流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Corning Inc.、流動性比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
根據所提供的財務資料，Corning Inc.在流動性相關比率方面呈現出以下幾個主要趨勢與特徵：
- 當前流動性比率
- 從2019年底的2.12開始，該比率在2020年保持穩定，然後於2021年有所下降至1.59，並在2022年進一步降低至1.44。儘管在2023年略微回升至1.67，但整體呈現由高到較為降勢的趨勢，顯示公司短期償付能力相較於前幾年有所下降，尤其是在2021年至2022年間變化較大。
- 快速流動性比率
- 此比率於2019年和2020年間略有上升（分別為1.21與1.28），但自2021年起呈現明顯下降，2021年降至0.86，2022年進一步降至0.66，2023年微升至0.78。快速流動性比率低於1的情況顯示，公司在不依賴存貨出售的情況下，短期償付能力相對較弱，尤其是2021年至2022年間的顯著下降，可能反映流動資產較少或流動負債增加的趨勢。
- 現金流動性比率
- 此比率於2019年為0.69，2020年微幅升高至0.71，然而在2021年大幅下降至0.45，2022年進一步降至0.32，並在2023年略微改善至0.41。此趨勢顯示公司結內的現金或等同現金資產在短期償付能力中的比重有所不足，尤其是在2021年至2022年間明顯的下滑，可能提示現金流出超過流入，或現金儲備減少。
綜合以上觀察，Corning Inc.在過去數年間的短期流動性比率普遍呈現下降的趨勢，尤其是在2021年至2022年期間，顯示公司短期償付能力可能面臨一定的壓力。儘管在2023年部分比率出現小幅改善，但整體流動性保持在較低水準，提示管理層應關注流動資產管理與負債結構，以確保公司能持續應付短期財務義務。
當前流動性比率
Corning Inc.、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Apple Inc. | ||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||
| 當前流動性比率扇形 | ||||||
| 技術硬體和設備 | ||||||
| 當前流動性比率工業 | ||||||
| 資訊技術 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務數據，可以觀察到Corning Inc. 在2019年至2023年間的流動資產、流動負債以及當前流動性比率的變化情況。
- 流動資產
- 流動資產呈現波動性，但整體呈現輕微下降趨勢；由2019年的7,463百萬美元略增至2020年的8,004百萬美元，之後於2021年減少至7,659百萬美元，再至2022年進一步降至7,453百萬美元，並於2023年進一步縮減至7,212百萬美元，反映出公司在期間內流動資產有持續的略微下降趨勢。
- 流動負債
- 流動負債在2019年為3,521百萬美元，在2020年有所上升至3,767百萬美元，2021年急升至4,806百萬美元，2022年進一步增加至5,175百萬美元，但在2023年有所回落至4,319百萬美元。整體來看，公司流動負債在期間內有明顯變動，尤其是在2021年達到高點，可能反映資金流出或負債管理策略的調整。
- 當前流動性比率
- 這一比率在2019年和2020年維持在2.12，說明公司具有較為充裕的短期償債能力。從2021年開始，該比率有所下降，至1.59，表示公司短期償付能力在這段期間有所減弱，後在2022年進一步減少至1.44，之後在2023年反彈至1.67。儘管如此，整體而言，2021年以後流動性比率的波動反映出公司短期資產與負債的變動，但仍保持在一定的安全範圍內，未出現明顯的短期償債風險升高。
綜合以上觀察，Corning Inc. 在上述期間內呈現出流動資產較為平穩，流動負債則有明顯的變動，特別是在2021年達到高點。流動性比率在2021年呈下降趨勢，之後有所回升，顯示公司短期償債能力經歷了波動，但尚未出現嚴重的流動性危機。未來關注點可能集中於流動資產與負債的進一步調整，以及流動性比率的持續變化，以評估公司短期財務穩健性。
快速流動性比率
Corning Inc.、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 貿易應收賬款，扣除可疑賬款 | ||||||
| 速動資產合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Apple Inc. | ||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||
| 快速流動性比率扇形 | ||||||
| 技術硬體和設備 | ||||||
| 快速流動性比率工業 | ||||||
| 資訊技術 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據資料顯示，Corning Inc.的速動資產在觀察期間內經歷了一定的變動。從2019年到2020年，速動資產由4270百萬美元上升至4805百萬美元，顯示公司在不断積累即時可用資源。然而，至2021年，速動資產則有所下降至4152百萬美元，隨後在2022年進一步減少至3392百萬美元，並在2023年稍微回升至3351百萬美元，整體呈現一定的波動趨勢。
流動負債方面，亦呈現逐年增加的趨勢。從2019年的3521百萬美元增至2020年的3767百萬美元，2021年大幅上升至4806百萬美元，於2022年進一步攀升至5175百萬美元，然而在2023年下降至4319百萬美元，此變動反映出公司在流動負債方面的持續調整和變動。
快速流動性比率則顯示出公司短期償債能力的變化。2019年此比率為1.21，2020年略升至1.28，表示公司在此期間內的流動性較為充裕。然而，在2021年，該比率大幅降至0.86，隨後在2022年進一步下降至0.66，並在2023年回升至0.78。此趨勢暗示公司短期償債能力在2021年經歷較大壓力，之後稍有改善，但仍未恢復至2019年或2020年的水平。
- 整體分析
- 資料顯示Corning Inc.在觀察期間內的短期流動性相對波動，尤其在2021年顯示出短期償債能力減弱，可能受到速動資產下降與流動負債增加的共同影響。儘管如此，在2023年快速流動性比率有回升跡象，顯示流動性狀況有一定程度的改善，未來仍需關注公司資產與負債結構的調整與趨勢，以評估其短期償債能力的穩定性。
現金流動性比率
Corning Inc.、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 現金資產總額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Apple Inc. | ||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||
| 現金流動性比率扇形 | ||||||
| 技術硬體和設備 | ||||||
| 現金流動性比率工業 | ||||||
| 資訊技術 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
1 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，Corning Inc.在所列的五個財務年度中，其現金資產總額於2019年達到最高點（約24.34億美元），之後逐年下降，至2022年降至約16.71億美元，並在2023年略微回升至約17.79億美元。然而，整體趨勢顯示現金資產呈現一定的波動性，且整體水平相較2019年有所下降。
在流動負債方面，數值自2019年起逐漸上升，至2022年底達到約51.75億美元，較2019年的約35.21億美元有顯著增加。這反映公司在此期間流動負債規模擴大，可能是由於短期負債的增加或營運資金需求的上升。然而，2023年流動負債略降至約43.19億美元，顯示其負債規模稍微回落或管理策略的調整，改善了部分負債壓力。
現金流動性比率則呈現出較為明顯的波動。2019年和2020年，該比率分別為0.69和0.71，表示公司現金資產與流動負債的比例較為充裕，但到了2021年下降至0.45，2022年進一步降至0.32，顯示短期償付能力有所減弱。2023年比率略升至0.41，略微改善這一狀況。整體來看，該比率雖經歷波動，但仍低於2019年，反映出公司短期流動性存在一定壓力，需關注流動負債管理與現金流量的改善。
綜合分析，Corning Inc.在此期間經歷了資產規模縮減、負債增加及短期償債比率波動，顯示其營運可能面臨資金調度與短期償付壓力的挑戰。儘管如此，稍早的現金資產水平較高，且在2023年有所改善，顯示公司有積極調整流動資金的跡象。未來，持續監測其現金流狀況以及負債管理策略，將有助於判斷其財務穩健度和經營韌性。