Monster Beverage Corp.、合併資產負債表結構：負債和股東權益（季度數據）
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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應付帳款 |
5.29% | |
5.83% | |
5.80% | |
6.14% | |
5.55% | |
5.36% | |
6.34% | |
6.03% | |
5.35% | |
5.18% | |
5.32% | |
5.13% | |
5.11% | |
4.79% | |
4.94% | |
5.04% | |
6.26% | |
5.32% | |
5.93% | |
5.76% | |
5.75% | |
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|
應計負債 |
2.03% | |
1.90% | |
2.23% | |
2.14% | |
2.78% | |
2.09% | |
2.42% | |
2.56% | |
2.86% | |
2.70% | |
2.43% | |
2.44% | |
2.62% | |
2.30% | |
2.96% | |
2.75% | |
2.97% | |
2.21% | |
2.19% | |
2.46% | |
2.74% | |
|
|
應計促銷津貼 |
3.16% | |
2.78% | |
3.18% | |
3.06% | |
3.48% | |
3.08% | |
3.43% | |
3.40% | |
3.31% | |
2.71% | |
3.12% | |
3.22% | |
3.02% | |
3.01% | |
3.52% | |
3.22% | |
3.51% | |
3.24% | |
3.84% | |
3.92% | |
3.60% | |
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|
遞延收入 |
0.43% | |
0.43% | |
0.43% | |
0.46% | |
0.50% | |
0.52% | |
0.52% | |
0.54% | |
0.52% | |
0.54% | |
0.61% | |
0.66% | |
0.70% | |
0.73% | |
0.80% | |
0.86% | |
0.92% | |
0.86% | |
0.85% | |
0.86% | |
0.94% | |
|
|
應計薪酬 |
0.52% | |
0.90% | |
0.82% | |
0.61% | |
0.48% | |
0.87% | |
0.75% | |
0.66% | |
0.46% | |
0.84% | |
0.73% | |
0.66% | |
0.47% | |
0.89% | |
0.80% | |
0.69% | |
0.45% | |
0.92% | |
0.70% | |
0.58% | |
0.39% | |
|
|
應交所得稅 |
0.74% | |
0.15% | |
0.19% | |
0.14% | |
0.62% | |
0.16% | |
0.21% | |
0.19% | |
0.26% | |
0.39% | |
0.31% | |
0.44% | |
0.15% | |
0.38% | |
0.56% | |
0.43% | |
0.26% | |
0.29% | |
0.40% | |
0.30% | |
0.13% | |
|
|
流動負債 |
12.17% |
|
11.99% |
|
12.66% |
|
12.55% |
|
13.43% |
|
12.08% |
|
13.67% |
|
13.38% |
|
12.76% |
|
12.37% |
|
12.51% |
|
12.55% |
|
12.07% |
|
12.09% |
|
13.58% |
|
12.99% |
|
14.37% |
|
12.84% |
|
13.90% |
|
13.88% |
|
13.55% |
|
|
|
遞延收入 |
1.97% | |
2.11% | |
2.25% | |
2.32% | |
2.48% | |
2.70% | |
2.76% | |
2.84% | |
2.91% | |
3.12% | |
3.30% | |
3.56% | |
3.94% | |
4.26% | |
4.71% | |
5.25% | |
5.70% | |
5.58% | |
5.69% | |
5.87% | |
6.51% | |
|
|
其他負債 |
0.92% | |
0.95% | |
0.57% | |
0.48% | |
0.47% | |
0.51% | |
0.50% | |
0.49% | |
0.47% | |
0.38% | |
0.36% | |
0.37% | |
0.43% | |
0.44% | |
0.46% | |
0.47% | |
0.63% | |
0.59% | |
0.45% | |
0.45% | |
0.49% | |
|
|
非流動負債 |
2.89% |
|
3.06% |
|
2.82% |
|
2.80% |
|
2.96% |
|
3.21% |
|
3.26% |
|
3.33% |
|
3.38% |
|
3.49% |
|
3.65% |
|
3.94% |
|
4.38% |
|
4.71% |
|
5.17% |
|
5.73% |
|
6.33% |
|
6.17% |
|
6.13% |
|
6.32% |
|
7.00% |
|
|
|
總負債 |
15.06% |
|
15.05% |
|
15.47% |
|
15.35% |
|
16.38% |
|
15.29% |
|
16.93% |
|
16.71% |
|
16.13% |
|
15.86% |
|
16.17% |
|
16.49% |
|
16.45% |
|
16.80% |
|
18.75% |
|
18.72% |
|
20.70% |
|
19.01% |
|
20.04% |
|
20.19% |
|
20.56% |
|
|
|
普通股，面值0.005美元 |
0.06% | |
0.06% | |
0.06% | |
0.06% | |
0.06% | |
0.04% | |
0.04% | |
0.04% | |
0.04% | |
0.04% | |
0.04% | |
0.05% | |
0.05% | |
0.05% | |
0.06% | |
0.06% | |
0.07% | |
0.06% | |
0.06% | |
0.06% | |
0.07% | |
|
|
額外實收資本 |
49.86% | |
51.36% | |
52.54% | |
52.57% | |
54.60% | |
57.64% | |
57.72% | |
57.58% | |
57.08% | |
59.61% | |
62.10% | |
65.01% | |
69.83% | |
73.16% | |
79.22% | |
86.15% | |
90.72% | |
85.38% | |
85.07% | |
85.56% | |
92.11% | |
|
|
留存收益 |
63.20% | |
61.32% | |
59.83% | |
55.27% | |
53.21% | |
108.54% | |
106.03% | |
102.47% | |
98.98% | |
100.06% | |
100.52% | |
101.12% | |
103.26% | |
103.70% | |
104.61% | |
108.06% | |
108.60% | |
97.52% | |
92.80% | |
87.89% | |
89.70% | |
|
|
累計其他綜合收益（虧損） |
-1.56% | |
-1.29% | |
-2.13% | |
-1.68% | |
-1.67% | |
-1.92% | |
-2.74% | |
-1.87% | |
-0.88% | |
-0.89% | |
-0.58% | |
-0.24% | |
-0.38% | |
0.05% | |
-0.57% | |
-1.03% | |
-1.28% | |
-0.63% | |
-0.84% | |
-0.57% | |
-0.73% | |
|
|
按成本計算的國庫普通股 |
-26.61% | |
-26.49% | |
-25.77% | |
-21.57% | |
-22.59% | |
-79.59% | |
-77.99% | |
-74.93% | |
-71.35% | |
-74.69% | |
-78.25% | |
-82.43% | |
-89.20% | |
-93.76% | |
-102.07% | |
-111.97% | |
-118.80% | |
-101.34% | |
-97.13% | |
-93.14% | |
-101.70% | |
|
|
股東權益 |
84.94% |
|
84.95% |
|
84.53% |
|
84.65% |
|
83.62% |
|
84.71% |
|
83.07% |
|
83.29% |
|
83.87% |
|
84.14% |
|
83.83% |
|
83.51% |
|
83.55% |
|
83.20% |
|
81.25% |
|
81.28% |
|
79.30% |
|
80.99% |
|
79.96% |
|
79.81% |
|
79.44% |
|
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|
負債總額和股東權益 |
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
根據報告：
10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).
根據資料顯示，自2019年度第一季起，Monster Beverage Corp.的財務結構呈現出較為穩定且幾乎持續維持在一定比例範圍內的負債與股東權益比。特別值得注意的是，公司的股東權益比例長期保持在約79%至85%之間，顯示公司資本結構較為穩健，並且對於負債的依賴程度相對較低。
在負債結構方面，總負債佔比平均持續在15%至21%的區間，呈現出相對較低的負債比率。短期負債，如應付帳款、應計負債、應計促銷津貼、遞延收入等項目，其佔比亦保持較為穩定，並在部分期間出現略微波動。其中，應付帳款比例多在4%至6%之間，反映出公司經營活動中，應付帳款的比重控制得較為良好；而應計負債和遞延收入則呈現出輕微的下降趨勢，顯示公司在負債管理和現金流上的改善。
此外，長期負債如非流動負債占比略有下降的趨勢，從約6%降低至接近3%，顯示公司逐步降低長期負債比重，增強財務結構彈性。在股東權益部分，留存收益逐年提高，表明公司累積的未分配盈餘逐步增加，進一步支撐其資本穩健性。同期，額外實收資本比例則呈現出逐年下降的趨勢，反映出公司在資本結構方面，可能進行了股本調整或再融資活動。
值得特殊提及的是，按成本計算的國庫普通股比重長期為負，且在最後幾個季度有較大偏低，可能反映公司在特定時期內進行了較大規模的資本重組或回購，儘管該數字具有一定的負向偏差，但整體情形仍表明公司在股東權益運用上策略性地進行資本管理。
整體而言，Monster Beverage Corp.的財務結構展現出資本穩健、負債比例低且持續提高留存盈餘的特徵，顯示公司擁有較為健康的財務狀況，能在市況波動中保持相對穩定的經營基礎。短期與長期負債皆維持在較低水平，反映公司在負債管理方面相對謹慎，並具有較高的自我資本保障能力。未來如持續控制負債並增加留存收益，將進一步強化公司資本實力，並有助於在市場競爭中 obtain 更大彈性與抗風險能力。
