形資產 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
從提供的數據來看，商譽和無形資產的總額在觀察期間呈現波動趨勢。2020年至2022年期間，該總額從115.20億美元增長至115.85億美元，隨後在2023年略有下降至115.07億美元，並在2024年進一步下降至111.13億美元。
- 商譽
- 商譽在2020年至2022年期間略有增加，從70.49億美元增長至75.83億美元，之後在2023年和2024年分別下降至76.26億美元和75.80億美元。整體而言，商譽的變化幅度相對較小。
- 有限壽命無形資產，毛額
- 有限壽命無形資產的毛額在2020年至2022年期間呈現增長趨勢，從53.86億美元增長至54.61億美元，2023年略有增加至56.23億美元，2024年則回落至55.72億美元。此項資產的增長趨勢相對穩定。
- 累計攤銷
- 累計攤銷金額逐年增加，從2020年的-15.31億美元增長至2024年的-25.46億美元。這表明無形資產的價值隨著時間的推移而減少。
- 有限壽命的無形資產，凈值
- 有限壽命的無形資產凈值在2020年至2021年期間大幅下降，從38.55億美元降至34.18億美元。隨後，凈值在2022年略有回升至34.46億美元，但在2023年和2024年持續下降，分別降至33.62億美元和30.25億美元。這與累計攤銷的增加趨勢相符。
- 無限期的商標
- 無限期的商標價值在觀察期間持續下降，從2020年的61.66億美元降至2024年的50.79億美元。這可能反映了商標價值評估的變化或市場因素的影響。
- 其他無形資產
- 軟體、客戶關係、智慧財產權和其他無形資產的總額在觀察期間相對穩定，但內部各項目的變化值得關注。智慧財產權在2023年和2024年有所增加，而其他項目的變化幅度較小。
總體而言，數據顯示商譽和無形資產的總額在波動中略有下降，而有限壽命無形資產的凈值和無限期商標價值則呈現持續下降的趨勢。累計攤銷的增加是導致有限壽命無形資產凈值下降的主要原因之一。
對財務報表的調整： 從資產負債表中去除商譽
Sherwin-Williams Co.、財務報表調整
以千美元計
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總資產調整 | ||||||
| 總資產 （調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 總資產 （調整后） | ||||||
| 股東權益調整 | ||||||
| 股東權益（調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 股東權益（調整后） | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
以下是對年度財務資料的分析摘要。
- 總資產
- 總資產在觀察期間呈現持續增長趨勢。從2020年的2040.16億美元增長至2024年的2363.26億美元。增長幅度雖然不均勻，但整體而言，資產規模呈現擴大。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的增長趨勢與總資產相似，同樣呈現持續增長。從2020年的1335.25億美元增長至2024年的1605.25億美元。調整后總資產的增長幅度略低於總資產的增長幅度，可能反映了某些資產的調整或減值。
- 股東權益
- 股東權益的變化較為複雜。2020年至2021年期間，股東權益大幅下降，從361.08億美元降至243.72億美元。2021年至2023年期間，股東權益逐步回升，至2023年的371.58億美元。2023年至2024年期間，股東權益繼續增長，達到405.12億美元。整體而言，股東權益呈現先降後升的趨勢。
- 調整后股東權益
- 調整后股東權益在整個觀察期間均為負數，且數值較大。從2020年的-343.83億美元，到2024年的-352.89億美元，數值變化不大，維持在負數範圍內。負數的調整后股東權益可能表明累計虧損或其他資本調整的影響。
綜上所述，資產規模呈現擴大趨勢，股東權益經歷了先降後升的變化，而調整后股東權益則持續為負數。這些趨勢可能需要進一步分析，以了解其背後的具體原因和潛在影響。
Sherwin-Williams Co.、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 從資產負債表中去除商譽（摘要）
Sherwin-Williams Co.、調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
以下是對年度財務資料的分析摘要。
- 總資產周轉率
- 總資產周轉率在觀察期間呈現波動趨勢。從2020年的0.9上升至2023年的1，隨後在2024年略微回落至0.98。整體而言，該比率在接近1的水平附近波動，表明資產的使用效率相對穩定。
- 總資產周轉率（經調整）
- 經調整後的總資產周轉率則呈現持續上升的趨勢，從2020年的1.38增長至2023年的1.5。2024年略有下降至1.44，但仍維持在較高的水平。這表明在調整特定因素後，資產的使用效率有所提升。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在2020年至2021年期間顯著上升，從5.65增長至8.48。隨後，該比率在2022年至2024年期間呈現下降趨勢，從7.28降至5.83。這表明公司在初期增加了負債水平，但之後採取措施降低了財務風險。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率在觀察期間波動較大。從2020年的56.23%上升至2021年的76.5%，隨後下降至2022年的65.12%和2023年的64.29%。2024年回升至66.19%。整體而言，該比率維持在較高的水平，表明公司為股東創造了可觀的回報。
- 資產回報率
- 資產回報率呈現上升趨勢。從2020年的9.95%上升至2024年的11.35%。這表明公司利用其資產產生利潤的能力正在提高。
- 資產回報率（經調整）
- 經調整後的資產回報率也呈現上升趨勢，從2020年的15.21%上升至2024年的16.7%。這進一步印證了公司在調整特定因素後，利用資產產生利潤的能力正在增強。
Sherwin-Williams Co.、財務比率：報告與調整后
總資產周轉率 （經調整）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨銷售額 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨銷售額 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率 （經調整）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 總資產周轉率 = 淨銷售額 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率 （經調整） = 淨銷售額 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
以下是對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 總資產在觀察期間呈現持續增長趨勢。從2020年的2040.16億美元增長至2024年的2363.26億美元。增長幅度雖然不均勻，但整體而言，資產規模呈現擴大。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的增長趨勢與總資產相似，同樣呈現持續增長。從2020年的1335.25億美元增長至2024年的1605.25億美元。調整后資產的增長幅度略低於總資產，可能反映了某些資產的調整或減值。
- 總資產周轉率
- 總資產周轉率在2020年至2023年間呈現上升趨勢，從0.9上升至1。然而，在2024年，該比率略微下降至0.98。這表明資產利用效率在2023年達到峰值，隨後略有下降。整體而言，該比率維持在接近1的水平，表示資產的變現能力相對穩定。
- 調整后總資產周轉率
- 調整后總資產周轉率在觀察期間持續提升，從2020年的1.38上升至2023年的1.5。2024年，該比率略微下降至1.44。與總資產周轉率相比，調整后周轉率顯著更高，表明在調整后資產基礎上，資產的利用效率更高。2024年的小幅下降可能與調整后資產的變化有關。
總體而言，資料顯示資產規模持續擴大，且調整后資產的周轉率優於總資產周轉率。2023年資產周轉率達到峰值，但在2024年略有回落，值得進一步關注其原因。
財務槓桿比率（調整后）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 調整后股東權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 股東權益
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后股東權益
= ÷ =
從提供的數據中，可以觀察到總資產在過去五年呈現持續增長趨勢。從2020年的2040.16億美元增長至2024年的2363.26億美元。然而，調整后總資產的增長速度略慢於總資產，但仍保持正向增長，從2020年的1335.25億美元增長至2024年的1605.25億美元。
- 股東權益
- 股東權益的變化較為顯著。在2021年出現大幅下降，從2020年的361.08億美元降至243.72億美元。隨後，股東權益在2022年和2023年呈現回升趨勢，分別達到310.21億美元和371.58億美元，並在2024年進一步增長至405.12億美元。
調整后股東權益則呈現負值，且在整個期間內維持負值狀態。雖然負值幅度在2023年和2024年有所收窄，但整體而言，調整后股東權益的表現與股東權益的趨勢存在差異。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在2021年達到峰值8.48，隨後在2022年下降至7.28，2023年進一步下降至6.18，並在2024年降至5.83。這表明公司的財務風險在過去幾年中呈現下降趨勢。
值得注意的是，調整后的財務槓桿比率數據缺失，無法進行相關分析。總體而言，數據顯示總資產持續增長，股東權益經歷了波動後恢復增長，而財務槓桿比率則呈現下降趨勢。這些變化可能反映了公司在資產配置、股權結構和財務風險管理方面的策略調整。
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 調整后股東權益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 股東權益回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 ROE = 100 × 淨收入 ÷ 股東權益
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 淨收入 ÷ 調整后股東權益
= 100 × ÷ =
以下為財務資料的分析報告。
- 股東權益
- 從資料顯示，股東權益在2020年至2024年間呈現波動上升的趨勢。2021年相較於2020年大幅下降，但隨後在2022年及2023年逐步回升，並在2024年達到最高點。整體而言，股東權益規模呈現擴大的趨勢。
- 調整后股東權益
- 調整后股東權益的數值為負，且在2020年至2024年間持續存在。雖然數值在2021年達到最低點，但之後逐步改善，在2024年數值有所上升，但仍維持負值。負值的調整后股東權益可能需要進一步分析其原因，例如累計虧損或其他會計調整。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率在2020年至2024年間呈現波動。2021年回報率顯著提升，達到最高峰，之後在2022年略有下降，2023年回落，但在2024年再次回升至較高水平。整體而言，股東權益回報率維持在相對較高的水平。
- 股東權益回報率（調整后）
- 調整后股東權益回報率的資料在所有年份均為空缺，因此無法進行分析。缺乏此項數據限制了對公司盈利能力的全面評估。
綜上所述，股東權益規模呈現擴大趨勢，股東權益回報率維持在相對較高的水平。然而，調整后股東權益為負，且調整后股東權益回報率的數據缺失，需要進一步的調查和分析以了解其對公司財務狀況的影響。
資產回報率 （ROA） （經調整）
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 資產回報率 （調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
2024 計算
1 ROA = 100 × 淨收入 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率 （調整后） = 100 × 淨收入 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
以下是對年度財務資料的分析摘要。
- 總資產
- 總資產在觀察期間呈現穩定增長趨勢。從2020年的2040.16億美元增長至2024年的2363.26億美元。增長幅度雖然逐年遞增，但整體增長速度相對平穩，未見顯著加速或減緩。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的增長趨勢與總資產相似，同樣呈現穩定增長。從2020年的1335.25億美元增長至2024年的1605.25億美元。調整后總資產的增長幅度略低於總資產，可能反映了某些資產的調整或重估。
- 資產回報率
- 資產回報率在2020年至2022年間呈現下降趨勢，從2020年的9.95%下降至2022年的8.94%。然而，在2023年和2024年，資產回報率顯著回升，分別達到10.41%和11.35%。這表明公司在利用其資產產生利潤方面，在後期表現有所改善。
- 調整后資產回報率
- 調整后資產回報率的趨勢與資產回報率相似，但數值更高。從2020年的15.21%下降至2022年的13.46%，隨後在2023年和2024年顯著回升，分別達到15.58%和16.7%。調整后資產回報率的數值較高，可能反映了調整后資產的構成更利於利潤產生。
總體而言，資料顯示公司資產規模持續擴大，且資產回報率在經歷一段下降期後，呈現顯著改善的趨勢。調整后資產回報率的數值較高，且增長速度快於總資產回報率，值得進一步關注調整后資產的構成變化。