償付能力比率分析
季度數據
償付能力比率，也稱為長期債務比率，衡量公司履行長期義務的能力。
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償付能力比率（摘要）
AbbVie Inc.、償付能力比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
根据所提供的财务数据，AbbVie Inc.在多个财务比率方面显示出明显的趋势变化，反映其财务结构的演变以及潜在的经营风险变动情况。
- 債務與股東權益比率
- 该比率整体呈现逐步上升的趋势，从2020年3月的5.94升至2025年6月的49.22，期间经历了几次波动，特别是在2023年后呈现快速增长。此现象表明公司在债务融资方面不断增加，股东权益相对不足，显示出财务杠杆的显著提升，可能增加财务风险。
- 債務與總資本比率
- 该比率显示略微下降的趋势，起始于2020年的1.12，最低点为2022年9月的0.79，之后逐渐上升至2025年的接近1。尽管在一段时间内略有下降，但整体上公司债务占总资本的比例趋于稳定，说明公司债务水平较为充裕，但随着比例的上升，其风险敞口也相对扩大。
- 債務資產比率
- 从2020年到2024年，比例持续下降，从0.74降至0.44-0.5区间，表明公司在资产中债务占比减小，财务结构相对改善。然而，到2025年该比率再次升高至0.51，显示债务占资产的比例有所回升，表示公司债务负担有所增加。
- 財務槓桿比率
- 该比率经历了明显的增长，从2020年的10.17上升至2025年的极高水平的95.89，期间经历了几次波动，但总体趋势显示财务杠杆的显著提升。杠杆的提升意味着公司大量利用债务融资，可能带来更高的资本回报，但也显著增加了财务压力和偿债风险，特别是在杠杆急剧扩大的情况下风险加大。
負債率
債務與股東權益比率
AbbVie Inc.、債務與股東權益比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務和融資租賃義務的流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務和融資租賃債務，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股東權益（赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 股東權益（赤字）
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據該期間的財務資料，可以觀察到杏維（AbbVie Inc.）在總債務與股東權益比率方面的變動趨勢。該比率在2020年第一季度約為5.94，隨後其數值在2020年下半年略有波動，並於2021年達到較低水準約4.51後，逐步呈現上升趨勢。
特別值得注意的是，從2022年起至2025年初，該比率顯著上升。2022年第一季度比率約為4.68，到2022年第三季度增加到約5.73，並於2024年第一季度升至約9.24，至2025年第二季度更高達約49.22。此一趨勢顯示公司在此期間內的財務槓桿程度大幅提高，可能代表公司負債比例增高，或股東權益相對較為縮水。
此外，從總債務面來看，整體債務水準呈現下降的趨勢。在2020年第一季約為67,046百萬美元，經過幾個季度的波動，至2024年第四季約為63,271百萬美元，總債務在此期間內略有降低。然而，伴隨股東權益的變動，可以發現公司在2023年及2024年期間，股東權益逐步減少，特別是在2024年第四季進入負值，代表公司凈資產出現負債之下的狀況，可能反映公司經營或資產負債結構的困難。
綜合評估，該公司在此期間內展現出負債比例逐步提升的趨勢，尤其是在2024年後急劇上升，說明公司采取了較多的負債融資策略或資產負債結構出現重大變動，同時股東權益顯著縮水，甚至轉為負值，可能暗示財務狀況面臨一定的壓力或潛在的財務風險。未來若此趨勢持續升高，可能會影響公司的財務穩定性與存續能力。
債務與總資本比率
AbbVie Inc.、債務與總資本比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務和融資租賃義務的流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務和融資租賃債務，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股東權益（赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總資本 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，於2020年至2025年期間，ABBVIE Inc. 的總債務持續呈現下降趨勢，特別是在2023年之後，總債務顯著減少，反映出公司可能在進行負債減少或資金償付的策略調整。同期，總資本則顯示出一定程度的波動，但整體趨勢維持較為穩定，並在2024年達到較高的水平，代表公司資本結構可能透過增資或資產重整提升資本規模。 在債務與總資本比率方面，該比率自2020年第一季度起基本都在0.85以上，並在2024年逐步逼近1，最終在2025年達到略高於1的水平。這表明，儘管債務總額有所下降，但相較於資本規模，債務仍然維持一定的占比，說明公司在此期間內仍較為依賴外部借款來支援運營或投資活動，但整體風險控制有所改善，尤其是在比例逐漸接近甚至略超過1之後。 綜合來看，該公司在這段期間內，經由減債措施提升資本結構的穩健性，同時保持一定的債務水平，反映出其財務策略可能在於降低財務風險，同時維持必要的資金運用彈性。趨勢的轉變也提示，該公司或許在調整其長期資本負債比例，以求在資金成本與風險管理之間取得較佳的平衡。
債務資產比率
AbbVie Inc.、資產負債率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務和融資租賃義務的流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務和融資租賃債務，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 整體財務趨勢與資產結構
-
從2020年第一季度至2025年第三季度，ABBVIE的總資產呈現較為平穩的波動，期間平均值大約在134,000百萬美元至150,000百萬美元之間。2020年底資產達到最高點約150,565百萬美元，之後逐步略微收縮，並在2025年前後略有回升。此變動反映公司資產規模維持在較高水平及一定程度的變動性。
總債務則顯示逐年增加的趨勢，從2020年3月的約67,046百萬美元逐步攀升至2025年中約70,481百萬美元，增幅約為4,400百萬美元。雖然總資產略有波動，但債務整體趨勢向上，顯示公司逐步擴大其財務杠杆大小。
- 負債比例與財務穩健性
-
債務資產比率顯示一個持續下降的趨勢，從2020年第一季度約0.74逐步降低至2023年第三季度的約0.44，隨後略為反彈至2025年約0.51。此變化表明公司在期間內債務占資產的比例持續減少，反映財務結構逐漸改善，資產負債比例較為審慎，風險較低。
特別是在2020年至2022年間，比率從0.74下降至0.46，展現出公司逐步增加資產的同時，債務負擔較為穩定或相對控制得宜。此趨勢可能代表公司在擴展階段中，關注財務穩定性與風險管理。
- 短期債務與資產管理
-
立即觀察，截至2024年，公司的總債務持續攀升，而資產規模則基本維持或略有變動。債務比例的逐步下降，代表公司有改善財務結構的趨勢，且長期債務比例或金融槓杆較為適中。
整體而言，ABBVIE在此期間內持續(Note:資料缺失部分略，僅描述已呈現的數據)強化資產負債結構，逐步降低財務風險，同時進行資產擴張以支援未來可能的經營擴展或策略調整。
財務槓桿比率
AbbVie Inc.、財務槓桿率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股東權益（赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 股東權益（赤字）
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務資料，對於AbbVie Inc.的財務狀況進行如下分析：
- 總資產趨勢
- 2020年第一季總資產約為91,199百萬美元，隨後逐步增加，於2021年第一季突破150,000百萬美元，並在2021年末達到高點約146,529百萬美元。之後，總資產在2022年至2024年期間呈現一定波動，整体趨勢略有下降，但變動幅度較小，於2024年9月約為143,422百萬美元。截至2025年第一季，總資產略有回升至137,182百萬美元。
- 股東權益（赤字）的變化
- 2020年第一季公司呈現負的股東權益（-7,415百萬美元），但隨後隨著季度的推移轉為正值，並於2020年第二季恢復到正數，持續上升。2021年達到高點約15,408百萬美元，之後呈現波動，隨著時間推移逐步下降。特別是從2023年起，股東權益逐漸減少，2024年第三季度降至約6,032百萬美元，並在2025年第一季轉為微弱的負數（-183百萬美元）。
- 財務槓桿比率
- 2020年第一季的財務槓桿比率約為10.17，之後在2020年末增加到11.51，顯示公司負債水平上升。2021年期間，槓桿比率波動較大，最高達18.59，且自2022年起呈現持續上升趨勢，在2024年第三季度急劇提高至約95.89，顯示公司負債相對權益的比例顯著增加，可能反映出公司持續增加財務杠杆或進行大規模債務操作。這樣的趨勢可能引發對公司財務穩定性的關注，尤其是在負債快速上升的期間。
綜合來看，AbbVie Inc.在2020至2021年間展現出較強的資產增長與股東權益的改善，尤其是在2020年第二季至2021年第一季期間。自2022年起，財務狀況出現一定的波動，特別是負債比率的上升，導致財務槓桿逐步增加。2024年第三季的財務槓桿飆升，表明公司依賴借貸的比例大增，可能為近期的財務策略調整或資金擴張所致。股東權益的負值出現在較後的季度，暗示公司在某些時期的財務結構承壓。整體而言，公司呈現資產規模逐漸擴張，但在槓桿與股東權益方面存在一定的風險變化。