償付能力比率分析
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償付能力比率（摘要）
Gilead Sciences Inc.、償付能力比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
資本結構與槓桿趨勢分析如下：
- 償債能力與槓桿比率
- 債務與股東權益比率在觀察期間內呈現波動下降的趨勢。該比率在2024年3月31日達到1.44的高峰後，隨後逐步遞減，至2026年3月31日降至0.94，顯示公司逐步降低對債務融資的依賴，並強化了權益資本的比例。
- 財務槓桿比率的走勢與債務與股東權益比率高度同步。其數值在2024年第一季達到3.21的頂點，隨後持續下降至2026年第一季的2.39，反映出整體財務槓桿水平的降低。
- 債務與總資本比率以及債務資產比率在分析期間內表現相對穩定。債務與總資本比率維持在0.49至0.59之間，而債務資產比率則在0.39至0.45之間小幅波動，顯示公司資產結構中債務的佔比保持在較為恆定的範圍內。
- 利息支付能力分析
- 利息覆蓋率呈現顯著的 V 型波動。在2022年至2023年底，該比率維持在6.73至9.03的高水準。然而，2024年經歷了劇烈下滑，在2024年9月30日觸底至1.18，顯示該期間利息支出相對於營業利潤的壓力大幅增加，償債緩衝空間縮小。
- 進入2025年後，利息覆蓋率強勢回升，並在2026年3月31日達到11.68的最高值。此趨勢表明公司在經歷短期壓力後，其利息支付能力已顯著恢復並優於前期水準。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
Gilead Sciences Inc.、債務與股東權益比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分，淨額 | |||||||||||||||||||||||
| 長期債務，凈額，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||
| 吉利德股東權益合計 | |||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 吉利德股東權益合計
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
總債務在分析期間呈現長期緩步下降的趨勢。從2022年3月31日的262.08億美元起，至2023年9月30日降至249.82億美元。雖然在2024年12月31日出現短暫回升至267.11億美元，但隨後持續遞減，至2026年3月31日降至最低點221.74億美元，顯示公司在長期資本管理上傾向於降低總負債規模。
股東權益的變動呈現先增後減再回升的波段。在2022年至2023年底期間，權益由199.27億美元穩步增長至228.33億美元。但在2024年3月31日發生顯著下滑，跌至175.39億美元。此後，股東權益逐步恢復增長，至2026年3月31日達到235.15億美元，顯示資本基礎在經歷短期波動後重新增強。
- 債務與股東權益比率分析
- 該比率緊隨債務與權益的變動而波動。比率從2022年初的1.32逐步改善至2023年底的1.09。2024年第一季因權益驟減，比率短暫飆升至1.44，達到分析期間的最高點。隨著後續債務減少與權益回升，該比率持續下降，至2026年3月31日降至0.94，反映出公司財務槓桿程度降低，資本結構趨於穩健。
債務與總資本比率
Gilead Sciences Inc.、債務與總資本比率、計算 （季度數據）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分，淨額 | |||||||||||||||||||||||
| 長期債務，凈額，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||
| 吉利德股東權益合計 | |||||||||||||||||||||||
| 總資本 | |||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
財務分析顯示，該項目的債務水平與資本結構在觀察期間內呈現波動下降的趨勢。
- 總債務趨勢
- 總債務在2022年至2023年間呈現緩慢下降趨勢。2024年表現出較大波動，於第二季降至23,350百萬美元後，在第四季迅速反彈至26,711百萬美元的峰值。進入2025年後，債務規模趨於穩定，直到2026年第一季大幅下降至22,174百萬美元，達到分析期間內的最低點。
- 總資本變動
- 總資本在41,631百萬美元至47,820百萬美元之間波動。2024年上半年資本額明顯下滑，於6月30日達到低點。隨後資本規模在2024年底至2025年逐步回升，並在2025年第四季恢復至47,639百萬美元的高位，顯示資本基礎在經歷短期縮減後已重新擴張。
- 債務與總資本比率分析
- 債務與總資本比率整體呈現下降趨勢，由2022年第一季的0.57逐步降低至2026年第一季的0.49。儘管在2024年第一季出現0.59的短期峰值，但隨後的走勢顯示槓桿比例持續降低。這表明資本結構逐漸轉向低槓桿方向，財務風險相較於初期有所降低。
債務資產比率
Gilead Sciences Inc.、資產負債率、計算 （季度數據）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分，淨額 | |||||||||||||||||||||||
| 長期債務，凈額，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
分析期間內，總債務與總資產的變動呈現不同趨勢。總債務在 2022 年至 2023 年間維持在 25,000 百萬美元左右的穩定水平，但在 2024 年 12 月 31 日出現顯著增長，達到 26,711 百萬美元，隨後於 2026 年 3 月 31 日降至 22,174 百萬美元，為觀察期內的最低點。
- 資產規模趨勢
- 總資產在 2022 年至 2023 年間相對穩定，維持在 62,000 百萬美元附近。然而，自 2024 年 3 月 31 日起資產規模明顯縮減，於 2024 年 6 月 30 日觸底至 53,579 百萬美元。隨後資產規模在 55,000 至 59,000 百萬美元之間波動，最終於 2026 年 3 月 31 日回落至 56,278 百萬美元。
- 債務資產比率分析
- 債務資產比率在 2022 年至 2023 年間穩定在 0.40 至 0.42 之間。進入 2024 年後，由於總資產縮減的速度超過債務減少的速度，導致該比率上升，在 2024 年至 2025 年間處於 0.43 至 0.45 的較高水平。至 2026 年 3 月 31 日，該比率下降至 0.39，顯示其財務槓桿有所降低。
財務槓桿比率
Gilead Sciences Inc.、財務槓桿率、計算 （季度數據）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||||
| 吉利德股東權益合計 | |||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 吉利德股東權益合計
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
分析期間內，公司的資產規模與財務結構呈現出顯著的波動與後續調整趨勢。
- 總資產變動趨勢
- 總資產在 2022 年至 2023 年間維持在 620 億至 630 億美元的高位區間，表現相對穩定。然而，自 2024 年第一季起，資產規模出現明顯下降，最低於 2024 年第二季跌至 535.8 億美元。隨後資產在 540 億至 590 億美元之間波動，雖然有小幅回升，但整體水平低於 2023 年之前的水準。
- 股東權益走勢
- 股東權益在 2022 年至 2023 年間呈現穩步增長的態勢，於 2023 年第四季達到 228.3 億美元。2024 年第一季出現劇烈下滑，權益降至 175.4 億美元。此後，股東權益進入持續恢復期，至 2026 年第一季增長至 235.2 億美元，顯示公司在經歷大幅調整後，其自有資本規模已恢復並超越前期峰值。
- 財務槓桿比率分析
- 財務槓桿比率在 2022 年第一季為 3.17，隨後逐步下降至 2023 年第四季的 2.72。2024 年第一季因股東權益大幅減少，導致槓桿比率反彈至 3.21 的高點。然而，隨後該比率呈現持續下降的趨勢，至 2026 年第一季降至 2.39。這表明公司在資產規模縮減的同時，透過增加權益比例降低了財務槓桿，降低了財務風險並提升了資本結構的穩健性。
綜合分析顯示，公司在 2024 年初經歷了一次顯著的資本結構變動，雖然總資產規模有所縮減，但隨後股東權益的持續增長有效降低了財務槓桿比率，使整體的財務風險水平較分析期初期顯著下降。
利息覆蓋率
Gilead Sciences Inc.、利息覆蓋率、計算 （季度數據）
| 2026年3月31日 | 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 歸屬於吉利德的凈收益（虧損） | |||||||||||||||||||||||
| 更多： 歸屬於非控制性權益的凈利潤 | |||||||||||||||||||||||
| 更多： 所得稅費用 | |||||||||||||||||||||||
| 更多： 利息支出 | |||||||||||||||||||||||
| 息稅前盈利 （EBIT） | |||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率1 | |||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
利息覆蓋率 = (EBITQ1 2026
+ EBITQ4 2025
+ EBITQ3 2025
+ EBITQ2 2025)
÷ (利息支出Q1 2026
+ 利息支出Q4 2025
+ 利息支出Q3 2025
+ 利息支出Q2 2025)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
息稅前盈利（EBIT）在觀察期間內呈現顯著的波動態勢。2022年至2023年，EBIT 雖有起伏但維持在正值區間。然而，2024年第一季出現劇烈下滑，跌至負42.32億美元，隨後在該年度內逐步恢復正值。進入2025年後，盈利能力持續成長，並於2025年第三季達到38.97億美元的峰值，顯示出強勁的復甦趨勢。
- 利息支出趨勢
- 利息支出在所有季度中表現極為穩定，數值始終維持在2.26億至2.6億美元之間。儘管營業利潤出現大幅波動，但債務成本並未隨之變動，顯示其利息支出結構具有高度的預測性與穩定性。
- 利息覆蓋率分析
- 利息覆蓋率的走勢與 EBIT 高度正相關。2022年至2023年，該比率穩定在 6 至 9 之間，顯示當時具備充足的利息支付能力。2024年因 EBIT 大幅下降，利息覆蓋率隨之驟降，其中2024年第三季跌至 1.18 的低點，反映出該期間財務壓力顯著增加。然而，自2025年起，該比率迅速回升，並在2026年第一季達到 11.68 的最高水平，顯示其償債能力已大幅強化且優於前期水準。